俄罗斯子公司相关情况 - 截至2022年3月31日，俄罗斯子公司有43个办事处和分支机构，1717名员工，财年净收入为负24.9万美元，第四财季净收入为负5700万美元[34] - 公司预计在2023年第三财季末前完成向Turlov先生出售俄罗斯子公司，但时间不确定[35] - 截至2022年3月31日，俄罗斯地区43个办事处和分支机构因俄乌冲突产生负收入24.9万美元[58] - 公司决定剥离俄罗斯子公司Freedom RU和Freedom Bank RU的权益[510] 子公司股权结构及计划 - 子公司Freedom RU持有哈萨克斯坦证券经纪公司Freedom KZ约90%的股份，公司计划将其变为直接全资拥有，预计在2022年9月30日前完成[37] - 截至2022年3月31日，公司持有Freedom UA 9%的股份，其余91%由公司总裁Askar Tashtitov持有，但公司将其作为可变利益实体合并财务报表[46] - 公司拥有乌克兰经纪商Freedom UA 9%的股权，此前持股约32.9%，2021年7月因监管要求出售约23.9%股权[507][509] - 公司拥有乌克兰交易所（UX）24.3%的股权[511] 各地区业务数据 - 截至2022年3月31日财年，中亚地区净收入为1.18亿美元，占总收入的21%[48] - 截至2022年3月31日，中亚地区有46个经纪办事处，770名证券经纪员工，其中312名为全职员工[49] - 哈萨克斯坦有10个提供银行服务的办公地点，中亚地区有777名银行员工，均为全职员工[51] - 截至2022年3月31日，欧洲地区7个经纪办事处创收4.377亿美元，占总收入的78%，其中70%来自FFIN Brokerage[55] - 2022财年，美国地区创收910万美元，占总收入的2%，PrimeEx服务约28家机构投资者客户[56] 客户相关情况 - 超过40%的FFIN Brokerage客户也通过Freedom KZ、Freedom RU或Freedom Global在公司持有经纪账户[41] - 截至2022、2021和2020年3月31日，分别有41万、29万和14万个经纪客户账户，其中超55%、63%和50%有正现金或资产账户余额[64] - 2022、2021和2020财年，总客户账户分别增加约12万、15万和2.5万个[65] 业务创新与拓展 - 哈萨克斯坦的Freedom Bank KZ已发行约1.49万张Invest卡进行试用[75] - 2021年7月，Freedom Bank KZ推出数字抵押贷款产品，可在24小时内完成抵押贷款发放全流程[76] - 公司正在创建数字汽车金融平台，预计将加速贷款流程[77][78] - 2022年5月17日公司收购哈萨克斯坦两家保险公司，Freedom Insurance收购价1240万美元，Freedom Life收购价1210万美元，需在2022年9月16日前支付给Timur Turlov[79] - 截至2022年3月31日，Paybox有4,703个客户，168名员工，4个办公室，2021年处理支付超8亿美元，公司预计在2023年3月31日财年末完成收购[93] - 截至2022年3月31日，ReKassa有240,345个客户，7名员工，1个办公室，公司预计在2023年3月31日财年末完成收购[95] - 截至2022年3月31日，Ticketon有28名员工，1个办公室，3,077个商家，进行了超90万笔客户交易，公司预计在2023年3月31日财年末完成收购[97] 员工与培训 - 截至2022年3月31日，公司在14个国家有3,421名员工（2,810名全职和611名兼职），员工中约51%为女性，49%为男性[103] - 公司雇佣30名研究和证券分析师进行全球证券研究[67] - 公司的Freedom Finance Academy为公众提供免费金融知识在线和线下培训课程及网络研讨会[110] 保险子公司情况 - 截至2021年12月31日，Freedom Life有136,048名被保险人，总资产约2.18亿美元，总负债约1.88亿美元，2021年毛保险保费收入增长15%，净利润约1200万美元，在哈萨克斯坦人寿保险市场份额为8%，在航空旅行保险市场份额约50%，投资级工具占资产持有量约62%[83] - 截至2021年12月31日，Freedom