贷款业务相关 - 2021财年公司购买了1050万美元非主要市场区域的住宅贷款[36] - 截至2021年6月30日，公司住宅抵押贷款的贷款价值比为85%或更低[36] - 公司可调整利率抵押贷款（ARM）每年最高利率调整为150个基点，贷款期限内最高调整为600个基点[39] - 公司发放商业房地产抵押贷款时，要求预期净营业收入至少为每月债务偿还额的110%[47] - 公司发放的消费贷款（除房屋净值贷款和存款账户透支外）期限为1至5年，利率固定[50] - 公司房屋净值贷款期限不超过25年，与现有抵押贷款本金余额合并时贷款价值比为80%[53] - 公司发放的商业贷款期限最长可达20年，利率固定或可调整[54] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》授权的薪资保护计划（PPP）贷款，利率为1%，贷款期限2 - 5年，本金和利息支付从发放日起推迟6个月[55] - 公司贷款官员发放住宅贷款和商业贷款金额达200万美元或以上时，需执行委员会或董事会全体批准[57] - 联邦储蓄银行对单一借款人的无担保贷款限制为未受损资本和未受损盈余的15%，有易变现抵押物担保的额外贷款限制为10%[61] - 截至2021年6月30日，格林县银行向单一借款人提供的最大贷款总额为1610万美元，由10笔商业抵押贷款组成[62] - 联邦储蓄协会可投资无资产百分比限制的住宅房地产抵押贷款、不超资本400%的非住宅房地产贷款、不超资产20%的商业贷款和不超资产35%的消费贷款等[91] - 联邦储蓄协会对单一借款人的贷款或信贷展期一般不超未受损资本和盈余的15%，有易销售抵押品时可额外贷出不超10%的未受损资本和盈余，截至2021年6月30日，格林县银行符合该限制[103] - 符合条件的企业可申请最高为平均月“工资成本”2.5倍、限额1000万美元的薪资保护计划贷款，利率为1%，贷款期限为两年，本金和利息支付从发放日起推迟六个月[147] - 薪资保护计划贷款的SBA将提供100%担保，只要企业维持员工和薪酬水平，且75%的贷款资金用于工资支出，剩余25%用于其他合格支出，借款人的全部本金及应计利息可通过贷款豁免金额减少[147] 银行基本信息 - 截至2021年6月30日，格林县商业银行存款为8.035亿美元[78] - 截至2021年6月30日，格林县银行有177名全职员工和16名兼职员工[82] - 截至2021年6月30日，格林县银行有未收回的1988年前联邦坏账准备金约180万美元，管理层不打算采取导致收回准备金的行动[86] - 格林县互助控股公司持有格林县银行公司不到80%的普通股，仅能获得65%的股息收入扣除[87] - 纽约州特许税按企业收入的6.5%（2022财年提高到7.25%）、平均企业资本的0.025（2022财年提高到0.1875%）或基于纽约来源总收入的固定金额中的较高者征收[88] - 格林县银行是联邦特许储蓄银行，格林县商业银行是纽约州特许银行，其存款账户由联邦存款保险公司承保[89] - 截至2021年6月30日，格林县银行有17个全方位服务办事处和1个运营中心[295] 投资策略与风险管理 - 格林县银行公司及其子公司为减轻利率风险和满足市政存款抵押要求，维持高额流动性投资[63] - 公司证券投资策略采用短期、中期和长期三类多元化投资的风险管理方法[64] - 公司将债务证券投资分类为可供出售或持有至到期，无交易性证券[65] - 公司贷款组合受当地经济风险影响，最重大的市场风险是利率风险，因多数资产和负债对利率变化敏感[247] - 公司通过投资流动性证券和发放平均期限较短的可调利率商业房地产和商业贷款来管理利率风险，但这些策略可能导致利息收入低于长期固定利率投资[248] - 净利息收入敏感度是衡量利率风险的重要指标，公司在所有正利率冲击情景下净利息收入敏感度较低，收入对利率上升的敞口预计相对较低，最大风险是利率下降环境[249] - 公司还进行动态建模，结合财务预测分析利率风险，以更好管理利率风险头寸[250] - 公司为应对利率上升实施缩短资产平均期限和延长负债平均期限的策略[256] 监管要求与合规 - 联邦法规要求FDIC保险存款机构的普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比率至少分别为4.5%、6%和8%，一级资本杠杆率至少为4%[94] - 2018年5月颁布的法案要求为资产少于100亿美元的机构设定8% - 10%的社区银行杠杆率，最终设定为9%，2020年4月23日临时降至8%，2021年提高到8.5%，之后恢复到9%[97][98][99] - 截至2021年6月30日，格林县银行符合“资本充足”标准，总风险资本比率超10%，一级风险资本比率超8%，普通股一级资本比率超6.5%，杠杆率超5%[102] - 格林县银行需满足合格储蓄贷款机构要求，可通过HOLA QTL测试或IRS DBLA测试，2021和2020年利用IRS DBLA测试并满足要求[104][108] - HOLA QTL测试要求格林县银行在最近12个月中的至少9个月，将至少65%的“投资组合资产”用于“合格储蓄投资”[105] - IRS DBLA测试要求储蓄协会业务主要是吸收公众储蓄（75%的存款等由公众持有）和投资贷款（超75%的总收入来自贷款利息等），且至少60%的资产为“合格投资”[107] - 格林县银行在最近的社区再投资法案审查中获得“满意”评级，2024年1月1日起需遵守修订后的要求[111][112] - 格林县银行需遵守FDIC关于隐私保护的规定，向客户披露隐私政策，提供初始通知，在网站公布政策，并让客户有“选择退出”与非关联第三方共享信息的权利[113] - 美国货币监理署（OCC）对违规行为的民事罚款最高可达每天2.5万美元，若认定为鲁莽无视规定，罚款最高可达每天100万美元[120] - 美国联邦存款保险公司（FDIC）的存款保险基金为银行存款提供保险，每位独立储户的最高保额为25万美元[122] - 资产低于100亿美元的机构，其评估基于财务指标和统计模型得出的监管评级，以估算机构三年内的倒闭概率[123] - 