财务报表编制与审计相关 - 公司财务报表按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制[2] - 公司管理层负责合并财务报表的编制和内部控制，认为截至2022年12月31日财务报告内部控制有效[6] - 2022年公司完成企业资源规划（ERP）软件的实施，这是财务报告内部控制的重大变化[8] - 毕马威对公司2022年和2021年的合并财务报表及2022年财务报告内部控制进行审计，均发表无保留意见[10][11][23][24] - 审计按照美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准进行，以获取财务报表不存在重大错报的合理保证[15][26] - 管理层对财务报表和内部控制负责，毕马威负责发表审计意见[12][25] - 合并财务报表按国际财务报告准则编制，于2023年3月9日获董事会批准发布[41] - 公司考虑了2022年1月1日起生效的IAS 16、IAS 37和IFRS 3修订，结论是对财务报表无影响[45] - 毕马威自2020年起担任公司审计师[20] 财务数据关键指标变化 - 2022年末总资产为5.15796亿加元，较2021年末的5.10284亿加元增长1.08%[31] - 2022年总负债为7978万加元，较2021年末的1.13593亿加元下降29.77%[31] - 2022年总权益为4.36016亿加元，较2021年末的3.96691亿加元增长9.91%[31] - 2022年营收为1694.5万加元，较2021年的2000万加元下降15.28%[33] - 2022年净收入为1435.4万加元，较2021年的1897.7万加元下降24.36%[33] - 2022年经营活动净现金使用量为2814.4万加元，较2021年的2124.5万加元增加32.47%[35] - 2022年投资活动净现金使用量为676.1万加元，较2021年的9900.4万加元下降93.17%[35] - 2022年融资活动净现金提供量为2095.9万加元，较2021年的1.59817亿加元下降87.01%[35] - 2022年12月31日，公司现金及现金等价物余额为50915000美元，较2021年的63998000美元有所下降[100] - 2022年12月31日，公司贸易及其他应收款余额为4143000美元，高于2021年的3656000美元[101] - 2022年12月31日，公司存货余额为4811000美元，低于2021年的5552000美元[102] - 2022年12月31日，公司投资余额为170645000美元，高于2021年的147692000美元[103] - 2022年12月31日，公司对合资企业JCU的投资余额为19305000美元，低于2021年的21392000美元[111] - 2022年12月31日，公司受限现金和投资余额为11105000美元，低于2021年的12001000美元[118] - 2022年末，应付账款及应计负债余额为1029.9万美元，较2021年末的859万美元有所增加[129] - 2022年末，递延收入余额为3329.5万美元，较2021年末的3650.8万美元有所减少[130] - 2022年末，公司离职后福利余额为120.1万美元，较2021年末的127.4万美元有所减少[140] - 2022年末复垦义务余额为2945.9万美元，2021年末为3753.2万美元，其中Elliot Lake项目2022年末为1663.4万美元，2021年末为2087.7万美元；MLJV和MWJV项目2022年末为1006.9万美元，2021年末为1540.5万美元；Wheeler River和其他项目2022年末为275.6万美元，2021年末为125万美元[141] - 2022年末2021年2月和3月认股权证公允价值均为零，2021年末分别为0.4032美元和0.3563美元[153][156] - 2022年末认股权证负债余额为零，2021年末为2033.7万美元[157] - 2022年末其他负债余额为57.6万美元，2021年末为50.8万美元，其中租赁义务2022年末为39.6万美元，2021年末为45.2万美元；贷款义务2022年末为18万美元，2021年末为5.6万美元[158] - 2022年末债务义务为57.6万美元，其中租赁负债为39.6万美元，贷款负债为18万美元[159] - 2022年和2021年持续经营业务的所得税回收余额分别为226.9万美元和199.5万美元[168][169] - 2022年和2021年税前收入分别为1208.5万美元和1698.2万美元，加拿大综合税率均为26.50% [169] - 截至2022年和2021年12月31日，资产负债表上递延所得税负债分别为495万美元和721.9万美元[170][171] - 截至2022年和2021年12月31日，公司认为不太可能在未来利用的递延所得税资产分别为1.22435亿美元和1.19836亿美元[172] - 截至2022年12月31日，已发行和流通的普通股数量为8.26325592亿股，金额为1539.209万美元[173] - 2022年股份支付费用为373.6万美元，2021年为283.2万美元，截至2022年12月31日，还有240.1万美元股份支付费用待在2025年11月前确认[186] - 2022年末累计其他综合收益余额中，累计外币折算为42万美元，经验收益 - 离职后负债为178.2万美元[199] 业务线股权与项目权益 - 公司在Wheeler River Joint Venture有效持股95.0%，在Waterbury Lake Uranium Limited Partnership持股67.41%[37] - 公司通过JCU（Canada）Exploration Company, Limited间接持有多个铀矿项目权益，如Millennium项目30.099%[38] 会计政策与核算方法 - 子公司自控制权转移至集团之日起完全合并，丧失控制权之日起不再合并[47] - 联合经营按约定比例合并资产、负债、收入和费用，合营企业采用权益法核算[49][50] - 外币交易按交易发生日汇率折算，汇兑损益计入损益表[54] - 现金及现金等价物包括现金、银行存款和原到期日三个月以内的高流动性投资[55] - 