首次公开募股相关 - 2020年11月17日公司完成首次公开募股，发行3000万单位，每单位10美元，总收益3亿美元，发行成本约1700万美元，其中递延承销佣金1050万美元[110] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募400万认股权证，每只2美元，总收益800万美元[111] - 首次公开募股、私募和超额配售选择权完成后，3亿美元净收益存入信托账户[112] - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，共计600万美元，以及每单位0.35美元、约1050万美元的递延承销佣金[127] 业务合并相关 - 若24个月内未完成业务合并，公司将赎回公众股份并清算解散[113][114] - 2021年3月7日，公司与IonQ达成合并协议，同时与PIPE投资者签订认购协议，投资者认购3500万股A类普通股，总价3.5亿美元[117][118] 财务状况相关 - 截至2021年3月31日，公司运营银行账户约有38.6万美元，信托账户有7.7万美元利息收入，营运资金缺口约290万美元[119] - 2021年第一季度，公司净亏损约200万美元，包括380万美元的一般及行政费用、5.2万美元的特许经营税费用，部分被4.7万美元的利息收入和信托账户投资净收益、180万美元的衍生认股权证负债公允价值变动增加所抵消[125] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有24,850,569股和25,053,313股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[133] - 2021年第一季度，A类普通股基本和摊薄每股净收益计算中，信托账户投资净收益约47,000美元，扣除适用特许经营税约47,000美元[135] - 2021年第一季度，B类普通股基本和摊薄每股净亏损计算中，一般及行政费用约380万美元，衍生认股权证负债公允价值变动约180万美元，剩余特许经营税约4,700美元，净亏损约200万美元[135] 公司协议相关 - 公司与赞助商签订行政服务协议，自证券在纽约证券交易所上市起至业务合并或清算，每月支付1万美元[128] 信托账户投资相关 - 公司信托账户投资组合包括到期日185天或更短的美国政府证券或货币市场基金，分类为交易性证券[131] 认股权证相关 - 首次公开募股和私募出售的认股权证可购买总计11,500,000股A类普通股，计算摊薄每股收益时未考虑其影响[134] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长型公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则[137] - 若公司选择依赖《JOBS法案》的豁免条款，在特定条件下，可能无需提供审计师关于财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”为止，以较早者为准[138] - 管理层认为目前采用近期发布但尚未生效的会计准则，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[139] 表外安排及报告公司类型相关 - 截至2021年3月31日，公司没有《S - K条例》第303(a)(4)(ii)项所定义的表外安排[140] - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供本项要求的信息[141]