客户与业务运营数据 - 公司服务超340,000个客户账户，截至2021年9月30日超60%账户有正现金或资产余额，该季度约100,000个活跃账户[148] - 2021年第三季度末，公司用约11,500股圣彼得堡证券交易所股票换“SPB基金”单位，9月将其售予约15,000名投资者，获155,673美元[150] 信用评级变化 - 2021年8月2日，标普给Freedom EU和Freedom Global“B/Stable/B”发行人信用评级；10月29日，将Freedom Bank KZ评级从“B-/Stable/B”升至“B/Stable/B”，哈萨克斯坦国家规模评级从“kzBB”升至“kzBB+”[151] 数字抵押贷款业务数据 - 截至2021年9月30日，Freedom Bank KZ已批准并发放312笔数字抵押贷款，总额11,079美元，自推出该产品后近12,000份在线评估提交[152] Invest卡业务数据 - Freedom Bank KZ发行超3,000张Invest卡用于测试，卡内未结余额美元年息最高3%[153] 不同时期净收入与每股收益数据 - 2021年第三季度公司净收入约2.045亿美元，基本和摊薄后每股收益3.44美元；2021年前六个月净收入约2.562亿美元，基本和摊薄后每股收益4.33美元[158] - 2020年第三季度公司净收入约2360万美元，基本和摊薄后每股收益0.40美元；2020年前六个月净收入约4780万美元，基本和摊薄后每股收益0.82美元[158] 2021年第三季度与2020年同期关键财务指标对比 - 2021年第三季度与2020年同期相比，手续费和佣金收入从54,277美元增至116,534美元，增幅115%[160][162] - 2021年第三季度与2020年同期相比，交易证券净收益从8,302美元增至175,252美元，增幅2011%[160][162] - 2021年第三季度与2020年同期相比，净收入从23,563美元增至204,512美元，增幅约768%[160] - 2021年第三季度公司实现净总收入312,815美元，较2020年同期增长349%[163] - 2021年第三季度手续费及佣金收入增加62,257美元，较2020年同期增长115%[164] - 2021年第三季度交易证券净收益为175,252美元，2020年同期为8,302美元[167] - 2021年第三季度利息收入增加15,115美元，增幅为305%[168] - 2021年第三季度外汇业务净收益为1,622美元，2020年同期为3,020美元[171] - 2021年第三季度总费用为76,741美元，较2020年同期增长85%[173][174] - 2021年第三季度所得税前净收入为236,074美元，2020年同期为28,147美元；有效税率从16.3%降至13.4%[180] 公司权益变动 - 截至2021年9月30日，公司持有Freedom UA 9%的权益，2021年7月转让了23.88%的权益[181] 外币折算收益变化 - 2021年第三季度实现外币折算收益930美元，2020年同期为损失10,919美元[182] 2021年上半年与2020年同期净总收入对比 - 2021年上半年净总收入为436,951美元，2020年同期为126,125美元[184] 2021年6月30日至9月30日关键财务指标对比 - 2021年6月30日至9月30日，公司实现净收入436,951美元，较2020年同期增长246%[188] - 2021年6月30日至9月30日，手续费及佣金收入增加116,324美元，增幅119%，主要源于经纪服务及相关银行服务费用增加107,986美元[188][189] - 2021年6月30日至9月30日，交易证券净收益为185,152美元，较2020年同期增长965%，主要因出售SPBX ETF单位和证券重估[188][194] - 2021年6月30日至9月30日，利息收入增加28,943美元，增幅315%，其中交易证券利息收入增加27,079美元，增幅328%[188][195][197] - 2021年6月30日至9月30日，外汇业务净收益为434美元，较2020年同期减少2,338美元，降幅84%[188] - 2021年6月30日至9月30日，公司总费用为143,500美元，较2020年同期增长108%，主要因行政成本和费用增加[201][202] - 2021年6月30日至9月30日，手续费及佣金支出增加15,042美元，增幅50%，主要因经纪佣金、银行服务佣金和交换清算服务费用增加[201][203] - 2021年6月30日至9月30日，利息支出增长261%，主要因证券回购协议短期融资增加和客户存款利息增加[201][205] - 2021年6月30日至9月30日，公司实现税前净收入293,451美元，有效税率降至12.7%，2020年同期为16.1%[208] 截至2021年9月30日公司资产数据 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为740,425美元，交易证券为974,481美元，总资产为2,500,459美元[212] 2021年和2020年截至9月30日的六个月现金流数据 - 