股权结构 - 截至2020年12月31日，Sardar Biglari实益持有公司67.2%的A类流通普通股和60.6%的B类流通普通股[97] - 截至2020年12月31日，Sardar Biglari对公司A类普通股的实益所有权约为67.2%，对B类普通股的实益所有权约为60.6%[196] 公司收购 - 2020年3月9日，公司收购南方先锋财产与意外保险公司及其代理机构[99] - 2020年3月9日，公司收购Southern Pioneer Property & Casualty Insurance Company及其代理机构[198] - 2019年9月9日，公司子公司Southern Oil Company收购Southern Oil of Louisiana Inc. [199] 餐厅业务规模 - 截至2020年12月31日，公司餐厅业务包括598家自营和加盟店[103] 餐厅业务财务数据 - 2020年餐厅业务净销售额为306,577美元，较2019年减少271,587美元[107][109] - 2020年特许经营合作伙伴费用为22,213美元，2019年为3,829美元；截至2020年12月31日，有86个特许经营合作伙伴单位，2019年为29个[110] - 2020年传统特许经营业务的特许权使用费和费用较2019年减少4,566美元，降幅19.5%[111] - 2020年食品成本为88,698美元，占净销售额28.9%，2019年为176,346美元，占30.5%；餐厅运营成本2020年为137,574美元，占44.9%，2019年为307,337美元，占53.2%[107][112] - 2020年销售、一般和行政费用为60,401美元，占总收入17.2%，2019年为88,914美元，占14.6%[107][113] - 2020 - 2018年餐厅运营净销售额分别为306,577美元、578,164美元和740,922美元[221] - 2020 - 2018年餐厅运营初始特许经营费收入分别为1,879美元、1,725美元和3,096美元[225] - 2020年和2019年12月31日，餐厅运营与特许经营费相关的递延收入分别为6,928美元和7,976美元[225] - 2020年和2019年餐厅运营礼品卡兑换收入分别为9,201美元和22,869美元[228] 保险业务财务数据 - 2020年保险业务税前承保收益为9,999美元，2019年为6,477美元，2018年为5,634美元[116] - 2020年保险业务保费收入49,220美元，2019年为28,746美元，2018年为26,465美元；2020年税前承保收益9,999美元，2019年为6,477美元，2018年为5,634美元[117] - 2020年First Guard保费收入30,210美元，保险损失率46.5%，承保费用率22.5%，税前承保收益9,379美元[118] - 2020年Southern Pioneer保费收入19,010美元，保险损失率56.8%，承保费用率39.9%，税前承保收益620美元[119] - 2020年保险业务税前投资收入1,212美元，净投资收入957美元；2019年税前投资收入790美元，净投资收入624美元；2018年税前投资收入579美元，净投资收入457美元[121] - 2020年和2019年12月31日，保险损失负债分别为14,652美元和3,211美元[233] 南方石油业务财务数据 - 2020年南方石油油气收入26,255美元，贡献净收益1,890美元；2019年油气收入24,436美元，贡献净收益5,921美元[124] 媒体和许可业务财务数据 - 2020年媒体和许可业务收入4,083美元，贡献净收益1,374美元；2019年收入4,099美元，贡献净收益572美元；2018年收入6,576美元，贡献净收益796美元[126] 投资收益数据 - 2020年投资收益3,644美元（税后2,877美元），2019年无投资收益或损失[127] - 2020年投资合伙收益（损失）为 - 43,032美元，贡献净收益 - 32,506美元；2019年收益78,133美元，贡献净收益60,773美元；2018年收益40,411美元，贡献净收益33,240美元[129] - 2020年、2019年和2018年，投资合伙企业的收益（损失）分别为 - 43032美元、78133美元和40411美元[249] 利息费用数据 - 2020年利息费用净额为 - 6,940美元，较2019年减少3,180美元[132] 股东权益数据 - 2020年12月31日合并股东权益为564,828美元，较2019年减少51,470美元[135] - 2020年12月31日总负债为453,140千美元，2019年为523,011千美元；2020年股东权益为564,828千美元，2019年为616,298千美元[187] 重大合同义务和承诺 - 截至2020年12月31日，公司重大合同义务和承诺总计277,734美元，其中短期债务153,512美元、金融义务和金融租赁负债56,986美元、经营租赁57,069美元、采购承诺8,799美元、其他长期负债1,368美元[154] 投资市场价格影响 - 公司投资市场价格假设变动10%，投资公允价值将相应变动51,441美元，股东权益相应变动约7%[159] 外汇汇率波动风险 - 2020、2019和2018年公司外汇汇率波动风险极小[160] 投资合伙企业投资价值 - 截至2020年和2019年12月31日，公司在投资合伙企业的投资价值分别为4.1955亿美元和5.05542亿美元[169] - 截至2020年和2019年12月31日，投资合伙企业的账面价值分别为419550美元和505542美元，扣除递延税后分别为374745美元和449024美元[246][247] 会计政策相关 - 公司采用会计标准编码第842号主题“租赁”的规定，自2019年1月1日起生效[166] - 公司对投资合伙企业的投资为有限合伙权益形式，有滚动五年锁定期[169] - 公司评估长期资产潜在减值时，需比较资产组预计未来未折现现金流与账面价值，不足时用折现现金流模型估计资产公允价值[171] - 公司合并财务报表包括Biglari Holdings Inc.