销售渠道与合作关系 - 公司与47家全国营销组织建立合作关系，通过它们与近34,277名独立代理人签约[40] - 2023年，通过四家全国营销组织签约的代理人约占年金存款和保险费收入的52%[41] - 鹰牌人寿与107家经纪交易商/公司签订销售协议，约13,992名代表获委任[42] - 公司与47家全国营销组织合作，近34,277名独立代理人签约；2023年通过四个全国营销组织签约的代理人占年金存款和保险费的约52%[40][41] - 鹰牌人寿有107份经纪交易商/公司销售协议，近13,992名代表获委任，其中25份与银行附属经纪交易商签订[42] 业务区域分布 - 2023年，直接保费收入占比最大的州分别为佛罗里达州（10.0%）、得克萨斯州（9.3%）、加利福尼亚州（7.2%）、宾夕法尼亚州（4.9%）和俄亥俄州（4.4%）[41] - 2023年直接保费占比最大的州为佛罗里达州（10.0%）、得克萨斯州（9.3%）、加利福尼亚州（7.2%）、宾夕法尼亚州（4.9%）和俄亥俄州（4.4%）[41] 财务实力评级 - 目前，A.M. Best、S&P和Fitch对美国公平人寿的财务实力评级均为A - [46] - A.M. Best自2023年8月至今给予公司财务实力评级为A-，展望为观察；S&P自2023年7月至今给予评级A-，展望为观察；Fitch自2021年4月至今给予评级A-，展望为稳定[46] 共保与再保险协议 - 美国公平人寿与Athene有三项共保协议，曾分别分出20%、80%的部分年金业务，2021年1月1日起不再分出新业务[52] - 美国公平人寿与EquiTrust有两项共保协议，分别分出70%、40%、20%的部分固定指数和固定利率年金业务[53] - 2021年7月1日，美国公平人寿与North End Re签订再保险协议，分出70%的部分有效固定指数年金产品负债采用修正共保，30%采用共保，公司每年获49个基点分保佣金和30个基点资产负债管理费用[54] - 2022年7月1日，North End Re再保险协议修订，分出75%的额外有效固定指数年金产品负债，公司每年获140个基点分保佣金和30个基点资产负债管理费用[55] - 2023年10月1日起，North End Re和美国公平人寿将新发行流动保单的配额份额降至零，未来可恢复至75%[56] - 美国公平人寿对分出的业务，将获得最高为所收保费0.50%的年度分保佣金，对特定单保费固定递延年金业务，将获得最高35个基点的年度分保佣金[58] - 公司与Athene有三份共保协议，分别让渡20%、80%、80%不同类型和时间段的年金业务，2021年1月1日起不再有新业务让渡[52] - 公司与EquiTrust有两份共保协议，分别让渡70%、40%、20%不同时间段的固定指数和固定利率年金业务[53] - 2021年7月1日起，公司与North End Re签订再保险协议，对有效日的特定固定指数年金产品负债按70%修正共保和30%共保的比例让渡，后续销售业务可获140个基点的年度分保佣金和30个基点的年度资产负债管理费用[54][55] - 2023年10月1日起，North End Re和公司将新发行流动保单的配额比例降至零，未来可恢复至75%[56] - 2022年10月1日，公司与AeBe签订再保险协议，对特定有效固定指数和固定利率年金产品负债按75%资金留存共保和25%共保的比例让渡，流动业务可获最高0.50%保费的年度分保佣金[57][58] - 2021年10月1日，公司与AEL Re Vermont签订共保协议，让渡部分终身收入福利附加险付款；2021年12月31日，与AEL Re Bermuda签订共保协议，对特定时间段的固定指数年金按资金留存方式再保险[59][60] - 2023年10月1日，公司与AEL Re Vermont II签订再保险协议，让渡终身收入福利附加险付款；AEL Re Vermont II与Canada Life签订超额损失再保险协议[61] 股息分配与法定盈余 - 2024年，美国公平人寿无需爱荷华州保险专员事先批准即可分配高达3.731亿美元的股息，2023年12月31日，其法定盈余为21亿美元[66] - 2024年美国公平人寿无需爱荷华州保险专员事先批准可分配高达3.731亿美元股息[66] - 