2021年和2020年截至9月30日的六个月，经营活动净现金流分别为-1.46141亿美元和2.97036亿美元，投资活动净现金流分别为-708.4万美元和2129万美元，融资活动净现金流分别为9907万美元和1.31944亿美元[214] 2021年截至9月30日的六个月资产变动数据 - 2021年截至9月30日的六个月，交易证券增加1.74133亿美元，客户存款增加3049.3万美元，经纪及其他应收款增加2.49416亿美元[215] 2021年和2020年截至9月30日的六个月投资活动现金流情况 - 2021年截至9月30日的六个月，投资活动使用现金708.4万美元用于购买固定资产；2020年同期投资活动现金流入包括Zerich收购收到2799.1万美元和出售可供出售投资收益643.7万美元，部分被Zerich收购付款711万美元、Freedom Bank KZ收购预付款417万美元和购买固定资产185.8万美元抵消[217] 2021年和2020年截至9月30日的六个月融资活动现金流情况 - 2021年截至9月30日的六个月，融资活动净现金流主要来自证券回购协议义务所得1.09016亿美元，部分被回购未偿还Freedom KZ债务证券使用的1013.4万美元抵消；2020年同期主要来自证券回购协议义务所得1.38149亿美元，部分被回购819.6万美元未偿还Freedom KZ债券抵消[218] 截至2021年9月30日交易证券受约束情况 - 截至2021年9月30日，公司自营交易账户持有的5.37277亿美元（55%）交易证券受证券回购义务约束，而截至2021年3月31日为4.26715亿美元（58%）[219] 截至2021年9月30日公司未偿还债券情况 - 截至2021年9月30日，公司有2049.8万美元本金的FRHC 7.000%票据、3004.3万美元本金的Freedom RU 6.5%美元债券、687.2万美元本金的Freedom RU 12%卢布债券未偿还[220][221][222] 2021年第二季度债券赎回情况 - 2021年第二季度，公司赎回账面价值为1047.7万美元（含截至2021年3月31日应计利息27.4万美元）的8% Freedom KZ美元债券[223] 子公司净资本要求 - 子公司最低净资本要求约为5000美元至2349万美元，截至2021年9月30日，子公司合计净资本要求约为3009.5万美元[226] 截至2021年9月30日公司合同义务情况 - 截至2021年9月30日，公司合同义务总计8772.2万美元，其中一年内到期1558.9万美元，2 - 3年到期6336.6万美元，4 - 5年到期343.7万美元，超过5年到期33万美元[228] 截至2021年9月30日公司商誉情况 - 截至2021年9月30日，公司商誉789.4万美元，2021年年度商誉减值测试表明无商誉减值[234] 利率变动对投资组合公允价值的影响 - 假设收益率曲线平行移动100个基点，2021年9月30日和3月31日，利率全期限上升100个基点，投资组合公允价值将分别下降36,584美元和31,055美元；利率全期限下降100个基点，投资组合公允价值将分别上升39,562美元和32,906美元[244] 美元汇率变动对税前净收入的影响 - 2021年9月30日和3月31日，美元相对其他货币价值不利变动1%，将分别导致税前净收入减少1,242美元和5,907美元[247] 股权价格变动对股权投资额的影响 - 2021年9月30日和3月31日，公司公允价值的股权投资额分别为70,377美元和47,340美元；股权价格下降10%，持有的股权证券或工具价值将分别减少约7,038美元和4,734美元[250][251] 截至2021年9月30日公司客户保证金贷款应收款情况 - 截至2021年9月30日，公司客户的保证金贷款应收款为308,256美元[254] 公司投资政策 - 公司投资政策聚焦资本保全和支持流动性需求，通常投资高评级证券，要求证券为投资级并限制对单一发行人的信用敞口[244] 公司外汇风险情况 - 公司在哈萨克斯坦、俄罗斯等多个国家有业务，外币子公司活动和累计收益面临外汇汇率波动风险[245] - 公司通过持有或创造相同货币、期限和利率特征的金融负债管理外汇风险，也会与金融机构签订外汇远期、掉期和期权合约[246] 公司股权投资风险及管理 - 公司股权投资易受市场价格风险影响，通过分散投资和设置限额管理风险，并定期向管理层提交报告[249] 公司信用风险及管理 - 公司主要通过经纪服务面临信用风险，包括保证金贷款等领域，会实时监控保证金合规情况[252][254] - 公司通过自动评估账户和自动平仓来减轻信用风险，但在特定情况下可能无效[256] 公司操作风险及管理 - 操作风险指因操作不足、失败或外部事件导致的损失或声誉损害[257] - 公司制定并完善政策程序控制操作风险，有业务连续性计划并设置系统冗余[258] - 公司制定并完善政策程序来识别和管理操作风险，还有业务连续性计划[258] 公司法律合规风险及管理 - 法律合规风险包括不遵守法律法规及声誉受损风险[259] - 公司建立并完善程序以确保遵守法定和监管要求[260] 公司所得税相关风险 - 公司业务受复杂所得税法影响，需对税法应用作出判断[261] 通胀对公司的影响 - 公司资产多为短期流动资产，一般不受通胀显著影响[262] - 通胀会影响公司费用，且费用可能难以从客户处收回[262] - 通胀导致利率上升和证券市场不利时，会影响公司经营和财务状况[262]