公司收购相关 - 公司于2022年7月14日完成对Success TMS的收购[2][4] - 收购为公司现有服务平台增加47个活跃TMS中心[3] - 卖方获得公司8,725,995股普通股，价值11,783,584美元，另有2,908,665股普通股价值3,927,861美元存入托管账户[5] - 2022年7月14日，公司被收购，卖方获得872.5995万股Greenbrook普通股，290.8665万股被暂扣[135][136] 财务报表提供情况 - 提供Success TMS 2021年12月31日止年度的审计合并财务报表[13] - 提供Success TMS 2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计的中期合并财务报表[13] - 提供公司2022年6月30日止期间的未经审计的备考简明中期合并财务状况表[13] - 提供公司2021年12月31日止年度的未经审计的备考合并净收入（亏损）和综合收入（亏损）报表[13] - 提供公司2022年6月30日止六个月的未经审计的备考简明中期合并净收入（亏损）和综合收入（亏损）报表[13] 财务报表审计意见 - 审计师认为Success TMS截至2021年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允列报[18] 2021年财务数据关键指标变化 - 2021年服务收入为25053386美元，较2020年的13605403美元增长84.14%[29] - 2021年净亏损为8680281美元，较2020年的11549510美元减少24.84%[29] - 2021年末现金为1087814美元，较2020年末的112815美元增长864.28%[27] - 2021年末总资产为27729297美元，较2020年末的10792445美元增长156.93%[27] - 2021年末总负债为51522165美元，较2020年末的25905032美元增长98.89%[27] - 2021年经营活动现金使用为6382815美元，较2020年的4873348美元增加31.00%[33] - 2021年融资活动现金提供为7730626美元，较2020年的3046842美元增长153.72%[33] - 2021年投资活动现金使用为372812美元，2020年为81937美元[33] - 2021年折旧为2875389美元，较2020年的1679926美元增长71.17%[29] - 2021年利息费用为2343569美元，较2020年的1051652美元增长122.85%[29] 业务部门及收入确认 - 公司有一个可报告的业务部门，即门诊心理健康服务中心[49] - 服务费用收入在履行与客户的合同服务时确认，基于净患者费用确定，净患者费用使用预期价值法估算[49] 应收账款相关 - 应收账款为非计息、无担保债务，公司按IFRS 9评估信用风险，计量后续24个月预期信用损失的损失准备[57] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，未识别到影响付款人付款能力和意图的宏观经济因素，未确认坏账准备[60] 资产计量及折旧摊销政策 - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和累计减值损失记录，TMS设备折旧年限为10年[61] - 无形资产为有确定使用寿命的软件，按成本记录并在5年内摊销[62] 租赁相关政策 - 公司对租赁期限少于12个月的短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款在租赁期内直线确认为经营费用[68] 政府贷款及补助处理 - 无息或低于市场利率的政府贷款或政府支持贷款按摊余成本计量，差额确认为政府补助，在贷款使用寿命内摊销并计入其他收入[72] 员工供款义务处理 - 设定提存计划下的供款义务在员工提供服务期间计入净亏损和综合亏损表[72] 金融资产和负债计量 - 金融资产和负债初始按公允价值计量，后续按摊余成本计量，应收账款损失准备按后续24个月预期信用损失计量[74][76] 2021年资产情况 - 2021年末TMS设备成本为942,348美元，累计折旧为201,284美元，净账面价值为741,064美元[88] - 2021年新增软件成本372,812美元，年末净账面价值为372,812美元[90] - 2021年末使用权资产总计23,277,982美元，其中TMS设备为17,381,949美元，TMS中心位置为5,896,033美元[92] - 2021年末租赁负债总计24,028,733美元，其中长期部分为20,040,857美元，2021年公司增量借款利率为10% [93][94] - 2021年末应付账款和应计负债总计2,372,679美元，其中应付账款为1,771,264美元，应计负债为601,415美元[95] - 2021年末短期贷款为1,869,266美元，长期贷款为9,471,934美元，贷款总计11,341,200美元[96] - 2021年末应付贷款未折现现金流总计13302688美元，其中设备贷款351031美元、Neuronetics贷款12119791美元、灾难贷款831866美元[97] 2021年设备及贷款相关业务 - 2021年公司收到四个TMS设备，总价值249,851美元，作为与TMS供应商安排的一部分[88] - 2019 - 2021年公司偿还TMS设备贷款分别为0美元、94585美元、121320美元[99] - 2021年公司一笔1130480美元即期贷款被豁免[100] - 2020 - 2021年ABCTMS非计息即期贷款分别为222298美元、431843美元[103] - 