公司整体财务状况关键指标变化 - 2022年12月31日公司总资产为2409.94万美元，较2021年的3898.51万美元有所下降[520] - 2022年总负债为521.99万美元，2021年为416.75万美元[520] - 2022年股东权益为1887.95万美元，2021年为3481.75万美元[520] - 2022年总营收为14.01万美元，2021年为16.50万美元[521] - 2022年总运营费用为1791.72万美元，2021年为1399.12万美元[521] - 2022年运营亏损为1777.70万美元，2021年为1382.62万美元[521] - 2022年净亏损为1759.07万美元，2021年为1389.06万美元[521] - 2022年普通股股东基本和摊薄后每股净亏损为1.48美元，2021年为1.37美元[521] - 2022年综合亏损为1746.45万美元，2021年为1382.86万美元[525] - 2022年净亏损1759.0738万美元，2021年为1389.0606万美元[528] - 2022年经营活动净现金使用量为1469.2139万美元，2021年为1236.567万美元[528] - 2022年投资活动净现金使用量为1477.4813万美元，2021年为94.212万美元[528] - 2022年融资活动净现金使用量为7.8774万美元，2021年提供4176.6775万美元[528] - 2022年现金、现金等价物和受限现金减少2956.9523万美元，2021年增加2940.7671万美元[528] - 2022年末现金、现金等价物和受限现金为734.2429万美元，2021年末为3691.1952万美元[528] - 2022年和2021年税前亏损分别为17,497,762美元和13,886,598美元，所得税费用分别为92,976美元和4,008美元[659] - 2022年末净运营亏损（NOLs）为34,289,160美元，递延所得税资产为9,462,226美元，递延所得税负债为20,011美元，估值备抵为9,442,215美元[660] - 2022年和2021年联邦法定税率均为21.00%，有效所得税税率分别为 -0.53%和0.00%[663] 公司IPO相关情况 - 2021年3月公司完成首次公开募股，发行418.1818万股普通股，净收益4050万美元[535] - 2021年3月17日公司IPO，发行并出售3636364股普通股，每股发行价11美元，扣除承销折扣和佣金2950千美元及其他发行费用2071千美元后，净收益34978千美元；3月22日又发行并出售545454股，扣除承销折扣和佣金420千美元后，净收益5580千美元，IPO总净收益42630千美元，扣除其他发行费用后，净现金收益40558千美元[545] - 2021年3月3日董事会批准1比0.880784的反向股票分割，3月4日获股东批准，3月17日随IPO生效[543] 公司业务及运营相关 - 公司是一家生物技术公司，利用SEE - Tx®平台开发小分子疗法[532] - 公司自成立以来持续亏损且经营现金流为负，预计未来仍会亏损[534] - 公司预计现有现金及等价物至少能满足未来十二个月运营和资本支出需求[539] 公司会计政策及核算方法 - 安永自2020年起担任公司审计机构[518] - 设备及家具折旧率为12.5%，电子办公设备为20%，实验室设备为15%，租赁改良根据租赁条款确定[556] - 公司运营定义福利养老金计划和定义供款养老金计划，按当地法规和惯例执行[568] - 公司采用公允价值法计量基于权益的薪酬和认股权证，按授予日公允价值计量[570] - 公司发行具有服务归属条件的基于权益的薪酬，采用直线法记录费用[571] - 公司使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估计每份股票期权奖励的公允价值[573] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型计算基于股权的薪酬和认股权证的公允价值，假设代表管理层最佳估计且存在不确定性[575] - 公司根据ASC 606五步模型确认合作和许可协议相关收入，仅在可能收回对价时应用该模型[578] - 公司将研发活动成本费用化，研发费用包括薪资、材料等多项成本[581] - 公司采用负债法核算所得税，因初创状态对递延所得税资产全额计提估值准备[584][585] - 公司定义公允价值并应用三级公允价值层次进行计量，确定时考虑交易对手信用风险[586] - 公司基本和摊薄每股净亏损计算相同，因自成立以来报告净亏损，潜在稀释性证券影响为反稀释[588] 公司资产相关指标变化 - 截至2022年和2021年12月31日，累计外币折算调整计入累计其他综合损失的金额分别为158576美元和165156美元[547] - 截至2022年和2021年12月31日，内部使用软件金额分别为213967美元和202609美元，当年新增资本化软件金额为46382美元[558] - 2022年和2021年12月31日止年度，资本化软件开发成本摊销费用分别为37536美元和0美元[559] - 2022年和2021年公司分别记录研发费用减少额82,133美元和184,748美元，应收账款分别为87,430美元和81,862美元[594] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司现金分别为2,910,446美元和3,262,977美元，货币市场资金分别为4,401,165美元和33,617,696美元，受限现金分别为30,818美元和31,279美元[597] - 