会计政策变更 - 2021年1月1日采用ASC 326，留存收益减少147.2万美元[94] - 公司于2021年第一财季提前采用ASC 326，自2021年1月1日起生效，为此留存收益减少147.2万美元[162] - ASC 326将“已发生损失”法替换为“预期损失”法（CECL），预计信用损失估计受贷款组合等因素影响，可能导致信贷损失拨备和报告收益波动[163][166] - 采用ASC 326后，公司对可供出售债务证券确认信用损失需使用备抵法，按摊销成本与预期收款额差额计量[167] 收入与收益情况 - 截至2023年3月31日的三个月，总利息收入增加36.9万美元至330万美元[105] - 2023年第一季度净利息收入为320万美元，较2022年同期增加49.6万美元，增幅18.51%[110] - 2023年第一季度利息支出减少12.7万美元，降幅54.27%[112] - 2023年第一季度净息差为3.41%，高于2022年同期的2.54%[113] - 2023年第一季度生息资产收益率为3.52%，较2022年同期的2.76%增加0.77%[113] - 2023年第一季度资金成本为0.12%，低于2022年同期的0.23%[113] - 2023年第一季度非利息收入为24.5万美元，较2022年同期减少9000美元，降幅3.54%[118] - 2023年第一季度非利息支出为290万美元，较2022年同期增加16万美元，增幅5.73%[119] - 2023年第一季度所得税费用为8.6万美元，较2022年同期增加6.6万美元，增幅314.29%[120] - 2023年第一季度综合收入为240万美元，而2022年同期为亏损820万美元[121] - 2023年3月31日，普通股股东应占净利润为43.5万美元，每股收益0.15美元[109] 资产与负债变动 - 2023年前三个月，有息存款减少1540万美元，降幅51.51%[105] - 2023年前三个月，贷款组合减少230万美元，降幅1.25%[105] - 2023年前三个月，总存款减少1990万美元[105] - 截至2023年3月31日，公司资产降至3.634亿美元，较2022年12月31日减少180万美元，降幅4.73%[122] - 截至2023年3月31日，贷款总额降至1.82亿美元，较2022年12月31日减少23万美元，降幅1.25%[122] - 截至2023年3月31日，存款总额降至3.43亿美元，较2022年12月31日减少199万美元，降幅5.49%[127] - 截至2023年3月31日，公司总存款为3.43014亿美元，较2022年12月31日的3.62947亿美元减少1.9933亿美元，降幅5.5%[129] - 截至2023年3月31日，公司现金及现金等价物总计1460万美元，较2022年12月31日的3010万美元减少1550万美元，降幅51.51%[150] 股东权益情况 - 2023年3月31日，股东权益为1820万美元，较2022年12月31日增加220万美元，增幅13.59%[105] - 2023年第一季度，公司股东权益增加220万美元，增幅13.59%，主要因可供出售证券税后未实现持有损失减少1920万美元[152] 贷款损失准备金 - 截至2023年3月31日的三个月，释放贷款损失准备金4.2万美元[105] 运营租赁付款 - 截至2023年3月31日，公司运营租赁未来最低付款总额为36.4万美元，其中2023年为14.7万美元，2024年为19.2万美元[132] 福利预提 - 2023年第一季度，公司为预计的401(k)匹配供款及其他利润分享福利预提14.6万美元[134] 利率风险管理 - 公司主要市场风险是利率波动，董事会制定了全面的利率风险管理政策，由投资委员会管理[135][138] - 2023年3月31日，模拟分析显示公司处于资产敏感地位，理论上在利率上升环境中有利[141] - 2023年3月31日，12个月建模期内净利息收入风险指标比2022年3月31日更有利，且均在政策规定范围内[143][145] - 2023年3月31日，利率立即变动时，净利息收入估计变化在 -200bp、 -100bp、 +100bp、 +200bp情况下分别为 -9%、 -4%、 0%、 0%[143] - 2023年3月31日，经济价值权益估计变化在 -200bp、 -100bp、 +100bp、 +200bp情况下分别为6%、4%、 -7%、 -15%[147] 流动性与资金来源 - 公司目前除银行业务外无其他业务，无重大资金承诺，主要流动性来源是手头现金和银行股息[148] - 银行受股息支付的各种监管限制[148] - 截至2023年3月31日，公司可从亚特兰大联邦住房贷款银行提取9540万美元的信贷额度，另有两笔无担保联邦基金信贷额度分别为900万美元和800万美元，均无未偿还余额[151] 监管指标情况 - 截至2023年3月31日，公司一级杠杆率为10.12%，一级风险资本比率为16.57%，普通股一级风险资本比率为16.57%，总风险资本比率为17.57%，均符合监管要求[159] 投资证券情况 - 美国政府机构或政府支持企业发行的可供出售投资证券有政府担保，市政债券发行人信用质量高，公司非评级企业证券可能购自运营范围内发行人[169][170] 所得税相关 - 管理层根据预期欠税情况估计所得税费用，应计税款为与税务机关的净估计差额[171] - 递延所得税按资产和负债财务报告与所得税基础的暂时性差异及法定税率确认，递延所得税资产确认考虑实现可能性[172][174]