2021年9月29日公司与Neuronetics签订10000000美元有担保本票，7485865美元以现金形式收取，2514135美元用于偿还应付账款[104] - 灾难贷款金额为500000美元，年利率3.75%，有效利率10%，2021年末账面价值为113942美元[105] - 2019 - 2021年公司从SBH获得贷款分别为6606153美元、6739029美元、4981000美元，偿还贷款分别为0美元、2188329美元、3461428美元[108][110][111][113] 2021年递延赠款及成员单位情况 - 2021年末递延赠款收入为401172美元，其中长期部分为395356美元[115] - 截至2021年12月31日，公司发行100个成员单位[116] 2021年人员薪酬及费用情况 - 2021年公司养老金计划缴费为114720美元，占员工年薪最高4.0%[119] - 2021年关键管理人员薪资和直接薪酬为104.546万美元，2020年为89.4244万美元[128] - 截至2021年12月31日，应付CEO差旅费等相关费用为1.7957万美元，2020年为0.0989万美元[129] - 2021年与CEO交易相关的公司、一般和行政费用为2.0982万美元，2020年为0.6309万美元[130] - 2021年合资企业ABCTMS LLC服务收入为247.7548万美元，2020年为72.5948万美元；2021年总利润为2.6911万美元，2020年亏损6.236万美元[132] - 2021年其他区域和中心支持成本中，薪资和奖金为255.8917万美元，营销费用为602.0642万美元；2020年分别为128.5066万美元和326.163万美元[133] - 2021年公司、一般和行政费用总计824.8232万美元，2020年为664.0236万美元[134] 2022年贷款相关业务 - 2022年3月14日，20万美元的本票修订，年利率5%，2025年12月31日到期；截至2022年9月30日的三个月内，5.9615万美元贷款已还清[135] - 2022年7月27日，公司偿还灾难贷款及应计利息共计50.6516万美元[137] - 2022年9月23日，合资企业ABCTMS终止，65.4141万美元贷款被免除[137] 2022年上半年财务数据关键指标变化 - 2022年上半年经营活动亏损735.0907万美元，2021年同期亏损443.0624万美元[145] - 2022年上半年折旧为288.492万美元，2021年同期为108.3966万美元[145] - 2022年上半年利息费用为262.7414万美元，2021年同期为84.612万美元[145] - 2022年上半年现金减少97.0758万美元，2021年同期增加42.9165万美元[145] 截至2022年6月30日资产及负债情况 - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备成本为100.7803万美元，累计折旧为25.6476万美元[159] - 截至2022年6月30日，无形资产成本为39.6463万美元，累计摊销为3.3039万美元[160] - 截至2022年6月30日，使用权资产为3373.7852万美元，租赁负债为3534.7493万美元[162][164] - 截至2022年6月30日，应付账款和应计负债为595.2757万美元，2021年12月31日为237.2679万美元[165] - 截至2022年6月30日，贷款应付总额为1481.3312万美元[166] - 2022年6月30日止期间，公司增量借款利率为10%，与2021年6月30日相同[163] 2022年上半年成本及费用情况 - 2022年上半年公司成本超过汇款72,557美元，2021年同期为750,258美元[174] 2022年贷款利息及偿还情况 - 2021年9月29日公司与Neuronetics签订1000万美元有担保本票，2022年6月30日未折现面值和账面价值均为1000万美元，上半年利息费用465,069美元[175][176] - 2020年5月24日公司获得50万美元灾难贷款，年利率3.75%，2022年6月30日未折现面值50万美元，账面价值113,881美元，上半年利息费用14,561美元[177][178] - 2022年4月29日公司与ZW Partners签订1亿美元有担保循环本票，2022年上半年借款360万美元，利息费用52,334美元[182][183] - 截至2022年6月30日股东贷款未折现面值12,413,727美元，账面价值13,921,589美元，上半年利息费用543,208美元[191] - 2022年7月14日Neuronetics贷款及应计利息10,544,792美元已偿还，7月27日灾难贷款及应计利息已偿还，7月14日SBH贷款及应计利息11,960,189美元被豁免[177][180][192] 2022年6月30日递延赠款及成员单位情况 - 2022年6月30日递延赠款收入398,314美元，其中长期部分392,330美元[194] - 截至2022年6月30日公司有100个已发行成员单位[195] 2022年养老金费用情况 - 公司为员工采用定额供款养老金计划，匹配员工最高4.0%的年薪，2022年上半年养老金费用82,306美元[198] 金融工具层次及公允价值情况 - 公司将金融资产和负债按公允价值计量分为三个层次[83] - 公司有一级金融工具，无二级或三级金融工具，贷款和融资租赁义务账面价值接近公允价值[199][200] 税务及准则相关 - 公司和子公司作为合伙企业和被忽视实体运营，企业层面无需缴纳所得税[86] - 近期无适用或预计对公司有重大影响的会计准则公告[87] 报告日期 - 报告日期为2022年11月23日[10]