首次公开募股及后续配售 - 公司于2022年1月24日完成首次公开募股,发行2000万单位,每单位10美元,私募680万份认股权证,每份1美元,总收益2.068亿美元,其中2.02亿美元存入信托账户[147] - 2022年2月1日,承销商部分行使超额配售权,购买193万单位,同时私募57.9万份认股权证,1949.3万美元存入信托账户[148] 财务收入情况 - 2023年第二季度净收入435.5247万美元,包括利息收入、国债销售收益、认股权证公允价值变动收益和债务豁免收益,扣除形成和运营成本[148] - 2023年上半年净收入469.9686万美元,包括利息收入、国债销售收益、债务豁免收益和认股权证公允价值变动收益,扣除形成和运营成本[149] 财务资金状况 - 截至2023年6月30日,公司运营银行账户约有7.7584万美元,营运资金赤字41.6877万美元[151] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为21.0497万美元,净收入受信托账户投资利息、债务豁免收益和认股权证负债公允价值变动影响[151] 业务合并相关 - 2023年7月21日,公司向发起人发行87万美元无担保本票,首笔提款12.5万美元存入信托账户,将合并期限延长至2023年8月23日[153] - 若公司无法在2023年8月23日(或2024年7月23日,取决于发起人向信托账户存入额外资金)前完成业务合并,将停止所有运营,仅进行清算[157] 公司负债情况 - 截至2023年6月30日,公司无表外安排,无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,仅需每月支付发起人最多1万美元办公等服务费用[158][160] 承销商费用 - 承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,总计767.55万美元,2023年6月26日,公司与承销商达成费用减免协议,减免467.55万美元,剩余300万美元,其中100万美元现金支付,20万股股票发行给承销商[160][161] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理[164] - ASU 2020 - 06于2024年1月1日生效,可于2021年1月1日起提前采用[164] - 公司评估采用ASU 2020 - 06对简明财务报表无影响[164] - 公司自2023年1月1日起采用ASU 2020 - 06[164] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用对简明财务报表无重大影响[165]
Generation Asia I Acquisition (GAQ) - 2023 Q2 - Quarterly Report