Insurance有247,178名被保险人，总资产约7800万美元，总负债约6600万美元，2021年书面保险保费增长44%，净亏损约200万美元，赔付总额增长306%，在哈萨克斯坦一般保险市场份额为1.5%，在车主强制民事责任保险市场份额约5%，投资级工具占资产持有量约84%[86] 业务法规与监管 - 公司子公司最低净资本/资本充足率要求目前在2.2万美元至2100万美元之间，截至2022年3月31日，子公司的总净资本要求约为2760万美元[116] - 哈萨克斯坦证券市场法规定，经纪交易商和投资组合管理公司的资本充足率每日指标至少为1，流动性比率每日指标不低于1.4，新成立的经纪交易公司最低法定资本不得低于100亿坚戈（约2300万美元）[123] - Freedom KZ持有2018年10月2日的3.2.238/15号证券市场活动许可证和2020年2月4日的4.3.12号外币银行业务许可证[122] - Freedom Bank KZ持有2021年2月9日的1.1.260号银行及其他业务许可证[125] - Freedom Insurance持有2019年8月6日的2.1.72号一般保险（再保险）业务无限许可证，Freedom Life持有2019年5月28日的2.2.51号人寿保险（再保险）业务无限许可证[127] - 公司美国子公司PrimeEx是SEC注册的证券经纪交易商，是多个自律组织和证券交易所成员，在六个州获得经纪交易商许可[131] - 美国1970年《反海外腐败法》禁止公司及其子公司向外国官员行贿，要求建立有效合规计划，违规将面临巨额罚款和制裁[132][133] - 美国财政部外国资产控制办公室公布特别指定国民名单，公司及其子公司可能被禁止与受制裁对象交易[135] - 公司与Sum and Substance合作使用KYC/AML合规套件，该套件已在Freedom EU和Freedom Global使用，正推广至哈萨克斯坦、乌克兰和俄罗斯的业务[136] - 公司各业务受多个司法管辖区监管，需遵守最低净资本、客户资金保管、反洗钱等多项法规要求[113][114] - FATCA要求外国金融机构向美国国税局报告美国纳税人账户信息，俄罗斯立法允许金融机构在不违反本国法律下分享信息，但两国法律存在不一致，FATCA要求外国金融机构对指定付款预扣30%税款，而俄罗斯立法未赋予金融机构此权限[138][139][140] - 塞浦路斯、哈萨克斯坦、乌克兰和乌兹别克斯坦与美国签订政府间协议，规定金融机构收集美国纳税人账户信息并提供给美国国税局的流程[141] - 2022年上半年俄罗斯反制裁相关法律法规限制非俄罗斯人、俄罗斯国内银行、经纪商及其客户的活动，包括限制证券资本撤出、禁止特定人员参与交易等[142] - Freedom RU和Freedom Bank RU作为俄罗斯证券市场专业参与者，分别持有多项证券业务相关许可证，有效期均无限制[147][148] - 俄罗斯银行业主要受《银行和银行活动法》《俄罗斯中央银行法》等法律监管，CBR负责监管银行业，Freedom Bank RU持有2021年11月16日颁发的通用许可证[149][150] - 自2017年6月1日起，俄罗斯银行执照分为基本和通用两类，基本执照银行自有资金不得少于3亿卢布，且不能开展部分涉外银行业务[152] - 俄罗斯FAS监管信贷组织超过25%、50%和75%股权的并购，CBR审批超过10%股权的收购或信托管理及后续股权增加情况[153] - Freedom EU受MiFID及相关法规监管，需保障客户资金权利；Freedom KZ需对自有和客户资产进行独立核算；Freedom Global需确保客户资产妥善保管[155] - 公司受哈萨克斯坦、欧盟/英国、俄罗斯和美国等地区数据隐私和安全法律法规约束，违规将面临重大处罚[156][157] 市场风险相关 - 公司面临市场风险，包括利率风险、外汇风险和股票价格风险，对哈萨克斯坦和俄罗斯利率波动最为敏感[456][457] - 假设收益率曲线平行移动100个基点，2022年3月31日和2021年3月31日利率上升100个基点，投资组合公允价值将分别下降48,703美元和31,055美元；利率下降100个基点，投资组合公允价值将分别上升53,404美元和32,906美元[458] - 2022年3月31日，公司投资组合中企业股权、企业债务、非美国主权债务、美国主权债务和交易所交易票据的总额为1,203,479美元；2021年3月31日总额为688,848美元[459] - 2022年3月31日和2021年3月31日，美元相对其他货币价值不利变动10%，将分别导致税前净收入减少8,724美元和增加42,904美元[461] - 