财务费用相关 - 2023年上半年技术费用重组产生460万美元费用，不包括40万美元终止业务相关成本[80] - 2023年3个月和6个月内，Playboy直接面向消费者业务和公司办公室裁员分别产生80万美元和240万美元遣散费，以及130万美元和230万美元额外股票薪酬费用[80] - 2023年3个月和6个月内，公司分别记录360万美元额外库存准备金费用[80] 许可收入占比 - 2023年和2022年截至6月30日的三个月，中国（含香港）许可收入占总营收（不包括终止业务收入）的比例分别为21%和23%；六个月的比例同样分别为21%和23%[81] 业务合同与收入确认 - 公司商标许可初始合同期限通常为1 - 10年，续约单独协商[86] - 终身数字订阅收入在五年内按比例确认[88] - 公司向有线电视和卫星电视运营商授权节目内容，特许权使用费通常按月收取并在赚取时确认为收入[89] 成本费用构成 - 销售成本主要包括商品成本、仓储和履行成本等[90] - 销售和管理费用主要包括公司办公室和零售店占用成本、人员成本等[91] 或有对价公允价值重计量收益 - 或有对价公允价值重计量收益包括收购GlowUp和Honey Birdette时记录的或有对价公允价值的非现金变动[92] 债务清偿情况 - 2023年第一季度公司提前偿还4500万美元优先债务，记录了180万美元的部分债务清偿；第二季度修订并重述信贷协议，记录了800万美元的部分债务清偿[96] 关键财务指标变化（季度对比） - 截至2023年6月30日的三个月，净收入为3.5101亿美元，较2022年同期的4.7881亿美元减少1.278亿美元，降幅27%；六个月净收入为7.0304亿美元，较2022年同期的9.4941亿美元减少2.4637亿美元，降幅26%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，销售成本为1.0859亿美元，较2022年同期的1.9545亿美元减少8686万美元，降幅44%；六个月销售成本为3.2636亿美元，较2022年同期的3.7531亿美元减少4895万美元，降幅13%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，销售及管理费用为3.2592亿美元，较2022年同期的3.8613亿美元减少6021万美元，降幅16%；六个月销售及管理费用为7.4179亿美元，较2022年同期的7.8786亿美元减少4607万美元，降幅6%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，或有对价公允价值重估收益为7.5万美元，较2022年同期的864.1万美元减少856.6万美元，降幅99%；六个月或有对价公允价值重估收益为26.7万美元，较2022年同期的2793.9万美元减少2767.2万美元，降幅99%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，减值损失为1.4819亿美元，较2022年同期的394万美元增加1.4425亿美元，增幅超150%；六个月减值损失为1.4819亿美元，较2022年同期的629.9万美元增加1.41891亿美元，增幅超150%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，利息费用为575.7万美元，较2022年同期的408.3万美元增加167.4万美元，增幅41%；六个月利息费用为1096.6万美元，较2022年同期的813.3万美元增加283.3万美元，增幅35%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，债务清偿收益为798万美元；六个月债务清偿收益为613.3万美元[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，公允价值重估收益为952.3万美元，较2022年同期的175.4万美元增加776.9万美元，增幅超150%；六个月公允价值重估收益为650.5万美元，较2022年同期的175.4万美元增加475.1万美元，增幅超150%[100][111] - 截至2023年6月30日的三个月，所得税收益为995万美元，较2022年同期的14万美元增加981万美元，增幅超150%；六个月所得税收益为1162万美元，较2022年同期的264.8万美元增加897.2万美元，增幅超150%[100][111] 减值费用情况 - 2023年第二季度Playboy品牌商标、Honey Birdette商标和商誉减值费用为1.382亿美元，特定许可合同减值1120万美元，部分被相关佣金应计减少120万美元抵消[116] 债务利率情况 - 2023年第一季度债务利率为11.20%，第二季度A&R定期贷款A类和B类利率分别为11.41%和9.41%，上年同期为6.25%[118] 债务清偿收益与损失 - 2023年第二季度信贷协议修订和重述导致债务部分清偿收益800万美元，第一季度因高级债务提前还款4500万美元导致债务部分清偿损失180万美元[119] 