财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日，公司累计亏损3.093亿美元，2023年和2022年分别净亏损3440万美元和1.975亿美元[103] - 2023年总营收为129,419,000美元，较2022年的141,528,000美元下降8.56%[297] - 2023年净亏损为34,444,000美元，较2022年的197,498,000美元收窄82.55%[297] - 2023年基本和摊薄后每股亏损为0.78美元，较2022年的4.66美元收窄83.26%[297] - 2023年总资产为87,504,000美元，较2022年的103,080,000美元下降15.11%[295] - 2023年总负债为92,108,000美元，较2022年的82,312,000美元增长11.90%[295] - 2023年股东权益（赤字）为 - 4,604,000美元，较2022年的20,768,000美元下降122.17%[295] - 2023年综合亏损为32,948,000美元，较2022年的211,720,000美元收窄84.44%[300] - 2023年加权平均流通普通股为44,180,600股，较2022年的42,359,523股增长4.30%[297] - 2023年经营亏损为30,314,000美元，较2022年的192,509,000美元收窄84.26%[297] - 2023年所得税费用为138,000美元，较2022年的3,942,000美元下降96.49%[297] - 2023年净亏损3444.4万美元，2022年为1.97498亿美元[305] - 2023年经营活动净现金使用量为356.5万美元，2022年为124.9万美元[305] - 2023年投资活动净现金使用量为681.5万美元，2022年为1910.3万美元[305] - 2023年融资活动净现金提供量为134.7万美元，2022年为2744.8万美元[305] - 截至2023年12月31日，公司累计亏损3.093亿美元，现金为3860万美元，用户负债为1020万美元[318] - 2023年和2022年外汇交易和重估净损失分别为2104美元和969美元[325] - 截至2023年和2022年12月31日，公司记录的应付客户费用份额负债分别为1994美元和1628美元[333] - 截至2023年和2022年12月31日，公司对用户的相关负债分别为10185美元和10683美元[357] - 2023年和2022年坏账准备的期初余额分别为25万美元和12万美元，预期信贷损失拨备分别为 - 0.6万美元和 - 3.4万美元，核销净额分别为0和16.4万美元，期末余额分别为24.4万美元和25万美元[361] - 2022年销售和营销费用调整后为2830.3万美元，产品和技术为3519.5万美元，一般和行政为3784.8万美元[317] - 2023年12月31日止年度确认摊销50万美元[398] 客户相关风险 - 2023年和2022年，公司最大客户FanDuel分别占总营收的16.4%和20.9% [114] - 公司历史上很大一部分收入依赖少数客户，客户集中可能带来风险[99,114] - 若现有客户不再使用公司产品或服务，经营业绩将受到重大不利影响[99,112] 行业与市场风险 - 公司所处行业快速发展，若无法成功开发、营销或销售新产品，采用新技术平台，将对经营和财务状况产生重大不利影响[99,104] - 在线游戏行业竞争激烈，若无法有效竞争，可能会降价、利润率降低或失去市场份额[99,107] 业务运营风险 - 公司业务运营变化大，难以预测财务结果，可能影响投资者对其结果和前景的评估[99,109] - 公司B2C体育博彩业务可能因无法准确确定赔率、体育风险管理流程失败或结果不利而遭受损失[117] - 博彩赔率编制者和风险管理人员可能出现人为错误，导致业务出现重大波动和损失[119] - 可自由支配的消费者支出减少，会对公司财务业绩产生负面影响[120] - 经济收缩期间，公司收入可能下降，成本大多固定甚至增加，导致收益减少[121] - 宏观经济状况会对公司业务、经营成果和财务状况产生重大不利影响[122] 各类风险综合 - 公司面临网络安全、系统故障、知识产权等多方面风险，可能损害业务和财务状况[100] - 公司面临欺诈、盗窃和作弊风险，可能导致运营损失和声誉受损[123] - 公司面临网络安全风险，可能损害声誉、面临罚款和诉讼[124] - 公司依赖第三方内容提供商获取大量收入，失去热门游戏内容会影响业绩[133] - 公司面临知识产权侵权风险，可能导致高昂费用和业务受影响[139] 合并相关风险与信息 - 公司与世嘉的合并协议可能终止，合并可能无法完成，若合并失败，公司需承担高达600万美元的终止费用[149][150][153] - 若合并未完成，公司股价可能大幅下跌，业务将受不利影响，面临监管、运营等多方面风险[152] - 2024年2月13日，公司股东批准与SEGA SAMMY CREATION的合并协议[311] - 合并生效时，每股普通股将获得1.97美元现金[313] 监管与法规风险 - 在线游戏行业监管严格，公司若未获或未维持相关许可、未遵守要求，业务和运营将受不利影响[152] - 公司曾因未遵守许可条件和行为准则被罚款，无法预测当前或未来监管审查结果[156] - 在线游戏行业快速发展，新的监管框架增加成本和违规风险，公司难以战略规划，无法保证业务长期成功[158][159] - 