截至2023年12月31日，美国公平人寿法定盈余为21亿美元[66] 股权结构变化 - 2021年，布鲁克菲尔德再保险将其对公司普通股的所有权增至约16%，报告期末，其所有权为20.1%[68] - 2021年布鲁克菲尔德再保险获爱荷华州和纽约州监管批准将其普通股所有权增至约16%，报告期末所有权为20.1%[68] 行业评级展望 - 2023年11月，A.M. Best维持美国寿险/年金行业评级展望为稳定；Fitch将北美寿险行业评级展望从中性上调至改善；2024年1月，S&P确认美国寿险行业评级展望为稳定[48] 法规政策影响 - 2023年第三季度，NAIC采用新的基于原则的法定会计“债券”定义，2025年1月1日生效，公司将评估对RBC的影响[70] - 2023年7月1日起，爱荷华州有关保险公司投资的法规修订，投资限制按保险公司总认可资产的百分比衡量[73] - FASB对长期保险和投资合同的计量模型和披露要求修订，2023年1月1日生效，过渡日期为2021年1月1日[76] - 23个州采用NAIC的网络安全模型法，纽约州更新网络安全法规，爱荷华州隐私法2025年1月1日生效[77][78] - 公司为受ERISA和《税法》约束的员工福利计划提供产品和服务，相关规定由美国劳工部等机构执行[79] - 2023年11月2日，美国劳工部发布提案，若通过将大幅扩大个人成为受托人的情形，公司正跟踪并成立内部工作组[81] - 美国证券交易委员会提出新的气候相关披露规则，大型加速申报公司需第三方对部分温室气体排放指标进行认证，最终规则对公司成本等影响或重大[90] - 2023年第三季度，NAIC采用新的基于原则的法定会计“债券”定义，2025年1月1日生效[70] - 网络安全模型法已在23个州采用[77] - 爱荷华州隐私法将于2025年1月1日生效[78] - 2023年6月30日，美国证券交易委员会通过新的上市公司网络安全披露规则[78] - 2023年11月2日，美国劳工部发布另一项拟议修正案，若通过将显著扩大被视为受托人的情形[81] - 2023年起《降低通胀法案》新增15%企业替代性最低税，公司2023年未受该税影响，但未来可能受影响，同时该法案对美国上市公司股票回购征收1%消费税[89] - 2023年12月27日百慕大颁布基于账面收入的15%企业所得税，2025年1月1日起生效，预计对公司无重大影响[91] 风险资本比率 - 2023年12月31日，美国公平人寿的RBC比率超过了NAIC规定的各行动水平[71] - 截至2023年12月31日，美国公平人寿的风险资本比率超过各风险资本行动水平[71] 法定准备金分析 - 公司子公司和附属再保险公司在2023年对法定准备金充足性分析后，精算师无保留意见[72] 员工情况 - 截至2023年12月31日，公司约有995名全职员工，均在美国且无人受集体谈判协议覆盖，兼职或临时工少于50人[93] - 2023年超85%员工选择公司医疗计划，公司支付参与员工月医疗保费的平均比例为84%[95] - 公司401(k)计划匹配员工总合格薪酬的3%，后续2%匹配50%；2024年初将两个退休计划转为KSOP[96] - 截至2023年12月31日，公司约有995名全职员工，均在美国且无集体谈判协议，兼职或临时工少于50人[93] - 2023年超85%员工选择公司医疗计划，公司支付参与员工月医疗保费的平均比例为84%[95] - 公司401(k)计划对员工总合格薪酬的前3%供款进行100%匹配，对接下来2%供款进行50%匹配[96] - 2024年初公司将两个退休计划转换为KSOP，半年度供款和401(k)匹配将继续[96] - 2023年公司员工通过内部业务能力开发和LinkedIn Learning进行数千小时培训[97] - 2023年公司推出领导力能力框架并开展半年度新管理者训练营[97] - 2023年公司赞助LGBTQ遗产领袖奖、德雷克大学金融扫盲中心和女性引领变革组织等[98] 高管薪酬披露 - 公司高管薪酬计划相关信息将在2023年12月31日后120天内披露[99] 监管权力 - 寿险公司受经营所在州的监管，州保险法赋予监管机构广泛权力，包括颁发和吊销业务执照、监管市场行为等[63] 子公司注册情况 - 公司子公司之一根据《交易法》向美国证券交易委员会注册为经纪交易商，并为FINRA成员[82]