及其全资子公司的账户，消除所有公司间账户和交易[144] - 公司对商誉和不确定寿命无形资产每年进行减值评估，采用市场和收益法确定公允价值[150] - 2018年1月1日采用ASC 606，累计留存收益变化为90美元[218][219] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，该标准对财务报表及相关披露影响不重大[240] - 公司于2019年1月1日采用ASC 842，对留存收益进行1499美元累计影响调整，使总资产和负债增加，经营租赁资产为63261美元，经营租赁负债为69671美元，融资租赁资产为11638美元，融资租赁负债为11784美元[241] 南方先锋财险财务占比 - 截至2020年12月31日，南方先锋财险及其代理公司财务报表约占合并财务报表总资产的7.3%和总收入的5.0%，公司审计未包括其财务报告内部控制[181] 现金及等价物与投资数据 - 2020年12月31日现金及现金等价物为24,503千美元，2019年为67,772千美元；2020年投资为94,861千美元，2019年为44,856千美元[187] - 截至2020年和2019年12月31日，投资分别为94861美元和44856美元[243] 运营收入与成本费用数据 - 2020年餐厅运营收入为350,666千美元，2019年为610,220千美元；2020年保险保费及其他收入为52,679千美元，2019年为30,083千美元[189] - 2020年总成本和费用为444,496千美元，2019年为691,830千美元；2020年投资收益为3,644千美元，2019年无此项收益[189] 收益与亏损数据 - 2020年税前收益（亏损）为 - 50,201千美元，2019年为55,141千美元；2020年净收益（亏损）为 - 37,989千美元，2019年为45,380千美元[189] - 2020年A类股每股净收益为 - 110.05美元，2019年为131.64美元；2020年B类股每股净收益为 - 22.01美元，2019年为26.33美元[189] - 2020年净收益（亏损）为 - 37,989千美元，其他综合收益为1,279千美元，综合收益（亏损）为 - 36,710千美元[190] - 2019年净收益为45,380千美元，其他综合收益为 - 294千美元，综合收益为45,086千美元[190] - 2018年净收益为19,392千美元，其他综合收益为 - 1,112千美元，综合收益为18,280千美元[190] - 2020年净收益（亏损）为-37989千美元，2019年为45380千美元，2018年为19392千美元[191] 现金流量数据 - 2020年经营活动提供的净现金为117556千美元，2019年为93683千美元，2018年为20678千美元[191] - 2020年投资活动使用的净现金为-129487千美元，2019年为-69982千美元，2018年为-25290千美元[191] - 2020年融资活动使用的净现金为-29109千美元，2019年为-8010千美元，2018年为-7530千美元[191] - 截至2020年底，现金、现金等价物和受限现金为29666千美元，2019年为70696千美元，2018年为55010千美元[191][192] 新冠疫情影响 - 新冠疫情自2020年3月起严重影响公司运营业务，对餐厅和油气业务造成不利影响[197] 应收账款坏账准备 - 2020年和2019年12月31日，应收账款坏账准备分别为6,859美元和4,857美元[206] 商誉和无形资产减值 - 2020年，公司对商誉减值300美元，对 indefinite life intangible assets 减值3,728美元，2018年和2019年无减值[213] - 2020年公司对国际餐厅运营的租赁权记录了3,728美元的减值费用；2020、2019、2018年摊销费用分别为150美元、549美元、562美元[270] 每股收益计算相关 - 2020 - 2018年用于计算每股收益的等效A类普通股分别为345,192股、344,736股和348,108股[217] 激励重新分配 - 2020年有987美元从Biglari Holdings到Biglari Capital的激励重新分配，其中253美元与公司普通股收益相关，2019年和2018年无此类分配[252] 基金所有权权益 - 截至2020年12月31日，The Lion Fund和The Lion Fund II的总资产分别为112970美元和566663美元，Biglari Holdings的所有权权益分别为66.2%和95.4%[253] 其他流动资产递延佣金 - 截至2020年和2019年12月31日，其他流动资产中递延佣金分别为3491美元和3379美元[256] 物业和设备净值及折旧摊销 - 截至2020年和2019年12月31日，物业和设备净值分别为316122美元和350627美元，2020年、2019年和2018年折旧和摊销费用分别为19586美元、18881美元和18646美元[258] 餐厅长期资产减值 - 2020年、2019年和2018年，公司对餐厅长期资产分别计提减值19618美元、8186美元和5677美元[259] 资产退休义务 - 2020年12月31日资产退休义务为10,258美元，2019年为10,631美元；2020年负债结算为870美元，2019年为88美元；2020年增值费用为497美元，2019年为177美元[262] 商誉总值变动 - 2020年12月31日商誉总值为53,596美元，2019年为40,040美元；2020年因收购新增商誉13,800美元，减值300美元，汇率变动影响为56美元[265] 其他无形资产总值变动 - 2020年其他无形资产总值为24,065