公司B2C业务在“无监管”市场和税收法规演变市场产生大量收入，法规变化可能导致业务损失、成本增加或退出市场[160][161] - 遵守数据隐私法规可能增加公司运营成本，违规将损害声誉并面临罚款、诉讼等[162][163] - 违反反洗钱法规会对公司业务声誉、获取和保留游戏许可能力及经营业绩产生负面影响[164] 财务报告与内部控制风险 - 公司财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年12月31日未解决，可能导致财务报表错误、重述及股价下跌[165][166] 国际运营风险 - 公司大量业务在美国境外，国际运营增加成本和风险，若无法有效管理全球业务，将对公司产生重大不利影响[167][168] - 公司全球业务使部分收入和费用以美元以外货币产生，主要货币敞口包括英镑、欧元等，美元汇率变动会影响公司以美元报告的经营业绩[169] 税务风险 - 公司业务扩张会在多个司法管辖区纳税，税法变化或新解释可能导致额外税务负债，影响财务状况和经营成果[171] - 游戏行业是公司运营所在司法管辖区的重要税收来源，游戏公司和B2B供应商除正常企业所得税外还需缴纳大量税费，且税费可能随时增加[172] - 公司可能因被认定为被动外国投资公司，使美国普通股持有者面临不利税收后果，判定标准为应税年度内至少75%的总收入为“被动收入”或至少50%的平均季度资产价值由产生被动收入的资产构成[174] 股权与股东相关风险 - 公司普通股所有权受游戏法律和公司章程限制，被认定“不合适”的人可能需处置其股份，强制出售可能影响股价和股票流动性[176][177] - 公司是百慕大公司，股东权利受百慕大法律和公司章程管辖，可能与其他司法管辖区不同，投资者可能难以在美国执行对公司或某些高管的判决[178] - 公司章程限制股东对公司高管和董事提起法律诉讼，仅在涉及欺诈、不诚实或违反1933年《证券法》和1934年《证券交易法》的情况下除外[182] 审计相关信息 - 公司自2021年起由GRANT THORNTON LLP担任审计机构[293] - 审计机构认为公司2023年和2022年12月31日的合并财务报表在所有重大方面，公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[289] 业务调整与协议 - 2023年4月13日，公司子公司修订信贷安排，将本金从3000万美元增加到4200万美元，年利率8% [321] - 2023年第二季度，公司完成重组，重新分类经营费用[315] - 2021年第二季度公司与Ainsworth Game Technology签订内容许可协议[395] - 2022年4月5日修订协议，剩余固定费用2500万美元，2022年到期1000万美元，2023 - 2025年每年到期500万美元[396] - 修订后协议作为业务合并处理，转让总对价2490万美元[397] 资产减值情况 - 2022年公司对商誉计提减值1.369亿美元、无形资产计提减值1910万美元、资本化软件开发成本计提减值1000万美元[132] - 2022年6月30日公司对商誉进行定性和定量减值测试，减值2890万美元；12月31日再次进行定量减值测试，减值1.08亿美元；2022年全年商誉总减值1.369亿美元；2023年无商誉减值[367][373] - 2022年公司对无形资产和资本化软件开发成本分别确认减值1910万美元和1000万美元；2023年无此类触发事件[379] - 2022年12月公司确认内容许可安排减值1910万美元[398] 资产相关信息 - 截至2023年12月31日，公司持有一项已授权的美国专利[136] - 公司在国外（主要是北欧和拉丁美洲）持有约3070万美元现金存款[327] - 截至2023年12月31日，与固定最低保证收入相关的剩余未履行履约义务总计4860万美元，预计未来五年内履行3470万美元，其余在十年内履行[331] - 应收账款按发票金额列示，无担保、不付息，一般付款期限为30天[358] - 公司在应用开发阶段将与互联网游戏平台相关的某些开发成本资本化，资本化软件按直线法在3 - 5年的预计使用寿命内摊销[362][363] - 商誉代表收购时转让对价公允价值超过可辨认资产和承担负债公允价值的部分，每年10月1日进行减值测试，或在特定情况下更频繁测试[364] - 公司有B2C和B2B两个报告单元，进行商誉减值测试时可先进行定性评估，必要时再进行定量测试[365] - 长期资产（除商誉外）包括财产设备和有限寿命的无形资产，在出现特定情况时进行减值测试[375][378] - 公司记录用户账户余额负债，用户账户余额由用户存款、促销奖励和用户奖金减去用户提款和用户损失构成[380] - 截至2023年12月31日，业务合并相关无形资产价值110万美元[398] 会计准则适用情况 - 公司将自2023年1月1日起对业务合并采用修订后会计准则ASU 2021 - 08[391] - ASU 2023 - 07适用于公司2024年12月31日财年年度报告及后续中期报告[392] - ASU 2023 - 09适用于公司2025年12月31日财年年度报告[393] 业务线产品信息 - 公司的B2C游戏网站提供超6000种第三方iGaming产品[342] 法律损失评估 - 公司按季度评估潜在法律损失，若损失可能且金额可合理估计，则确认费用[381]