财务表现 - 2023年第三季度，Marsh & McLennan Companies, Inc.的营收为5382百万美元，较去年同期增长12.8%[9] - 净利润为730百万美元，较去年同期增长33.6%[9] - 公司现金及现金等价物总额为14729百万美元，较去年同期增长29.5%[13] - 公司总资产达到48000百万美元，较去年同期增长8.9%[11] - 公司净资产为11586百万美元，较去年同期增长8.1%[14] - 公司在2023年前九个月的运营现金流为2475百万美元，较去年同期增长26.0%[13] - 公司在2023年前九个月的融资现金流为1215百万美元，较去年同期增长4250.0%[13] - 公司在2023年前九个月的投资现金流为-943百万美元，较去年同期减少159.4%[13] - 公司在2023年前九个月的综合收益为325百万美元，较去年同期增长333.1%[10] - 公司在2023年前九个月的每股净收益为6.07美元，较去年同期增长17.8%[9] 业务结构 - RIS部门包括风险管理活动和保险经纪服务，通过Marsh和Guy Carpenter进行业务[16] 财务政策 - 公司相信所呈现的信息和披露足以使其不具有误导性[18] - 公司的现金及现金等价物主要包括存款证书和定期存款，其估计公允价值大致等于其账面价值[26] - 公司对应收账款的信用损失提供准备金，但对于2023年前三个月和九个月的合并利润表来说，与预期信用损失相关的费用并不重要[27] 资产管理 - 公司持有某些私募股权基金的投资，根据权益法会计处理[29] 税务情况 - 公司在2023年第三季度释放了与非美国业务的递延税资产的可实现性相关的估值准备金，作为离散税收收益，主要是由于其业务的持续盈利能力[33] - 公司的有效税率在2023年第三季度为20.6%，较2022年同期的24.6%有所下降[31] - 公司的税率反映了其所在司法管辖区的收入、法定税率和税务规划[36] 商誉和无形资产 - 公司在2023年和2022年的商誉金额变动如下：2023年1月1日余额为16251万美元，2022年为16317万美元；2023年收购商誉为480万美元，2022年为139万美元；其他调整为-76万美元，2022年为-880万美元；截至2023年9月30日余额为16655万美元，2022年为15576万美元[109] - 公司在2023年和2022年的商誉主要来自于公司和收购实体业务整合所预期的协同效应和规模经济，以及收购的培训和组建的员工[110] - 截至2023年9月30日，公司报告的各报告部门的商誉分配为风险和保险服务部门127亿美元，咨询部门40亿美元[112] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他确定的无形资产的总成本和累计摊销分别为4506万美元和4353万美元[113] - 2023年9月30日三个月和九个月的累计摊销费用分别为8500万美元和2.57亿美元，与去年同期的8400万美元和2.58亿美元相比略有增长[114] 融资和债务 - 公司的短期和长期债务分别为11.78亿美元和11.23亿美元[144] - 公司有一个2.8亿美元的短期商业票据融资计划，于2023年9月和2022年12月均无商业票据未偿还[145] - 公司于2023年10月将其2.8亿美元五年期循环信贷额度扩大至3.5亿美元，并将到期日延长至2028年10月[146] - 公司在2023年9月发行了60亿美元的5.4%到期于2033年的高级票据和100亿美元的5.7%到期于2053年的高级票据[152] - 公司的短期和长期债务的估计公允价值分别为1.85亿美元和1.07亿美元[155] 股票和股息 - 公司在2023年前九个月回购了价值9亿美元的510万股普通股[160] - 公司在2023年前九个月发行了约330万股与股票补偿和员工股票购买计划相关的股票[161] - 公司在2023年1月和3月宣布每股普通股分别为0.59美元的季度股息，并在2023年2月和5月支付，7月宣布每股普通股0.71美元的季度股息，并在2023年第三季度支付[162][163] 风险管理 - 公司在2023年10月与竞争对手达成了一项涉及非法招募公司在欧洲有限数量员工的索赔，金额为7000万美元，包括法律费用的偿还[180]