公司业务布局与权益变动 - 公司寻求出售其在俄罗斯子公司Freedom RU和Freedom Bank RU的权益[23] - 公司子公司是多个证券交易所的专业参与者，且拥有乌克兰交易所24.3%的权益[24] - 公司首席运营决策官将公司运营重组为五个地理区域，包括中亚、欧洲、美国、俄罗斯和中东/高加索[81] - 公司首席运营决策官将业务从单一运营部门重组为五个地理区域部门[171] - 公司首席运营决策官将业务从单一运营部门重组为五个地理区域部门[190] - 公司计划进行企业重组，使Freedom KZ及其子公司由FRHC直接全资拥有，预计2023财年完成[203] - 公司正寻求出售俄罗斯子公司Freedom RU和Freedom Bank RU，但受俄乌冲突及相关制裁影响，出售能力可能受损[204] 财务报表编制与会计政策 - 公司会计政策和财务报表符合美国公认会计原则，按权责发生制编制[26] - 公司对购买贷款按公允价值初始计量，考虑预期未来损失[35] - 公司对贷款损失准备进行季度分析，采用不同方法计算不同组合的准备[39] - 公司在正常业务中投资各种衍生金融合约，按公允价值计量[40] - 公司功能货币包括多种外币，报告货币为美元，外币按规定汇率折算[41] - 公司将部分金融资产分类为可供出售证券，按公允价值计量[46] - 公司将部分金融资产分类为交易性证券，按公允价值计量，公允价值变动计入收入[49] - 债务证券按收到对价的公允价值减去直接交易成本初始确认，后续按摊余成本计量[53] - 经纪及其他应收款按公允价值初始确认，后续按成本减减值损失准备计量[54] - 金融资产满足特定条件时终止确认，未满足则按持续涉入程度继续确认[55] - 长期资产账面价值高于公允价值时确认减值损失，处置时按类似方法确定损失[56] - 公司按资产和负债法核算所得税，确认递延所得税负债和资产[60][61] - 公司目前正在评估ASU 2016 - 13和2017 - 12对其合并财务报表及相关披露的影响[82] - 2021年8月FASB发布ASU No. 2021 - 06，新规则适用于2021年12月15日及以后结束的财年，公司预计该准则不会对合并财务报表及相关披露产生重大影响[83] - 2021年10月SEC发布ASU No. 2021 - 07，生效时间为2021年12月15日之后开始的财年及2022年12月15日之后开始的财年的中期，该准则不会影响合并财务报表及相关披露[84] - 2021年10月SEC发布ASU No. 2021 - 08，对公共商业实体，生效时间为2022年12月15日之后开始的财年及其中期，公司正在评估其影响[85] - 2022年3月FASB发布ASU No. 2022 - 01，生效时间为2022年12月15日之后开始的财年，该准则不会对公司合并财务报表及相关披露产生影响[86] - 2022年3月FASB发布ASU No. 2022 - 02，生效时间为2022年12月15日之后开始的财年，公司正在评估其影响[88] - 2022年6月FASB发布ASU No. 2022 - 03，对公共商业实体，生效时间为2023年12月15日之后开始的财年及其中期，公司正在评估其影响[89] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司因俄乌冲突导致的经济不确定性，确认客户群注销费用3125000美元[56] - 截至2022年3月31日和6月30日，公司商誉分别为5898000美元和5932000美元，3月31日确认商誉减值损失2300000美元[57][59] - 截至2022年3月31日至6月30日，因外汇货币换算，商誉增加34000美元[58][59] - 2022年5月公司完成对Freedom Life和Freedom Insurance的收购，需对之前期间财务报表进行重述[90] - 截至2022年3月31日，重述后总资产从2921009千美元增加到3177492千美元，增加256483千美元[92] - 截至2022年3月31日，重述后总负债从2413334千美元增加到2630884千美元，增加217550千美元[92] - 截至2022年3月31日，重述后股东权益从507675千美元增加到546608千美元，增加38933千美元[92] - 2021年第二季度，公司净收入为5.537亿美元，较之前报告的5.1708亿美元增加3662万美元[93] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司现金及现金等价物分别为9.05685亿美元和6.26363亿美元[94] - 截至2022年6月30日，公司证券逆回购协议中，企业股权平均利率2.14%，金额3.07522亿美元；企业债务平均利率12.68%，金额6290万美元等[94] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司受限现金分别为3.75118亿美元和5.5368亿美元[96] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司交易性证券分别为14.20481亿美元和12.80874亿美元[97] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司可供出售证券公允价值分别为2.1947亿美元和1.61364亿美元[97] - 截至2022年6月30日，公司持有哈萨克斯坦可持续发展基金和哈萨克斯坦财政部的债务证券分别为3.12179亿美元和6.20918亿美元，均超总交易证券10% [97] - 截至2022年3月31日，公司持有哈萨克斯坦财政部和哈萨克斯坦可持续发展基金的债务证券分别为3.57343亿美元和5.06472亿美元，均超总交易证券10% [97] - 截至2022年6月30日，总交易证券公允价值为1420481000美元，可供出售证券公允价值为219470000美元；截至2022年3月31日，总交易证券公允价值为1280874000美元，可供出售证券公允价值为161364000美元[102][103] - 截至2022年6月30日，使用Level 3输入值的交易证券余额为1228000美元，可供出售证券余额为1000美元；截至2022年3月31日，对应余额分别为9144000美元和1000美元[105] - 截至2022年6月30日，总经纪及其他应收款净额为511047000美元；截至2022年3月31日，为357746000美元[107] - 