季度及上半年盈亏情况 - 2023年和2022年第二季度净亏损分别为1.34335亿美元和811.2万美元，上半年分别为1.70643亿美元和394.6万美元[123] - 2023年和2022年第二季度EBITDA分别为 - 1.4466亿美元和 - 217.7万美元，上半年分别为 - 1.73893亿美元和659.5万美元[123] - 2023年和2022年第二季度调整后EBITDA分别为 - 129.4万美元和 - 245.9万美元，上半年分别为 - 1099.3万美元和 - 279.8万美元[123] 各业务线二季度数据 - 2023年第二季度许可业务净收入为1028.8万美元，同比下降35%；经营亏损6828.1万美元，上年同期盈利1094.5万美元[133] - 2023年第二季度直接面向消费者业务净收入为1970万美元，同比下降27%；经营亏损7500.2万美元，上年同期亏损123.1万美元[133] - 2023年第二季度数字订阅和内容业务净收入为511.2万美元，同比增长9%；经营收入为100.2万美元，上年同期亏损673.8万美元[133] - 2023年第二季度公司总净收入为3510.1万美元，同比下降27%；总经营亏损为1.56206亿美元，上年同期亏损557.6万美元[133] 上半年净收入与经营亏损情况 - 2023年上半年净收入7.0304亿美元，较2022年的9.4941亿美元下降2.4637亿美元，降幅26%[138] - 2023年上半年经营亏损1.84185亿美元，较2022年的26.4万美元增加1.84449亿美元，增幅超150%[138] 公司流动性与融资情况 - 截至2023年6月30日，公司主要流动性来源为3440万美元现金，主要存于运营和存款账户[144] - 2023年1月24日，公司发行635.7341万股普通股，获毛收入1500万美元，净收入1390万美元[144] - 2023年2月，公司完成配股发行，发行1956.105万股普通股，获净收入4760万美元，其中4500万美元用于偿还债务[144] 信贷协议修订情况 - 2023年5月10日，公司修订并重述信贷协议，高级担保债务本金余额约为2.1亿美元，原信贷协议截至3月31日余额约为1.56亿美元[145] 定期贷款利率情况 - 截至2023年6月30日，A类和B类定期贷款的规定利率分别为11.41%和9.41%，原信贷协议截至2022年12月31日定期贷款利率为11.01%[146] 债务清偿收益确认 - 公司将信贷协议修订重述视为部分债务清偿，确认800万美元债务清偿收益[147] 债务折扣处理 - 因信贷协议修订重述，公司额外资本化2100万美元债务折扣，递延并继续摊销260万美元现有折扣[148] 固定租赁情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司固定租赁分别为3270万美元和3300万美元，未来12个月分别到期640万美元和630万美元[149] 现金流量情况 - 2023年上半年经营活动净现金使用量较2022年同期减少1797.6万美元，降幅40%；投资活动净现金使用量增加502.2万美元，增幅105%；融资活动净现金提供量增加388.3万美元，增幅17%[150] - 2023年上半年经营活动净现金使用量减少主要因营运资本变化3440万美元、非现金费用变化1.503亿美元，被持续经营业务净亏损增加1.667亿美元抵消[150] - 2023年上半年融资活动净现金提供量增加，源于1月注册直接发行所得1390万美元、2月股权发行所得4760万美元和二季度重述所得1180万美元，部分被长期债务偿还增加4390万美元等抵消[151] 现金及受限现金情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司现金分别为3440万美元和3160万美元，受限现金及现金等价物分别为200万美元和380万美元[156] 未偿债务情况 - 截至2023年6月30日，公司未偿债务为2.099亿美元，A类和B类定期贷款的应计利率分别为11.41%和9.41%；2022年12月31日，未偿债务为2.016亿美元，应计利率为11.01%[157] 利率变动影响 - 基于2023年6月30日A&R定期贷款余额，利率变动0.5%或1%，预计每年利息费用将相应变动110万美元或220万美元[157] 收入地域与货币情况 - 2023年和2022年二季度，公司约57%和59%的收入来自美国以外，其中分别有30%和29%以外国货币计价；上半年分别约为56%和60%，其中分别有29%和30%以外国货币计价[158] 外汇损失情况 - 2023年二季度和上半年，公司分别录得未实现损失30万美元和200万美元，主要因美元兑澳元升值[158] 会计政策情况 - 2023年上半年，公司关键会计政策和估计方法无重大变化[153] 市场风险情况 - 公司面临利率、外汇、通胀等市场风险，目前无外汇套期保值计划和利率互换合约[155][156][158]