财务数据关键指标变化 - 2021年净利息收入为1240万美元，2020年为1220万美元；2021年总利息收入为1350万美元，较2020年的1370万美元下降1.11%；2021年利息支出为110万美元，较2020年的150万美元下降29.11%[120][124][125] - 2021年净利润为250万美元（每股基本和摊薄收益0.88美元），2020年为170万美元（每股基本和摊薄收益0.59美元），2021年较2020年增加84.8万美元[121] - 2021年贷款信用损失拨备释放增加28.6万美元，非利息支出减少74.4万美元；净利息收入减少15.2万美元，非利息收入减少38.5万美元[121] - 2021年年末年化平均资产回报率为0.58%，2020年为0.42%；2021年年末年化平均股权回报率为6.99%，2020年为4.49%[121] - 2021年股息支付率为45%，2020年为68%；2021年股权资产比率为8.08%，2020年为8.84%[121] - 2021年净利息收益率为3.00%，2020年为3.18%[125] - 2021年总利息收入减少主要因贷款利息和费用减少120万美元，证券利息和股息增加110万美元[124] - 2021年总利息支出减少主要因存款利息减少43.4万美元，长期借款利息减少0.8万美元[125] - 2021年与2020年相比，利息生息资产收入变化中，利率因素使收入增加42.6万美元，规模因素使收入减少57.8万美元[128] - 2021年与2020年相比，付息负债支出变化中，利率因素使支出减少40.5万美元，规模因素使支出减少3.6万美元[128] - 2021年净利息收入为1244.3万美元，2020年为1215.4万美元；2021年净利息利差为2.81%，2020年为2.93%；2021年净利息收益率为3.00%，2020年为3.18%[130] - 非利息收入从2020年的100万美元降至2021年的60万美元，减少40万美元，降幅38.04%[140] - 非利息支出从2020年的1170万美元降至2021年的1100万美元，减少70万美元，降幅6.36%；薪资和员工福利减少20万美元，降幅3.54%；法律、会计和其他专业费用减少20万美元，降幅25.5%；贷款催收成本从12.6万美元降至1.2万美元，减少11.4万美元，降幅90.48%；其他费用减少10万美元，降幅9.25%[141] - 2021年所得税费用为58万美元，2020年为49万美元，增加10万美元，增幅17.52%[142] - 2021年末总资产为4.421亿美元，较2020年末的4.195亿美元增加2260万美元，增幅5.38%[143] - 2021年末现金及现金等价物为6220万美元，2020年末为3710万美元；2021年末投资证券较2020年末增长36.7%，达到1.559亿美元；2021年末总贷款为2.079亿美元，2020年末为2.523亿美元；2021年末总存款为3.832亿美元，较2020年末的3.496亿美元增长9.62%；2021年末总借款为2000万美元，2020年末为2990万美元[144] - 现金及现金等价物增加2510万美元，主要因贷款净额（扣除递延费用和成本）减少4340万美元、存款增加3360万美元，被投资组合增加4190万美元部分抵消[147] - 2021年末股东权益降至3570万美元，较2020年末的3710万美元减少140万美元，降幅3.71%[184] - 2021年末公司监管资本超过各项要求，被归类为“资本充足”[194] - 2021年末客户借款需求（包括信贷承诺和未使用信贷额度）总计2820万美元[198] - 2021年末公司现金及银行存款210万美元，银行计息存款和联邦基金销售6010万美元，可供出售投资证券1.56亿美元[199] - 2021年末公司与FHLB的信贷额度总计约1.082亿美元，其中8820万美元可提取，FHLB信贷额度下有2000万美元未偿还余额[200] - 截至2021年12月31日，公司为未偿还承诺计提的信贷损失准备金为370,680美元，较2020年12月31日的32,881美元增加了337,799美元[210] - 2021年12月31日12个月建模期内，净利息收入风险指标比2020年12月31日略好，所有指标均在政策限制范围内，利率下降情景因模型无法低于零而意义不大，其中政策限制在 - 200bp、 - 100bp、 + 100bp、 + 200bp分别为 - 15%、 - 10%、 - 10%、 - 15%，2021年12月31日对应数据为 - 11%、 - 7%、9%、20%，2020年12月31日对应数据为 - 7%、 - 5%、6%、15%[218] - 2021年12月31日，经济价值权益（EVE）风险在 - 200bp利率冲击水平和利率上升冲击水平下较2020年12月31日有所下降，公司经济价值权益在利率下降环境有负面影响，上升环境有积极影响，政策限制在 - 200bp、 - 100bp、 + 100bp、 + 200bp分别为 - 15%、 - 10%、 - 10%、 - 15%，2021年12月31日对应数据为 - 40%、 - 18%、6%、9%，2020年12月31日对应数据为 - 