地区收入与支出 - 公司在中亚和东欧地区的收入为3.872亿美元，占总收入的89%，支出为2.537亿美元，占总支出的84.3%[294] - 公司在欧洲（不包括东欧）地区的收入为3750万美元，占总收入的9%，支出为2830万美元，占总支出的9%[301] - 公司在美国地区的收入为160万美元，占总收入的0.4%，支出为1750万美元，占总支出的5.8%[303] - 公司在中东/高加索地区的业务处于发展阶段，尚未产生利润[304] - 2023年9月30日止三个月，中亚和东欧地区净收入增长242%，达到3.87199亿美元[439] - 2023年9月30日止三个月，中东/高加索地区净收入增长48505%，达到923.5万美元[439] - 2023年9月30日止六个月，中亚和东欧地区净收入增长215%，达到6.69977亿美元[443] - 2023年9月30日止六个月，中东/高加索地区净收入增长16207%，达到945.8万美元[443] - 2023年9月30日止三个月，欧洲（不包括东欧）地区净收入下降41%，至3752.9万美元[441] - 2023年9月30日止六个月，欧洲（不包括东欧）地区净收入下降53%，至6289.5万美元[445] - 2023年9月30日止六个月，美国地区净收入增长36%，至946.1万美元[443] 员工与办事处 - 公司在中亚和东欧地区拥有43个办事处，提供经纪和金融服务[296] - 公司在中亚和东欧地区的经纪业务拥有2774名员工，其中2338名为全职员工[297] - 公司在中亚和东欧地区的银行业务拥有1841名全职员工[298] - 公司在中亚和东欧地区的保险业务拥有661名员工，其中641名为全职员工[299] - 公司在欧洲（不包括东欧）地区拥有9个办事处和217名员工，其中216名为全职员工[301] - 公司在美国地区拥有49名员工，其中48名为全职员工[303] - 截至2023年3月31日，公司员工总数从2022年的1,704人增加到3,689人，办公室数量从66个增加到126个[320] 收购与剥离 - 公司决定剥离俄罗斯子公司Freedom RU和Freedom Bank RU，并于2023年2月28日完成剥离[312] - 2023年4月26日，公司以190万美元收购了哈萨克斯坦在线票务聚合平台Internet-Tourism LLP[328] - 2023年4月26日，公司以3080万美元收购了哈萨克斯坦在线票务聚合平台Aviata LLP[329] - 截至2023年9月30日，公司持有Arbuz 81.92%的股权，旨在加速电子商务领域的增长[330] - 2023年7月27日，公司以310万美元收购了哈萨克斯坦现金交易数据管理平台ReKassa LLP 90%的股权[331] - 2023年2月16日，公司签署了收购Maxim Group的协议，总对价约为4亿美元，但该协议于2023年11月6日终止[332][333] 财务表现 - 2023财年，公司出售了750万股SPB交易所股票，导致7340万美元的亏损[317] - 2023年第三季度，公司总净收入为4.356亿美元，相比2022年同期的1.801亿美元增长了142%[365] - 2023年第三季度，公司费用和佣金收入为1.117亿美元，占总收入的25.6%，相比2022年同期的8315万美元增长了34%[364] - 2023年第三季度，公司利息收入为2.131亿美元，占总收入的48.9%，相比2022年同期的5899万美元增长了261%[364] - 2023年第三季度，公司保险承保收入为5797万美元，占总收入的13.3%，相比2022年同期的2620万美元增长了121%[364] - 2023年第三季度，公司交易证券净收益为5077万美元，占总收入的11.7%，相比2022年同期的900万美元增长了464%[364] - 2023年第三季度，公司外汇操作净亏损为369万美元，占总收入的-0.8%，相比2022年同期的455万美元净收益下降了181%[364] - 2023年第三季度，公司衍生品净亏损为138万美元，占总收入的0.3%，相比2022年同期的232万美元净亏损有所改善[364] - 