存货按加权平均成本与可变现净值孰低计量[63] - 铀投资初始按成本计量，后续按报告期末公允价值计量，公允价值变动计入损益表[67][68] - 厂房和设备按成本减折旧和减值计量，折旧按直线法或产量法计算[69][70] - 非金融资产在每个报告日评估是否减值，如有减值迹象则计算减值损失并计入损益表[76] - 公司承担前身公司为1997年前退休的加拿大前员工提供人寿、补充医疗和牙科福利的义务，成本按预计福利法精算确定并以估计现值记录在资产负债表上[79] - 公司使用基于公允价值的方法核算员工和非员工的股票期权，公允价值用Black - Scholes期权定价模型确定，成本在适用归属期内按分级法确认[80] - 公司有股份单位计划，股份单位为权益结算奖励，公允价值在授予日确定，成本在归属期内按分级法确认[81] - 基本每股收益按归属于DMC权益所有者的当期净收入或亏损除以当期加权平均流通普通股股数计算[96] - 稀释每股收益通过调整加权平均流通普通股股数以考虑稀释性工具计算，期权等工具的股份数量用库存股法计算[96] - 公司矿产物业资产在商业可行性和技术可行性确定前按IFRS 6评估减值，之后按IAS 36评估[78] - 公司对财产、厂房和设备资产在每个报告期末评估是否存在减值迹象，若存在则估计可收回金额[77] - 公司在承担复垦义务且能合理估计价值时确认复垦准备金，初始按预期现金流现值计量，后续调整折现增值[83] - 公司在有当前法律或推定义务、很可能流出资源且金额能可靠估计时确认重组成本和法律索赔准备金[85] 过往业务交易 - 2021年7月19日，公司与UPC的管理服务安排终止，收到UPC的终止付款584.8万美元并确认为收入[93] - 2021年，公司以91674000美元的成本收购2500000磅八氧化三铀作为长期投资[104] - 2021年，公司出售GoviEx铀业公司32500000股普通股和32500000份认股权证，总收益15600000美元[105] - 2022年，JCU股东为其运营投资800000美元，公司在JCU的所有权保持50%不变[114] - 2022年，公司向埃利奥特湖复垦信托基金存入1199000美元，取出974000美元[120] - 2022年4月信用证额度修订后，可用信用证最高额度降至2297.2万美元，向加拿大丰业银行质押资产从900万美元降至797.2万美元，释放11.63万美元受限现金[121] - 截至2022年12月31日，公司因信用证额度义务向加拿大丰业银行存入797.2万美元质押受限现金及投资[122] - 2017年2月，公司与Ecora达成协议，获得4350万美元预付款，折现率为8.50%[131] - 2022年，公司基于雪茄湖1801万磅U3O8的 toll 磨矿产量，从递延收入中确认598.7万美元 toll 磨矿收入[134] - 2021年，公司基于雪茄湖1215.9万磅U3O8的 toll 磨矿产量，从递延收入中确认320.7万美元 toll 磨矿收入[135] - 2021年2月和3月公司分别发行1579.6975万份和3921.5万份认股权证，行使价分别为2美元和2.25美元，均在发行后24个月到期[149] - 2021年1 - 2月，公司按每股0.93美元的平均价格发行423.0186万股，总收益391.4万美元，发行成本46.6万美元[174] - 2021年2月19日，公司以每单位0.91美元的价格发行3159.395万个单位，总收益3626.5万美元[175] - 2021年3月22日，公司以每单位1.10美元的价格发行7843万个单位，总收益1.07949亿美元[177] - 2022年，公司按每股1.83美元的平均价格发行1104.2862万股，总收益2020万美元，发行成本59.9万美元[181] - 公司因2021年3月发行流通股，估计在2022财年末已完成800万美元的合格勘探支出义务[185] 资产与负债具体情况 - 截至2022年12月31日，公司矿产物业余额为1.80219亿美元[17] - 毕马威将矿产物业减值指标评估确定为关键审计事项，并执行了相关审计程序[18][19] - 2022年末，公司物业、厂房及设备成本为2.8905亿美元，累计摊销及折旧为3554.5万美元，账面价值为2.53505亿美元[123] - 公司拥有麦克林湖工厂22.5%权益，该工厂账面价值为5837.8万美元，占2022年12月自有物业、厂房及设备资产总账面价值的78.2%[124] 股份相关情况 - 公司股份期权计划授予的期权上限为已发行和流通普通股的10%，最多3967万股，截至2022年12月31日，自1997年计划开始已授予2748.5093万份期权[187] - 2022年股份期权授予168.7万份，行权216.9681万份，到期2.6万份，注销40.2万份，年末流通853.9214万份，可行权517.8714万份[190] - 2022年股份期权授予时使用的布莱克 - 斯科尔斯模型假设：无风险利率1.44% - 4.07%，预期股价波动率73.8% - 76.78%，预期期限3.37 - 3.42年，每份期权公允价值0.82 - 1.10加元[193] - 公司股份单位计划可发行的股份单位上限为1500万股[194] - 2022年受限股份单位（RSUs）授予125.1万股，行权43.5002万股，注销20.175万股，年末流通641.6089万股，已归属330.784万股[196] - 2022年绩效股份单位（PSUs）授予12万股，行权12万股，注销6万股，年末流通147万股，已归属108万股[197] - 2022年股份期权行权时加权平均股价为1.75加元，RSUs行权时为1.79加元，PSUs行权时为1.58加元[190][196][197] 复垦相关情况 - 2022年Elliot Lake未折现的预计未来复垦成本为4016.6万美元，2021年为3583.7万美元；MLJV和MWJV项目2022年为2360.1万美元，2021年为2461.7万美元；Wheeler River和其他项目2022年为360.1万美元，2021年为156.2万美元[143][145][148] - 2022年末复垦义务折现率为5.71%，2021年末为4.06%[143][145][148] 信用证相关情况 - 202