财务状况 - 截至2023年6月30日，公司总资产为136.39亿美元，较2022年12月31日的132.11亿美元增长3.24%[12] - 截至2023年6月30日，公司总负债为133.92亿美元，较2022年12月31日的131.80亿美元增长1.61%[13] - 截至2023年6月30日，公司法定资本由606,407,693,000股无面值普通股代表，已认购并支付604,437,877,587股[21] - 截至2023年6月30日，公司登记在册的股东总数为2,083名，约0.01%的公司股本为美国存托凭证形式[22] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司对多家子公司持股比例多为100%，如Connecta Corporation、Prime Airport Services Inc.等，TAM S.A.及其子公司直接和间接持股比例分别为63.0970%和36.9030%（2023年6月30日）、63.0901%和36.9099%（2022年12月31日）[24] - 截至2023年6月30日，客户组合较2022年12月31日增加21%，客运业务销售额增加30%，货运业务较2022年12月减少23%，6月底拨备较2022年12月底下降2%[168] - 截至2023年6月30日，流动资金余额为1.525亿美元（2022年12月31日为1.216亿美元）[182] - 截至2023年6月30日，公司维持两项循环信贷安排，总额为1.1亿美元，分别为6000万美元和5000万美元[183] - 截至2023年6月30日，公司各类负债按到期日分类的名义总额为63.28104亿美元，有效总额为42.10394亿美元[184] - 截至2023年6月30日，TAM S.A.及其子公司金融租赁名义总额为1702.6万美元[185] - 截至2023年6月30日，公司流动性风险负债总计4461.115千美元，合并总计10806.245千美元[186] - 截至2022年12月31日，LATAM航空集团流动性风险负债总计6526.361千美元，合并总计11285.994千美元[187][189] - 截至2023年6月30日，公司为衍生品交易提供的担保为3520万美元，2022年底为750万美元[190] - 截至2023年6月30日，公司的国家评级为惠誉BBB - 、标准普尔B - 、穆迪B2且展望稳定[194] - 截至2023年6月30日，公司应按公允价值记录的金融工具分为衍生金融工具和金融投资两类[195] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物公允价值为66648千美元，短期共同基金公允价值为66648千美元[198] - 截至2023年6月30日，其他金融资产（流动）公允价值为14144千美元，利率衍生品公允价值为5022千美元[198] - 截至2023年6月30日，燃料衍生品公允价值为9122千美元，外币衍生品公允价值为4170千美元[198] - 截至2023年6月30日，其他金融负债（流动）公允价值为4548千美元，利率衍生品负债公允价值为378千美元[198] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物账面值和公允价值均为1458581千美元，2022年12月31日为1121223千美元[199] - 截至2023年6月30日，其他流动资产账面值和公允价值均为184623千美元，2022年12月31日为481914千美元[199] - 截至2023年6月30日，贸易债务人等应收账款账面值和公允价值均为1287604千美元，2022年12月31日为1008109千美元[199] - 截至2023年6月30日，其他流动金融负债账面值为534024千美元，公允价值为862871千美元，2022年12月31日账面值为802841千美元，公允价值为824167千美元[199] - 截至2023年6月30日，其他非流动金融负债账面值为5863419千美元，公允价值为5523801千美元，2022年12月31日账面值为5979039千美元，公允价值为5533131千美元[199] - 应收账款和应付账款账面价值因短期性质近似公允价值[199] - 其他金融负债公允价值通过按类似金融工具当前市场利率对未来合同现金流折现估计[199] 经营业绩 - 2023年上半年公司实现营收54.05亿美元，较2022年同期的40.93亿美元增长32.04%[14] - 2023年上半年公司毛利润为12.17亿美元，较2022年同期的3.23亿美元增长276.79%[14] - 2023年上半年公司经营活动所得收入为4.70亿美元，而2022年同期经营活动亏损5.43亿美元[14] - 2023年上半年公司税前收入为2.61亿美元，而2022年同期税前亏损9.14亿美元[14] - 2023年上半年公司净利润为2.65亿美元，而2022年同期净亏损9.06亿美元[14] - 2023年上半年归属于母公司所有者的基本每股收益为0.000442美元，而2022年同期为 - 1.489544美元[14] - 2023年第二季度公司实现营收26.33亿美元，较2022年同期的21.76亿美元增长21.01%[14] - 2023年第二季度公司净利润为1.44亿美元，而2022年同期净亏损5.24亿美元[14] - 2023年上半年净收入为265,116千美元，而2022年同期净亏损905,539千美元[15] - 2023年上半年综合收入为235,593千美元，2022年同期综合亏损924,790千美元[15] - 2023年上半年部分子公司业绩情况：Lan Pax Group S.A.及子公司净亏损31,742千美元，Latam Airlines Perú S.A.净亏损21,209千美元，Lan Cargo S.A.净亏损38,891千美元等[25] 现金流量 - 2023年上半年经营活动产生的净现金流入为969,870千美元，2022年同期为230,874千美元[18] - 2023年上半年投资活动产生的净现金流出为170,794千美元，2022年同期为213,668千美元[18] - 2023年上半年融资活动产生的净现金流出为533,608千美元，2022年同期为净现金流入90,072千美元[18] 股东结构 - 主要股东中，智利银行代表道富银行持股44.28%，代表非居民第三方持股13.82%，达美航空持股10.05%，卡塔尔航空持股10.03%[22] 员工情况 - 2023年公司平均有33,356名员工，期末共有34,118名员工[23] 业务范围 - 公司主要业务是智利、秘鲁、哥伦比亚、厄瓜多尔和巴西国内市场以及美洲、欧洲和大洋洲的一系列区域和国际航线的客运和货运[20] 子公司相关交易 - 2022年12月22日，公司购买Latam Travel S.A. 1,390,468,967股优先股，持股比例达94.01% [28] - 2023年3月29日和6月7日，TAM S.A.