自2019年7月1日起，符合条件且2017年12月31日合并总资产不超过200亿美元的联邦储蓄银行可选择行使国民银行权力[125] - 格林县银行作为纽约联邦住房贷款银行的成员，需持有该行的资本股票，金额至少为每年年初未偿还住宅抵押贷款和类似债务本金总额的1%，或其从该银行借款的1/20，以较高者为准，截至2021年6月30日，该行符合此要求[127] - 2020年4月，美联储将储蓄协会交易账户的准备金率降至零，截至2021年6月30日，格林县银行符合准备金要求[128] - 若互助控股公司收购或合并另一家控股公司，被收购或合并产生的控股公司需在两年内停止不符合规定的活动并剥离相关投资[131] - 储蓄贷款控股公司未经美联储事先书面批准，不得直接或间接收购超过另一家储蓄机构或其控股公司5%的股份[132] - 资产低于30亿美元的储蓄贷款控股公司可免予合并监管资本要求，除非美联储另有决定[134] 财务指标变化 - 2021年6月30日公司总资产为22.00335亿美元，2020年为16.76803亿美元，同比增长约31.22%[281] - 2021年总利息收入为5832.8万美元，2020年为5331.4万美元，同比增长约9.40%[283] - 2021年总利息支出为518.3万美元，2020年为848.1万美元，同比下降约38.89%[283] - 2021年净利息收入为5314.5万美元，2020年为4483.3万美元，同比增长约18.54%[283] - 2021年净收入为2394.2万美元，2020年为1872.7万美元，同比增长约27.85%[283] - 2021年基本每股收益为2.81美元，2020年为2.20美元，同比增长约27.73%[283] - 2021年每股股息为0.48美元，2020年为0.44美元，同比增长约9.09%[283] - 2021年综合收入为2320.9万美元，2020年为1930.5万美元，同比增长约20.22%[285] - 2021年6月30日股东权益总额为1495.84万美元，2020年为1288.05万美元，同比增长约16.13%[281] - 2021年贷款利息收入为4527.5万美元，2020年为3915.9万美元，同比增长约15.62%[283] - 2021年和2020年净利润分别为2394.2万美元和1872.7万美元[290] - 2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为2775.3万美元和2672.3万美元[290] - 2021年和2020年投资活动使用的净现金分别为4.17137亿美元和3.97319亿美元[290] - 2021年和2020年融资活动提供的净现金分别为4.98696亿美元和3.81521亿美元[290] - 2021年和2020年现金及现金等价物净增加额分别为1093.12万美元和109.25万美元[290] - 2021年和2020年利息支付分别为495.6万美元和847.2万美元[290] - 2021年和2020年所得税支付分别为630.4万美元和311.9万美元[290] - 2021年和2020年利息存款作为现金等价物的金额分别为1.375亿美元和3010万美元[306] 其他财务相关 - 截至2021年6月30日，公司经济价值权益（EVE）在利率变动下情况：+300bp时为205,003千美元，较Par减少52,472千美元，降幅20.38%；+200bp时为225,851千美元，较Par减少31,624千美元，降幅12.28%；+100bp时为246,914千美元，较Par减少10,561千美元，降幅4.10%；Par时为257,475千美元； - 100bp时为295,696千美元，较Par增加38,221千美元，增幅14.84%[254] - 截至2021年6月30日，公司累计一年和三年的利率敏感性缺口占总生息资产的百分比分别为正25.44%和19.41%[258] - 截至2021年6月30日，公司贷款损失准备金为1970万美元，其中特定准备金为40万美元，一般准备金为1930万美元[270] - 公司确定贷款损失准备金一般组成部分时，会对具有相似风险特征的贷款池应用历史损失率，并考虑定性调整[271] - 审计师将贷款损失准备金的定性因素组成部分确定为关键审计事项[272] - 审计师针对定性因素的审计程序包括了解相关控制、测试控制有效性、了解管理层估计和假设、评估定性因素合理性等[273] 财务报告与审计 - 公司管理层认为截至2021年6月30日，公司财务报告内部控制有效[263] - 独立注册会计师事务所认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[265] - 独立注册会计师事务所认为截至2021年6月30日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[274] 其他事项 - 格林县互助控股公司获得成员批准和费城联邦储备银行不反对，可放弃截至2021年12月31日四个季度累计每股高达0.60美元的季度现金股息[137] - 公司可回购至多200,000股普通股，截至2021年6月30日已回购24,400股[323] - 2021年和2020年6月30日止年度，广告成本分别为49.1万美元和47.3万美元[331] 贷款减值与资产核算 - 公司对逾期超10万美元的非应计贷款和所有问题债务重组贷款单独评估减值[314] - 非减值贷款的贷款损失准备按季度采用定量和定性分析的系统方法计算[315] - 公司将历史损失率应用于具有相似风险特征的贷款池以确定非减值贷款的准备[316] - 贷款逾期90天以上或被确定为减值时，一般会被置于非应计状态[317] - 止赎房地产初始按公允价值（减去估计销售成本）记录，后续减值计入费用[319] - 房屋及设备按成本减累计折旧列示，折旧主要采用直线法[320] - 经营租赁使用权资产和负债按租赁付款现值确认，公司无融资租赁[321] - 公司购买银行拥有的人寿保险，按现金退保价值核算，价值变动计入非利息收入[322]