截至2022年6月30日和3月31日，来自单一关联方客户的应收款分别为170371000美元和102680000美元，分别占总经纪及其他应收款净额的33%和29%[107] - 截至2022年6月30日，公司发放的贷款总额为223519000美元，包括不同类型贷款及对应利率和到期日[108] - 截至2022年6月30日，抵押贷款中“7 - 20 - 25”计划本金金额为91838000美元[111] - 2022年6月30日非美国主权债务加权平均利率为13.20%，公司债务为10.40%等；2022年3月31日公司债务加权平均利率为9.19%，非美国主权债务为12.87%等[102][103] - 2022年6月30日和3月31日，公司分别记录经纪应收款备抵3164000美元和2607000美元[107] - 2022年第二季度，公司购买贷款总额为56,681美元，向FFIN Credit卖回贷款总计9,832美元，公司有权向FFIN Credit卖回最多36,010美元的贷款[113][114] - 截至2022年6月30日，公司持有从FFIN Credit购买的未偿还贷款总计70,992美元，扣除了3,051美元的备抵[115] - 2022年3月31日，公司发放的贷款总额为94,840美元，其中抵押贷款51,923美元，平均利率11.86%；无抵押银行客户贷款34,067美元，平均利率17.56%等[117] - 2022年和2021年第二季度，公司的实际税率分别为16.9%和9.3%[119] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司交易证券中包含的回购协议下的抵押证券总额分别为1,030,171美元和872,692美元[120][121] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司客户负债总额分别为1,652,643美元和1,416,954美元[123] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司贸易应付款总额分别为82,202美元和45,230美元，其中对单一关联方的贸易应付款分别占比42%和86%[124] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司证券卖空未回购的公允价值余额分别为7,706美元和14,103美元[125] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司收到的贷款总额分别为5,435美元和3,538美元，其中来自关联方的贷款分别为1,856美元和0美元[126] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司发行的未偿还债务证券总额分别为115,629美元和99,027美元，固定年票面利率在5.5% - 7%之间[128] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司保险和再保险应收资产分别为7170000美元和5712000美元[133] - 截至2022年6月30日和3月31日，公司保险和再保险应付负债分别为135563000美元和119490000美元[134] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司交易性证券净收益分别为15582000美元和10741000美元[136] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司从关联方获得的佣金收入分别为101609000美元和65775000美元[137] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司向关联方支付的佣金费用分别为173000美元和5282000美元[138] - 2022年截至6月30日的三个月，公司记录的限制性股票和股票期权的基于股份的薪酬费用为3697000美元，2021年同期为2162000美元[153] - 截至2022年6月30日，公司限制性股票未确认的总薪酬成本为21034000美元，预计在3.82年的加权平均期间内确认[154] - 2022年截至6月30日的三个月，公司限制性股票授予的公允价值使用蒙特卡罗估值模型确定，关键假设为期限5年、波动率41.5%、无风险利率0.06%[155] - 截至2022年6月30日，公司租赁相关资产和负债分别为24394000美元和23642000美元[158] - 截至2023年3月31日的十二个月租赁付款总额为28046美元，租赁负债净额为23642美元，加权平均剩余租赁期限为26个月，加权平均折现率为12%[159] - 2022年6月30日短期经营租赁承诺约为1178美元，2022年和2021年截至6月30日的三个月办公室租金费用分别为1058美元和218美元[159] - 2022年6月30日和2022年3月31日未使用的信贷和担保承诺分别为10639美元和11292美元，银行担保分别为5354美元和6384美元，总计分别为15993美元和17676美元[169] - 2022年第二季度公司净收入为59073美元，2021年第二季度为55370美元[172][174] - 2022年第二季度公司总营收为226608美元，2021年第二季度为145747美元[172][174] - 2022年第二季度公司总费用为155500美元，2021年第二季度为84713美元[172][174] - 截至2022年6月30日，公司总资产为37.97194亿美元，总负债为31.90278亿美元，净资产为6.06916亿美元；截至2022年3月31日，总资产为31.77492亿美元，总负债为26.30884亿美元，净资产为5.46608亿美元[176] 各条业务线数据关键指标变化 - 自由银行KZ参与国家抵押贷款计划“7 - 20 - 25”，可获4%利息作为利润，需回购逾期90天以上贷款[109] - 自由银行KZ继续确认资产并确认相关负债60407000美元[110] - 2022年第二季度，中亚地区贡献约9890万美元（44%）的净收入和约8220万美元（53%）的总费用[195] - 2022年第二季度，欧洲地区贡献约6950万美元（31%）的净收入和约2670万美元（17%）的总费用[197] - 2022年第二季度，美国地区贡献约360万美元（2%）的净收入和约1080万美元（7%）的总费用[198] - 2022年第二季度，俄罗斯地区贡献约5470万美元（24%）的净收入和约3560万美元（23%）的总费用[201] - 截至2022年6月30日，中亚地区有40个