股权结构与股东权益 - 截至2022年12月31日，FG及其关联实体合计实益持有公司约60.0%的普通股[114] - 截至2022年12月31日，FG及其关联实体合计实益拥有公司约60.0%的普通股[206] 证券投资情况 - 2022年12月31日，公司持有的Hagerty普通股成本基础为88.9万美元，未实现损失4.8万美元，账面价值84.1万美元；2021年12月31日，公司持有的FedNat普通股成本基础为1449.5万美元，未实现损失1307.4万美元，账面价值142.1万美元[131] - 2022年12月15日，FGMP向公司分配99999股Hagerty普通股，分配日总公允价值约88.9万美元[132] - 2022年10月，公司出售剩余持有的FedNat普通股[133] - 2022年和2021年，公司权益证券公允价值分别为84.1万美元和142.1万美元，成本基础分别为8.89万美元和144.95万美元[201] - 2022年和2021年，公司出售FedNat股票的已实现总损失分别为1380万美元和550万美元[265] - 2022年和2021年，公司FedNat股票未实现持有损失的变动分别为1310万美元和90万美元[265] - 2022年12月15日，FGMP向公司分配99999股Hagerty普通股，分配日总公允价值约为88.9万美元[264] - 截至2022年12月31日，Hagerty普通股公允价值84.1万美元，属于公允价值层级1；2021年12月31日，FedNat普通股公允价值142.1万美元，属于公允价值层级1[282] 基金投资与权益法核算 - 2021年12月1日，公司对FG Special Situations Fund不再具有控制权，不再合并其财务报表，净资产为1584万美元[134] - 2022年，公司向FGMP出资10万美元，收到约220万美元分配款，记录权益法收益约400万美元，2022年12月31日投资账面价值约570万美元，2021年为380万美元[137] - 2022年，公司向基金出资670万美元，收到约320万美元现金分配款，记录权益法收益约360万美元，2022年12月31日投资账面价值约1680万美元，2021年为970万美元[139] - 2020年9月，公司投资约500万美元发起基金，2021年12月1日起按权益法核算对该基金的投资[224] - 2022年第三季度，公司向FG Communities投资200万美元[219] - 2022年10月，公司向FGC投资200万美元，因少数股权且无法控制其政策，不合并FGC[225] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司非合并可变利益实体的账面价值和最大损失敞口分别为1880万美元和970万美元[226] - 2021年公司对Metrolina投资400万美元，2021年记录权益法收益约32.6万美元，2021年第四季度收回约500万美元，投资于2021年12月31日全部清算[271] - 截至2022年12月31日，公司在FGMP直接及通过子公司持有约48%有限合伙人权益，2022年贡献0.1百万美元，收到约220万美元分配，记录权益法收益约400万美元，账面价值约570万美元[269] - 截至2022年12月31日，公司在基金持有约61%有限合伙人权益，2022年贡献670万美元，收到约320万美元现金分配，记录权益法收益约360万美元，账面价值约1680万美元[269][270] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，权益法投资其他投资分别为3536.6万美元和2593.6万美元，2022年和2021年净投资收入分别为1195.9万美元和1531.2万美元[272] 公司业务转型与交易 - 自2012年10月成立至2019年12月，公司作为保险控股公司运营，2019年12月2日后专注于再保险、商业银行和资产管理[113] - 2019年12月2日，公司完成将保险子公司出售给FedNat Holding Company的交易[115] - 2019年12月2日，公司完成将保险子公司出售给FedNat Holding Company的交易，2022年10月出售了持有的剩余FedNat普通股[207] - 2022年12月9日下午5:01，公司完成从特拉华州公司到内华达州公司的重新注册[208] - 重新注册除公司注册州变更外，未导致公司业务、实际地点、管理层、资产、负债或净资产发生变化[209] 财务估值方法 - 公司使用蒙特卡罗模拟和期权定价模型对权益法被投资企业持有的某些投资进行估值[117] 关键财务指标对比（2022年与2021年） - 截至2022年和2021年12月31日，公司对无公允价值的公司总投资分别约为230万美元和50万美元[142] - 截至2022年和2021年12月31日，支持再保险条约的现金抵押存款总额分别约为930万美元和440万美元[148] - 截至2022年和2021年12月31日，再保险应收余额分别为930万美元和390万美元[151] - 截至2022年12月31日，公司递延所得税资产和负债总额分别为910万美元和360万美元，已记录估值备抵550万美元[152] - 截至2022年12月31日，公司联邦所得税净营业亏损结转约为1990万美元，资本损失结转约为2050万美元[152] - 2022年和2021年12月31日止十二个月，未决损失和损失调整费用准备金余额分别为440.9万美元和213.3万美元[158] - 2022年和2021年已赚净保费分别约为1300万美元和490万美元，再保险保费增加主要因当年签署额外再保险协议[166] - 2022年和2021年净投资收入分别为677.7万美元和254.5万美元，2022年投资有多项损益变动[167] - 2022年和2021年其他收入分别约为32万美元和18.6万美元，包含投资咨询等服务费用[168] - 2022年和2021年净损失及损失调整费用分别为750万美元和430万美元，增加因当年签署额外再保险协议[169] - 2022年一般及行政费用降至840万美元，较2021年的920万美元减少80万美元，主要因法律等费用降低[170] - 2022年和2021年公司按协议向FGM分别支付180万美元服务费[171] - 2022年和2021年所得税费用（收益）情况不同，2022年无所得税收益，2021年为14.5万美元[173] - 