、TAM Linheas Aéreas S.A.和Aerovías de Integración Regional S.A. Aires S.A.进行多次增资，涉及应收账款金额分别为785,865千美元和308,031千美元、120,410千美元，股东结构无重大变化[29][30][31][32][33] - 2023年6月14日，Inversiones Lan S.A.以23,301美元从第三方购买Aerovías de Integración Regional S.A. Aires S.A. 923股，非控股股东权益减少[34] 财务报表编制 - 公司合并财务报表按国际会计准则34（IAS 34）编制，采用历史成本计量，部分金融工具按公允价值计量[36] - 2023年1月1日起实施多项新标准和修订，如IFRS 17、对IAS 1等准则的修订，对合并财务报表无重大影响[39][40][41] - 2024年1月1日起部分会计准则将生效，如对IAS 1、IFRS 16等准则的修订，公司管理层预计对合并财务报表无重大影响[42][43][44] - 合并范围包括Chercán Leasing Limited、Guanay Finance Limited等特殊目的实体[26] - 公司按IFRS 10要求分析控制标准，将所有有控制权的实体纳入合并范围[27] 破产重组 - 2020年5月26日，公司及部分子公司依据美国破产法第11章启动重组程序，2022年11月3日计划基本完成，债务人从第11章程序中走出成为重组债务人[45][46] - 2023年6月29日，破产法院下达最终判决，结束第11章程序，公司将提交最终季度“确认后报告”[47] - 公司在非美国司法管辖区也寻求并获得了救济，2023年4月25日，哥伦比亚公司监管局批准公司终止跨境破产程序的请求[48] 会计处理方法 - 公司对拥有控制权的子公司进行合并，采用IFRS 3规定的收购法处理业务合并[49][51] - 公司功能货币和合并财务报表列报货币均为美元，自2018年7月1日后，对阿根廷子公司财务报表进行通胀重述[56][58] - 公司土地按成本减累计减值损失确认，其他不动产、厂房和设备按历史成本减折旧和减值损失计量[65] - 机场时隙和忠诚度计划为使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试，计算机软件按成本资本化并在3 - 10年摊销[69][70] - 符合条件资产建造的利息成本资本化，其他利息成本在应计时计入合并损益表[72] - 公司将金融资产分为按公允价值和摊余成本计量两类，债务工具后续计量取决于业务模式和现金流特征[74][76] - 使用寿命不确定的无形资产和商誉每年进行减值测试，减值损失计入合并损益表“其他收益（损失）”[73] - 公司评估按摊余成本计量的债务工具预期信用损失，减值方法取决于信用风险是否显著增加[80] - 衍生金融工具初始按公允价值计量，后续按公允价值估值，损益确认方法取决于是否为套期工具及被套期项目性质[81] - 公司指定部分衍生工具为现金流量套期或不适用套期会计的衍生工具[82] - 套期衍生工具按剩余期限分类为非流动资产/负债或流动资产/负债，非套期衍生工具分类为其他金融资产/负债[84] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本采用加权平均成本法确定[92] - 商业应收账款初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量，采用简化方法确认预期信用损失[93] - 可转换债券的组成部分分别分类为金融负债和权益，按市场利率估计负债部分公允价值[101][102] - 公司按权责发生制确认员工休假费用，股份支付按IFRS 2处理，长期福利采用预计单位信用法[109][110][111] - 公司运输服务收入在服务提供或过期时确认，机票销售成本资本化至服务提供时[115][118] - 公司忠诚度计划包括乘客购票和向合作伙伴销售里程/积分，未兑换里程/积分计入递延收入[119][120][121][122] - 使用权资产按成本计量，包括租赁负债初始计量金额、租赁开始日或之前支付的租赁付款额等，在财务状况表中确认为不动产、厂房和设备[126] - 租赁负债包括固定付款额、取决于指数或比率的可变租赁付款额等的净现值，在财务状况表中确认为“其他金融负债”[127] 套期保值情况 - 2023年上半年公司燃料套期保值净损失1530万美元，2022年同期为净收益1190万美元；截至2023年6月30日，燃料头寸市值为870万美元，2022年12月底为1260万美元[144] - 截至2023年6月30日，不同时期燃料预期消费量的套期保值覆盖率分别为Q323为48%、Q423为34%、Q124为25%、Q224为3%，总计28%；2022年12月31日对应数据分别为24%、24%、15%、5%，总计17%[145] - 2023年上半年公司外汇套期保值衍生品净损失530万美元，2022年6月底为净收益120万美元；截至2023年6月30日，外汇套期保值衍生品头寸市值为 - 420万美元，2022年12月31日为20万美元；2023年6月30日公司持有外汇套期保值衍生品2.16亿美元，2022年12月31日为1.08亿美元[151][152] - 当R$/US$汇率升值或贬值10%时，对2023年6月30日止期间综合收益表的影响分别为 - 3110万美元和 + 3110万美元，对2022年6月30日止期间的影响分别为 - 7590万美元和 + 7590万美元[157] - 当R$/US$汇率升值或贬值10%时，对2023年6月30日累计折算调整的影响分别为 - 2.0676亿美元和 + 2.527亿美元，对2022年12月31日的影响分别为 - 8028万美元和 + 9811万美元[158] - 公司有利率波动风险，主要受有担保隔夜融资利率（SOFR）影响，截至2023年6月30日，公司可变利率金融债务合同中10%与伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）挂钩，90%与SOFR挂钩，9月30日将全部迁移至SOFR[158][159][160] - 目前49%（2022年12月31日为52%）的债务对利率波动固定，可变债务大多与基于SOFR的参考利率挂钩[161