截至2022年12月31日，公司报告可销售证券为14,768,000美元，相关美国国债摊销成本为14,862,721美元，未实现损失为94,279美元，估计公允价值为14,768,442美元[599][600] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司预付费用和其他流动资产分别为848,854美元和727,785美元，其中税收抵免分别为103,877美元和113,586美元，预付和递延费用分别为552,882美元和498,252美元，其他应收款分别为87,430美元和81,862美元，预付董事及高级职员责任保险分别为208,542美元和147,671美元[602][603] - 2022年12月31日，公司固定资产和设备净值为144,379美元，2021年为105,986美元；2022年和2021年折旧费用分别为26,632美元和15,484美元[606] - 2022年12月31日，公司使用权资产为659,933美元，2021年为901,042美元；2022年和2021年经营租赁成本分别为228,739美元和191,329美元[616] - 截至2022年12月31日，公司未来最低租赁付款总额为686,188美元，租赁负债现值为670,864美元[616][617] - 2022年12月31日，公司应付账款为1,626,100美元，2021年为560,479美元，均在12个月内到期[618] - 2022年12月31日，公司其他流动负债和递延收入总计2,161,936美元，2021年为1,669,104美元[619] - 2022年12月31日和2021年12月31日，可出售有价证券分别为14,768,442美元和0美元，现金及现金等价物分别为4,401,165美元和33,617,696美元，金融资产总计分别为19,169,607美元和33,617,696美元[636] 公司养老金计划相关 - 2022年12月31日，公司养老金计划资产公允价值为675,127美元，预计福利义务为(832,707)美元，资金状况为(157,580)美元；2021年对应数据分别为943,025美元、(1,272,483)美元和(329,458)美元[624] - 2022年和2021年，公司净定期养老金成本分别为179,924美元和144,146美元[624] - 2022年确定养老金福利义务和计划资产的财务假设中，折现率为2.30%，2021年为0.30%；利息信用率/预期资产回报率2022年为1.50%，2021年为1.00% [625] - 2022年确定养老金福利义务和计划资产的财务假设中，工资增长率为2.50%，2021年为1.00%；通货膨胀率2022年为1.50%，2021年为1.00% [625] - 养老金计划的人口统计假设中，一次性付款选项比例为25%，退休年龄为65/64，已婚比例参照BVG 2020，子女养老金津贴为风险福利的5%加载，死亡率基础表为BVG 2020，长寿改善参照CMI 2018 (1.25%)，人员流动参照BVG 2020，残疾率为80% BVG 2020 [625] - 2022年和2021年预计福利支付中，第1年分别为38,493美元和162,208美元，未来5年分别为450,981美元和428,371美元；2022年和2021年预计雇主缴款分别为128,746美元和112,396美元[626] - 2022年和2021年401(k)储蓄计划费用分别为15,875美元和3,243美元[628] - 2022年和2021年英国养老金计划费用分别为4,283英镑和0英镑[629] 公司贷款相关 - 2020年3月公司获得14,600瑞士法郎的五年期零息贷款，2022年2月提前还清；2020年8月获得638,000瑞士法郎（按历史汇率折合700,221美元）的九年期零息贷款，从2021年12月31日开始每季度还款20,000瑞士法郎[630][631] 公司股权及股份相关 - 截至2022年和2021年12月31日，公司授权股本包括50,000,000股普通股（面值0.0001美元）和10,000,000股优先股（面值0.0001美元），已发行和流通的普通股均为11,883,368股，无优先股流通[637] - 2020年7月发行的认股权证可购买269,360股普通股，经反向股票分割后调整为237,249股，行使价从4.46美元调整为5.07美元；2021年和2022年分别行使11,862份和0份认股权证，发行3,283股[640] - 2021年5月发行认股权证可购买200,000股普通股，行使价13.75美元，总价值1,034,000美元，截至2022年12月31日未行使或交换[641] - 2020年综合激励计划可发行1,153,827股，2021年诱导性股权计划可发行1,000,000股，2022年股权计划新授权646,173股，总计可发行1,800,000股[642][643][644] - 从2023年1月1日至2032年1月1日，2022年计划每年可发行股份将累计增加上一年12月31日已发行和流通股份的6%[645] - 2022年末流通在外股票期权为1,879,662份，加权平均授予日公允价值为2.94美元，加权平均行使价格为4.42美元[647] - 2022年和2021年授予股票期权的加权平均授予日公允价值分别为2.49美元和4.27美元，波动率均为80%，2022年预期期限为5.24年、无风险利率为3.39%，2021年预期期限为5.66年、无风险利率为0.98%[650] - 2022年公司授予103,050份受限股票单位（RSUs），加权平均授予日公允价值为3.48美元，归属期加权平均时长为两年[651] - 2021年12月董事会薪酬委员会批准向高管授予200,000份基于绩效的受限股票单位（PRSUs），授予日公允价值为零，最大潜在公允价值为113.9万美元[652] - 2022年和2021年总股票薪酬费用分别为1,526,434美元和839,371美元，截至2022年12月31日，与未归属股票期权和RSUs相关的未确认薪酬成本为350.3万美元，预计在4年内确认[653] - 2022年和2021年被排除在摊薄每股净亏损计算之外的潜在摊薄证券中，购买普通股的期权分别为1,394,676和616,162，受限股票单位分别为35,764和0，购买普通股的认股权证分别为425,387和364,926[666] - 2021