2022年和2021年归属于普通股股东的每股亏损分别为0.09美元和1.96美元[176] - 2022年和2021年公司现金及现金等价物期末余额分别为301万美元和1554.2万美元，各活动现金流量有不同变化[177] - 2022年公司经营活动净现金使用约1100万美元，投资活动净现金使用约345.3万美元，融资活动净现金提供约194.3万美元[177] - 截至2022年12月31日，公司损失及损失调整费用准备金为440万美元[192] - 2022年和2021年，公司总收入分别为2009.5万美元和759.5万美元，净收入（亏损）分别为108.8万美元和 -718.8万美元[202] - 2022年和2021年，公司普通股股东应占亏损分别为70.1万美元和1020.6万美元，每股基本和摊薄净收益（亏损）分别为 -0.09美元和 -1.96美元[202] - 2022年和2021年，公司经营活动净现金使用量分别为1102.2万美元和1440.6万美元，投资活动净现金（使用）提供量分别为 -345.3万美元和589.8万美元，融资活动净现金提供量分别为194.3万美元和1191.8万美元[204] - 2022年和2021年，公司对无可随时确定公允价值公司的总投资分别约为230万美元和50万美元，2022年和2021年分别收到分配23万美元和10.1万美元[274] - 2022年和2021年净投资收入分别为677.7万美元和254.5万美元，其中2022年联邦国民普通股实现损失1379.7万美元等[278] - 2022年未支付损失和LAE负债为4409000美元，2021年为2133000美元[289] - 2022年公司总所得税收益为0，2021年为 - 145000美元[290] - 截至2022年12月31日，公司递延所得税资产为910万美元，递延所得税负债为360万美元，估值备抵为550万美元[290] - 截至2022年12月31日，公司联邦所得税净经营亏损结转约为1990万美元，资本损失结转约为2050万美元[291] - 2022年和2021年的股票薪酬总费用分别约为255000美元和559000美元，截至2022年12月31日，未确认股票薪酬费用为644000美元[305] 股票发行与交易 - 2021年5月21日，公司完成A系列优先股发售，净收益约420万美元，截至2022年12月31日，流通股数为894,580股[159] - 2021年第四季度，公司出售普通股净收益约250万美元，配股净收益约270万美元[161] - 2022年6月，公司公开发售普通股净收益约380万美元，8月2日额外出售净收益10万美元[162] - 2021年8月19日，董事会批准注销公司持有的1,281,511股普通股库藏股[164] - 2021年第四季度，公司出售750,000股普通股，每股4美元，净收益约250万美元[309] - 2021年第四季度，公司完成普通股配股，认购691,735股，净收益约270万美元[309] - 2022年6月，公司在承销公开发行中出售2,750,000股普通股，每股1.58美元，净收益约380万美元[310] - 2022年8月2日，承销商部分行使超额配售权，公司额外出售71,770股普通股，每股1.58美元，净收益10万美元[310] 其他公司相关事项 - 公司自2012年起由BDO USA, LLP担任审计师[199] - 2022年3月3日，FG Merger完成8050万美元的美国首次公开募股[215] - 2022年4月5日，FG Acquisition完成1.15亿美元的加拿大首次公开募股[215] - 公司通过子公司对FG Merger的间接投资约为260万美元，潜在拥有约82万股普通股、约98.9万份行使价11.5美元且5年到期的认股权证和约8.5万份行使价15美元且10年到期的认股权证[217] - 公司通过子公司对FG Acquisition的间接投资约为340万美元，潜在拥有约81.9万股普通股、约140万份行使价11.5美元且5年到期的认股权证、约44万份行使价15美元且10年到期的认股权证，以及根据特定调整条款和赎回情况，最多约160万份认股权证或最多约200万美元现金或两者按比例组合[218] - 开曼群岛金融管理局要求FGRe在开曼群岛一家持有“A”牌照的银行持有至少20万美元现金[235] - 公司现金存放于美国国内一家主要银行机构，FDIC保险额度为25万美元，截至2022年12月31日，公司持有资金超过该保险额度[238] - 2020年11月12日，公司子公司FGRe向劳合社信托账户初始存入约240万美元现金；2021年11月30日存入约100万美元；2022年6月收回约40万美元；2022年12月存入约240万美元[243][244] - 2021年4月1日，公司为汽车保险共保协议存入约100万美元现金抵押品；2022年4月1日签订额外协议，第三季度存入约20万美元[245] - 2022年第三季度，FGRe为 homeowners’ property catastrophe excess of loss 再保险合同存入约110万美元现金抵押品和约140万美元保费[246] - 2022年，公司为初创房主保险共保协议存入约10万美元抵押品，为专业保险公司存入约10万美元抵押品[247] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司支持再保险条约的现金抵押品总额分别约为930万美元和440万美元[248] - 2023年1月，公司因 homeowners’ property catastrophe excess of loss 再保险合同损失结算收回250万美元抵押品[249] - 2021年，公司因出售前保险业务确认约14.5万美元收益[227] - 2021年股权奖励计划提供最多150万股用于发行，截至2022年12月31日，有256382个RSU、25000股受限股和130000份非合格股票期权未行使[294][295] - 2022年和2021年无认股权证授予或行使，2022年2月24日，150万份行使价为15美元的认股权证到期[306] - 截至2022年和2021年12月31日，公司A系列8.00%累积优先股均有894580股流通在外[307] - A类优先股股息自发行日起累积，年利率为8%，每股每年2美元[308] - 2023年2月1日，董事会宣布了A类优先股2023年第一季度股息