首次公开募股相关 - 2020年12月11日完成首次公开募股，发行2750万单位，每单位10美元，总收益2.75亿美元，发行成本约1520万美元，含约960万美元递延承销佣金[98] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商出售516.6667万份认股权证，每份1.5美元，收益约780万美元[99] - 首次公开募股和私募结束后，2.75亿美元净收益存入信托账户，信托账户资金利息每年最多可提取50万美元用于营运资金和支付税款[100] - 若无法在首次公开募股结束后24个月（或27个月，满足特定条件）内完成业务合并，将赎回公众股份并清算[101] 业务合并相关 - 2021年2月10日与Rover达成业务合并协议，预计交易完成后Rover普通股将在纳斯达克资本市场上市[102] - 与TWC Funds达成支持认购协议，TWC Funds最多将购买5000万美元普通股，若与Rover达成一致，还将额外购买最多5000万美元普通股[104] - PIPE投资者承诺以每股10美元价格购买500万股普通股，总购买价5000万美元[105] - 公司与机构投资者签订远期购买协议，将在业务合并时以每股10.00美元购买至少1亿美元A类普通股[124] 财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净亏损约310万美元，包括380万美元一般及行政成本和5万美元特许经营税费用，部分被69.2万美元衍生认股权证负债公允价值变动和1.2万美元信托账户投资净收益抵消[112] - 截至2021年3月31日，运营银行账户约20万美元，营运资金赤字约220万美元，信托账户有1.174万美元利息收入可用于支付税务[113] - 2021年第一季度，A类普通股每股收益计算中可从信托账户提取的营运资金为0，B类普通股净亏损约310万美元[133] 营运资金与借款能力 - 公司管理层认为有足够营运资金和借款能力满足业务合并完成或本次文件提交后一年的需求[115] 创始人股份相关 - 2020年9月24日，发起人认购7,906,250股创始人股份，总价25,000美元，11月18日取消718,750股，最终发行7,187,500股，初始股东同意最多forfeited 937,500股，以确保创始人股份占IPO后已发行和流通股份的20%，12月11日承销商部分行使超额配售权，相应forfeited 312,500股[117] - 初始股东同意在特定条件下限制创始人股份转让，100%股份需满足股价条件，若关联方提供至少5000万美元资金，50%股份可在180天后或满足股价条件时转让[118] 私募认股权证相关 - IPO同时，公司向发起人私募5,166,667份私募认股权证，每份1.50美元，总收益约780万美元[119] 发起人贷款相关 - 2020年9月18日，发起人同意提供最高350,000美元无息贷款用于IPO费用，公司借款约176,000美元，并于12月11日还清[122] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.20美元（总计550万美元）的承销折扣，以及每单位0.35美元（约960万美元）的递延承销佣金，业务合并完成时支付[126] 可赎回股份相关 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有24,193,111股和24,507,159股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[129] 普通股认股权证相关 - 公司发行10,666,667份普通股认股权证（IPO 5,500,000份，私募5,166,667份），确认为衍生负债[131] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长公司”条件，可延迟采用新的或修订的会计准则，并考虑依赖JOBS法案的其他简化报告要求[136][137]