公司2023年第三季度总费用和佣金收入为1.117亿美元，同比增长2850万美元，增幅34%[368] - 支付处理佣金收入增加1030万美元，主要由于Paybox及其子公司在2023财年第四季度的收购[369] - 银行服务费用和佣金收入增加350万美元，增幅61%，主要由于Freedom Bank KZ支付卡服务量的增长[369] - 经纪服务费用和佣金收入增加940万美元，增幅12%，主要由于Freedom Global交易量的增加[370] - 公司2023年第三季度交易证券净收益为5080万美元，同比增加4180万美元，主要由于哈萨克斯坦财政部债券的出售[372] - 公司2023年第三季度利息收入为2.131亿美元，同比增加1.541亿美元，增幅261%，主要由于交易证券利息收入的增加[375] - 公司2023年第三季度外汇操作净亏损为370万美元，主要由于哈萨克斯坦坚戈的贬值[377] - 公司2023年第三季度保险承保收入为5800万美元，同比增加3180万美元，增幅121%，主要由于保险业务的扩展[379] - 公司2023年第三季度总费用为3.009亿美元，同比增加1.826亿美元，增幅154%，主要由于利息费用和工资及奖金的增加[383] - 公司2023年第三季度利息费用增加9850万美元，增幅241%，主要由于短期融资和客户存款利息费用的增加[385] - 公司2023年第三季度的净收入为1.155亿美元，同比增长324%[395] - 公司2023年第三季度的保险理赔净额增加了1650万美元，同比增长94%，主要由于保险准备金费用增加了1450万美元，同比增长213%[386] - 公司2023年第三季度的工资和奖金支出为4000万美元，同比增长132%，主要由于业务扩展和员工增加[387] - 公司2023年第三季度的专业服务费用为1200万美元，同比增长197%，主要由于审计服务费用增加770万美元[388] - 公司2023年第三季度的广告费用为860万美元，同比增长352%，主要由于Freedom EU的广告支出增加410万美元[391] - 公司2023年第三季度的信用损失准备金为470万美元，同比增长27%，主要由于贷款组合的增长和ASC 326的采用[393] - 公司2023年第三季度的所得税费用为1920万美元，有效税率从2022年同期的20.4%下降至14.3%[394] - 公司2023年第三季度的外汇折算损失为2990万美元，主要由于哈萨克斯坦坚戈对美元贬值4.9%[399] - 公司2023年上半年的总收入为7.518亿美元，同比增长113%，主要由于利息收入、交易证券净收益和保险承保收入的增加[403] - 公司2023年上半年的手续费和佣金收入为2.104亿美元，同比增长22%，主要由于支付处理收入和银行服务收入的增加[406] - 公司2023年9月30日止六个月的利息收入为3.624亿美元，同比增长2.548亿美元，增幅237%，主要得益于交易证券利息收入增长1.356亿美元，增幅208%[413] - 公司2023年9月30日止六个月的保险承保收入为1.028亿美元，同比增长5240万美元，增幅104%，主要由于保险业务扩展导致已赚保费增长5678万美元，增幅100%[417][418] - 公司2023年9月30日止六个月的外汇操作净收益为1560万美元，同比增长650万美元，主要由于子公司Freedom Bank KZ的外汇交易量增长694%[415] - 公司2023年9月30日止六个月的衍生品净亏损为2920万美元，同比增加2810万美元，主要由于子公司Freedom Bank KZ的衍生品净亏损3010万美元[416] - 公司2023年9月30日止六个月的总支出为5.325亿美元，同比增长2.938亿美元，增幅123%，主要由于利息支出、薪酬和奖金以及一般行政费用增加[420][421] - 公司2023年9月30日止六个月的利息支出为2.344亿美元，同比增长1.535亿美元，增幅190%，主要由于证券回购协议的短期融资利息支出增加1.27亿美元，增幅194%[423] - 