2022年3月31日和2021年3月31日，公司公允价值的股权投资额分别为91,254美元和47,340美元；股权价格下降10%，将分别使股权证券或工具价值减少约9,125美元和4,734美元[463] - 公司在哈萨克斯坦、俄罗斯、塞浦路斯、乌克兰、乌兹别克斯坦、德国、吉尔吉斯斯坦、美国、阿塞拜疆、亚美尼亚和英国开展业务，面临外汇风险[460] - 公司通过持有或创造相同货币、期限和利率的金融负债管理外汇风险，也会与金融机构签订外汇远期、掉期和期权合约[461] - 公司通过分散投资和限制持有单个及总股权工具管理股权价格风险，并定期向管理层提交股权组合报告[462] 其他风险相关 - 公司面临信用风险，主要来自经纪服务，包括保证金贷款，会执行实时保证金合规监控[464][466] - 公司面临操作风险、法律合规风险、国家风险和通胀影响，已制定相应政策和计划进行管理和应对[469][472][475][477] - 俄乌冲突使公司在乌运营暂停，俄罗斯业务因证券公允价值下降损失5870万美元，卢布兑美元贬值约11%致外汇业务损失3970万美元[489] - 公司对俄乌子公司商誉计提减值230万美元，对Zerich客户名单减值约310万美元[489] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为6.25547亿美元，2021年同期为6.98828亿美元[499] - 截至2022年3月31日，受限现金为5.5368亿美元，2021年同期为4.37958亿美元[499] - 截至2022年3月31日，交易性证券为12.03479亿美元，2021年同期为7.36188亿美元[499] - 截至2022年3月31日，公司总负债为24.13334亿美元，2021年同期为17.42974亿美元[499] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为5.07675亿美元，2021年同期为2.75671亿美元[499] - 2022年总营收为564,663千美元，2021年为352,551千美元，2020年为121,902千美元[1] - 2022年净利润为211,369千美元，2021年为142,924千美元，2020年为22,130千美元[1] - 2022年归属于普通股股东的净利润为217,935千美元，2021年为142,293千美元，2020年为24,837千美元[1] - 2022年基本和摊薄后每股净收益均为3.56美元，2021年为2.45美元，2020年为0.38美元[1] - 2022年加权平均普通股股数（基本）为59,378,207股，（摊薄）为59,378,207股；2021年分别为58,388,445股和58,442,921股；2020年分别为58,163,691股和58,251,588股[1] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为507,675千美元，2021年为275,671千美元，2020年为129,037千美元[2] - 2022年经营活动产生的净现金流量为 - 347,988千美元，2021年为565,299千美元，2020年为44,271千美元[4] - 2022年投资活动产生的净现金流量为 - 8,703千美元，2021年为97,040千美元，2020年为 - 10,854千美元[4] - 2022年手续费及佣金收入为431,938千美元，2021年为271,939千美元，2020年为92,668千美元[1] - 2022年手续费及佣金支出为81,231千美元，2021年为73,100千美元，2020年为21,936千美元[1] - 2022年3月31日，公司现金、现金等价物和受限现金期末余额为11.79227亿美元，期初余额为11.36786亿美元[505] - 2022年3月31日，公司回购/偿还证券回购协议债务为40.1468亿美元，上年为34.9717亿美元[505] - 2022年3月31日，公司发行债务证券所得款项为4.72亿美元，上年为3626万美元[505] - 2022年3月31日，公司净融资活动现金流量为45.3684亿美元，上年为34.8411亿美元[505] - 2022年3月31日，公司支付利息现金为3.5165亿美元，上年为2.3903亿美元[505] - 2022年3月31日，公司支付所得税现金为4.