公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司总资产分别为1441.2041万美元和2086.7371万美元，降幅约30%[3] - 同期，公司总负债分别为163.2564万美元和1303.4066万美元，降幅约87%[3] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司总股本权益分别为1277.9477万美元和783.3305万美元，增幅约63%[4] - 2023年上半年净亏损660.4789万美元，2022年同期为272.9788万美元[17] - 2023年上半年经营活动净现金使用量为619.3088万美元，2022年同期为691.329万美元[17] - 2023年上半年投资活动提供净现金55.8781万美元，2022年同期为271.146万美元[17] - 2023年上半年融资活动提供净现金109.2068万美元，2022年同期为313.6401万美元[17] - 截至2023年6月30日，现金及受限现金期末余额为47.0641万美元，2022年同期为719.6058万美元[17] - 截至2023年6月30日，集团累计亏损7082.4179万美元[22] - 截至合并财务报表发布日，集团约有230万美元无限制现金或现金等价物和约1200万美元未提取的关联方信贷额度[23] - 2023年上半年和2022年上半年存货减值损失分别为1.7124万美元和0美元[34] - 2023年和2022年上半年坏账费用分别为0美元和71美元[40] - 截至2023年6月30日，按公允价值计量的资产总计179,681美元，其中三级资产为77,200美元[46] - 2023年和2022年上半年非市场性投资向上调整分别为6,108,899美元和6,108,872美元，向下调整及减值分别为520,821美元和520,821美元，净投资收益为5,588,078美元[55][57] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，非市场性投资总账面价值均为9,667,758美元[57] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他应收款和预付款项分别为748,594美元和744,008美元[59] - 2023年和2022年上半年物业及设备折旧费用分别为605,847美元和528,634美元[63] - 2023年上半年物业及设备减值损失为28,128美元，固定资产处置收益为11,720美元[64] - 2023年和2022年上半年无形资产摊销费用分别为64,801美元和54,072美元[65] - 2023年上半年无形资产减值损失为521,337美元（含专利许可519,496美元和计算机软件1,841美元）[65] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期存款分别为100,741美元和129,847美元[67] - 截至2023年6月30日，递延奖金和应付工资为456,177美元，较2022年12月31日的5,084,969美元大幅减少；应付研发费用为426,248美元，较2022年12月31日的563,913美元减少；应付专业费用为58,109美元，较2022年12月31日的226,407美元减少；应付医疗服务成本为92,215美元，较2022年12月31日的138,316美元减少；其他为11,279美元，较2022年12月31日的119,835美元减少；总计为1,044,028美元，较2022年12月31日的6,166,807美元大幅减少[71] - 截至2023年6月30日，应收关联方款项总计518,568美元，较2022年12月31日的1,005,633美元减少；应付关联方款项总计84,405美元，较2022年12月31日的3,025,927美元大幅减少[71][84][87] - 公司认为截至2023年6月30日，递延所得税资产很可能无法实现[80] - 2023年6月30日，合并VIE的资产为3.44万美元，负债为0.36万美元，净资产为3.09万美元；2022年12月31日，资产为6.16万美元，负债为8.63万美元，净负债为2.27万美元[102] - 2023年6月30日，未合并VIE的资产为59.48万美元，最大损失敞口为59.48万美元；2022年12月31日，资产为47.27万美元，最大损失敞口为47.27万美元[105] - 截至2023年6月30日，集团有三项非短期经营租赁，加权平均剩余租赁期限为2.0年，加权平均折现率为8%[110] - 2023年上半年租赁总成本为22.89万美元，2022年为25.09万美元，2023年上半年使用权资产减值损失为20.09万美元[111] - 截至2023年6月30日，经营租赁负债未来未折现现金流为53.82万美元，现值为50.41万美元，非流动部分为19.91万美元[113] - 截至合并财务报表发布日，公司通过ATM发行21.60万股A类普通股，平均发行价7.53美元，总收益160万美元，交易成本5.02万美元[115] - 2023年上半年和2022年上半年，公司股份支付费用分别为470,070美元和452,758美元、241,848美元和230,572美元[129] - 2023年上半年和2022年上半年，公司净亏损分别为5,487,104美元和1,885,252美元，基本和摊薄后每股亏损分别为1.43美元和0.53美元[133] - 截至2023年6月30日，公司或有付款义务总计100,814,012美元，2023年和2022年上半年分别产生50,000美元和0美元里程碑付款[138] 医疗服务业务线数据关键指标变化 - 2023年和2022年上半年，公司医疗服务收入分别为43.1378万美元和52.7462万美元，降幅约18%[7] 