公司2023年9月30日止六个月的薪酬和奖金支出为7160万美元，同比增长3800万美元，增幅113%，主要由于业务扩展和员工增加[426] - 公司2023年9月30日止六个月的广告支出为1670万美元，同比增长1100万美元，增幅191%，主要由于社交媒体品牌推广和贷款产品营销费用增加[429] - 公司2023年9月30日止六个月的信用损失准备为1899万美元，同比增长1283万美元，增幅209%，主要由于贷款组合增长和采用ASC 326会计准则[431] - 公司2023年9月30日止六个月的净收入为1.834亿美元，同比增长113%[434] - 公司持有Arbuz 81.92%的股权和ReKassa 90%的股权，剩余股权为非控股权益[435] - 2023年9月30日止六个月，哈萨克斯坦坚戈对美元贬值5%，导致外汇折算损失3170万美元[438] - 中亚和东欧地区的总费用净额在2023年9月30日结束的六个月内增长了159%，主要由于证券回购协议和客户存款的利息费用增加[449] - 欧洲（不包括东欧）地区的总费用在2023年9月30日结束的六个月内增长了20%，主要由于证券回购协议和客户存款的利息费用增加[449] - 美国地区的总费用在2023年9月30日结束的六个月内增加了1000万美元，主要由于审计服务的专业服务费用增加[449] - 中东/高加索地区的总费用净额在2023年9月30日结束的六个月内增长了181%，主要由于工资、奖金和广告费用增加[449] - 截至2023年9月30日，公司持有的现金及现金等价物为4.63875亿美元，其中16%（约7210万美元）受反向回购协议约束[452] - 2023年9月30日，公司的交易证券总额为36.03884亿美元，其中76%（约27.54亿美元）受证券回购协议约束[463] - 2023年9月30日，公司的总资产为71.38305亿美元，较2023年3月31日的50.84558亿美元显著增长[452] - 2023年9月30日，公司的净流动资产为23.38691亿美元，较2023年3月31日的18.52886亿美元有所增加[452] - 2023年9月30日，公司的总负债为62.239亿美元，其中客户负债为24.392亿美元[452] - 公司在2023年9月30日结束的六个月内，用于投资活动的净现金流出为4.502亿美元，主要用于贷款发放和收购活动[458] - 公司采用CECL方法评估贷款损失准备金，综合考虑历史贷款违约和核销趋势、当前经济状况以及合理可支持的预测[473] - 截至2023年9月30日，公司商誉为5160万美元[475] - 公司在美国和多个外国司法管辖区缴纳所得税，税法的复杂性导致实际税务后果可能与估计存在重大差异[476] - 公司根据资产和负债的账面价值与税基之间的差异确认递延税项资产和负债，使用预期逆转年度的适用税率进行计量[477] - 公司定期评估税务审计中可能产生的潜在损失，并根据新信息或事件调整未确认的税务利益[479] - 公司评估是否应合并FST Belize，最终决定不合并，因为FST Belize不是可变利益实体（VIE）且其控制权由单一股东持有[481] - FST Belize由单一股东Turlov全资拥有，Turlov拥有100%的所有权，并有权做出所有决策[482] 客户与账户 - 截至2023年9月30日，公司拥有约433,947个客户账户，其中57%的账户持有正现金或资产余额[326] - 截至2023年9月30日，公司拥有约170,282名哈萨克斯坦零售经纪客户，占总客户数的40%，以及50,106名俄罗斯零售经纪客户，占总客户数的12%[326] FST Belize - FST Belize产生的费用和佣金收入在2023年第三季度占公司总费用和佣金收入的17%，相比2022年同期的73%大幅下降[337] - FST Belize产生的利息收入在2023年第三季度占公司总利息收入的4%，相比2022年同期的12%有所下降[338] - 截至2023年9月30日，公司对FST Belize的保证金贷款应收款为3.965亿美元，相比2023年3月31日的2.902亿美元有所增加[339]