37%、 - 26%、8%、12%[221] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年12月31日净贷款中包括100万美元的SBA PPP贷款；2020年第二季度至2021年第二季度，公司共发放184笔PPP贷款，总额约2410万美元[145] - 公司指定了三个贷款组合细分：房地产担保贷款、商业和工业贷款以及消费贷款，并进一步细分为不同类别[133] - 2021年公司投资证券组合总额为1.559亿美元，较2020年12月31日的1.14亿美元增加4190万美元，增幅36.72%[150] - 2021年10月1日和10月28日，公司分别出售约2870万美元和约470万美元的政府机构证券，分别造成约34.53万美元和约24.6万美元的税前损失[151] - 2021年12月31日，投资证券中美国政府机构证券占比20.1%（3.1351亿美元），住宅抵押贷款支持证券占比49.9%（7.7877亿美元），州和市政证券占比29.0%（4.5225亿美元），公司证券占比1.0%（147.4万美元）[152] - 2021年12月31日，受限股权证券为110万美元，2020年为120万美元[155] - 2021年12月31日净贷款应收款为2.079亿美元，较2020年12月31日的2.523亿美元减少4440万美元，主要因还款超过新发放贷款5580万美元[156] - 贷款组合变化主要源于房地产担保贷款减少1190万美元、商业和工业贷款减少1050万美元、消费贷款减少2110万美元[156] - 2021年12月31日，按贷款类别，一年内到期贷款6139万美元，一至五年到期贷款4.5578亿美元，五年以上到期贷款15.8675亿美元[160] - 2021年12月31日，按利率期限，固定利率贷款16.5428亿美元，可调利率贷款4.4964亿美元[160] - 贷款逾期90天或管理层认为本息收回存疑时，将被置于非应计状态[160] - 基于当前信息和事件，若很可能无法按合同条款收回全部到期款项，贷款将被视为受损[161] - 2021年公司总不良贷款减少420万美元，降幅92.2%[165] - 2021年末不良资产从2020年末的510万美元降至30万美元，减少480万美元，占总资产比例从1.22%降至0.08%[167][168] - 2021年末贷款信用损失准备为250万美元，2020年末为150万美元；占贷款总额比例从0.58%升至1.17%[171] - 2021年净回收额为40万美元，2020年为10万美元[171] - 2021年净回收冲销额占当年平均贷款的比例为 - 0.84%，2020年为 - 0.04%[172] - 2021年信用损失拨备（释放）为 - 97.5万美元，2020年为 - 68.9万美元[172] - 2021年末房地产担保贷款信用损失准备为175.6万美元，占比71.10%；2020年末为78.1万美元，占比52.97%[173] - 2021年末商业和工业贷款信用损失准备为14.5万美元，占比5.90%；2020年末为11.5万美元，占比7.75%[173] - 2021年末消费贷款信用损失准备为56.9万美元，占比23.00%；2020年末为58万美元，占比39.28%[173] - 2021年末总存款为3.832亿美元，较2020年末的3.496亿美元增加3360万美元，增幅9.6%[176][177] - 2021年末非计息存款余额增加2300万美元，增幅17.3%；计息支票账户余额增加470万美元，增幅14.4%；计息储蓄账户余额增加980万美元，增幅10.1%；货币市场余额增加400万美元，增幅21.1%；定期存款余额减少790万美元，降幅11.5%[177] - 2021年末公司总信贷额度为1.082亿美元，可提取3560万美元，由住宅首笔抵押贷款浮动留置权担保[179] - 2021年12月24日、27日和31日分别发放500万美元、500万美元和1000万美元的可调利率贷款，利率分别为0.26000%、0.28000%和0.20000%[179][180] 公司风险管理与政策 - 公司每季度至少进行一次当前基本情况和多达八个替代模拟分析，并向董事会报告，利率不确定或业务条件变化时会更频繁进行预测[215] - 公司对财务状况声明进行季度测试，平均利率冲击幅度为±100、200、300和400个基点[216] - 2021年12月31日，公司处于中性至略微资产敏感的位置[217] 公司关键会计政策 - 公司确定了三项关键会计政策，分别是贷款信贷损失准备金的确定、公允价值计量和所得税会计[224] - 公司采用当前预期信贷损失（CECL）方法估计贷款组合和未偿还贷款承诺的预期信贷损失，并考虑定性调整[226] - 公司使用公允价值计量记录某些金融工具，GAAP建立了三级层次结构披露以公允价值记录的资产和负债[227] - 公司采用负债法核算所得税，递延税项资产和负债根据财务报表账面价值与税基的差异确定，递延税项资产可能会因无法实现而被估值备抵减少[229] 金融衍生工具 - 2017年11月1日执行的固定利率互换基于1000万美元名义金额，2022年10月30日到期，浮动利率基于1天SOFR，固定利率支付为2.105%[181]