公司运营相关数据关键指标变化 - 2023年和2022年上半年，公司总运营费用分别为697.0226万美元和897.898万美元，降幅约22%[7] 公司亏损相关数据关键指标变化 - 2023年和2022年上半年，公司净亏损分别为660.4789万美元和272.9788万美元，增幅约142%[7] - 2023年和2022年上半年，归属于公司股东的净亏损分别为548.7104万美元和188.5252万美元，增幅约191%[7] - 2023年和2022年上半年，基本和摊薄后每股净亏损分别为1.43美元和0.53美元，增幅约170%[7] 公司股份发行与交易相关情况 - 2023年上半年，公司发行股份用于多种用途，包括交换股份期权、结算负债、股份补偿等，涉及金额达数千美元[11] - 2023年1月23日，公司进行了1比10的反向股票分割，所有期间的每股金额和流通股数已追溯重述[5][7] - 2023年上半年可转换票据转换为A类普通股金额为600万美元[17] - 2023年上半年通过发行股票期权结算递延现金奖金金额为307.8196万美元[17] - 2023年3月31日，公司与关联方达成交换协议，取消177,667份现有已归属和未归属股票期权，通过授予403,820份6个月归属期的股票期权取消310万美元递延现金奖金应付义务[71] - 2023年3月31日，公司与非关联方达成交换协议，取消70,428份现有已归属和未归属股票期权，通过发行70,430股完全归属的A类普通股取消160万美元递延现金奖金应付义务，其中100万美元和60万美元分别冲减研发费用和一般及行政费用[72] - 2023年2月21日公司合并，A类和B类普通股面值从10美元变为0.00001美元[117] - 2023年3月31日，公司向多数股票期权持有人发行70,430股A类普通股，向特定员工和外部顾问发行65,770股已归属股份，每股市场价格2.68美元[117] - 2023年上半年和2022年上半年，公司分别向股票期权持有人发行791股和6,310股A类普通股[117] - 2023年上半年，公司向可转换债券持有人发行1,250,000股A类普通股[118] - 2022年12月9日，公司与Aenco签订协议，Aenco购买300万美元可转换债券，2023年4月转股250,000股A类普通股[121] - 2023年6月28日，公司与4名投资者签订协议，投资者购买300万美元可转换债券，发行后立即转股1,000,000股A类普通股[122] - 2023年9月11日，公司向最大股东出售300万美元有担保可转换债券，年利率6%，转换价格2.42美元/股[140] 公司关联方交易与融资安排 - 2023年上半年，从关联方Aeneas Group Limited获得贷款250万美元，通过发行可转换票据结算对其贷款300万美元，产生利息费用71,123美元；向关联方Libra Sciences Limited提供贷款92,459美元；收到关联方Talem Medical Group Limited还款595,900美元及利息4,518美元，收到Libra Sciences Limited利息8,963美元；支付关联方CGY Investments Limited和ACC Medical Limited咨询、管理及行政费用分别为131,691美元和138,768美元；获得关联方Libra Sciences Limited行政费用收入9,615美元[88] - 2019年8月13日，公司子公司Aptorum Therapeutics Limited与关联方Aeneas Group Limited和Jurchen Investment Corporation达成融资安排，可获得最高1500万美元信贷额度，原到期日为2022年8月12日，已延长至2025年8月12日，年利率8%，截至报表日未使用额度为1200万美元[90] - 2021年11月17日，Aptorum Therapeutics Limited与Talem Medical Group Limited签订贷款协议，提供最高470万澳元贷款，年利率10%，截至报表日无未偿还余额[91] - 2022年1月13日，Aptorum Therapeutics Limited与Libra Sciences Limited达成最高100万美元信贷额度协议，原到期日为2023年1月12日，已延长3年，年利率10%，2023年3月31日终止协议，截至报表日Libra Sciences Limited欠款50万美元[92] 公司服务费与股权变动 - 2022年3月1日起，CGY Investment Limited每月服务费从约1.33万美元调整至约2.19万美元，2023年8月1日起暂停收费[93] - 2022年3月1日起，ACC Medical Limited每月服务费从约1.30万美元调整至约1.84万美元，2023年和2022年上半年分别获一次性补偿2.86万美元和2.33万美元，协议于2023年6月30日终止[94] - 2022年2月25日和2023年2月25日，Aptorum Medical Limited向Clark Cheng分别发行119股和122股，公司股权从92%降至91%再降至90%[95] - 2021年12月30日，公司在Libra、Mios和Scipio的经济权益分别降至48.33%、48.39%和48.36%，后增至97.27%、97.93%和97.93%，投票权分别为31.51%、36.17%和35.06%[100] 公司税收情况 - 香港非享受税收假期子公司所得税税率为16.5%，英国为19%，新加坡为17%，美国（内华达州）为21%，加拿大为15%，爱尔兰为12.5%，2023年和2022年上半年各地区子公司均无应纳税利润，未计提利润税[73][75][76][77][78][79]