公司财务状况概述 - [截至2022年6月30日和12月31日，公司总资产分别为46.3936亿元和32.4302亿元人民币，总负债分别为20.3885亿元和9.5354亿元人民币][3][4][6][7] - [2022年6月30日和12月31日，公司合并总资产分别为463,936千元人民币和324,302千元人民币][30][31] - [2022年6月30日和12月31日，公司合并总负债分别为203,885千元人民币和95,354千元人民币][30][31] - [2022年6月30日和12月31日，公司合并总权益分别为260,051千元人民币和228,948千元人民币][30][31] - [截至2022年6月30日和12月31日，公司总资产分别为260,268千元人民币和228,948千元人民币，折合33,194千美元][136] 公司收入与亏损情况 - [2021年和2022年六个月的净收入分别为10.1486亿元和6.8429亿元人民币，净亏损分别为3.9244亿元和3.1454亿元人民币][10][12] - [2021年和2022年六个月财富管理净收入分别为9.4232亿元和5.3546亿元人民币][10] - [2021年和2022年六个月资产管理净收入分别为3704万元和1161万元人民币][10] - [2021年和2022年六个月保险咨询净收入分别为3290万元和6999万元人民币][10] - [2021年上半年和2022年12月31日止六个月净亏损分别为39,244千元人民币和31,454千元人民币，对应美元为4,560千美元][19] - [2022年下半年综合总收入为10.1486亿美元，净亏损为3.9244亿美元][34] - [2022年上半年综合总收入为6.8429亿美元，净亏损为3.1454亿美元][35] - [2021年和2022年12月，公司总收入分别为101,486千元人民币和68,429千元人民币，财富管理业务收入分别为94,232千元人民币和53,546千元人民币][61] - [2022年12月31日止六个月，公司确认的先前包含在合同负债余额中的收入为1,500千元人民币][62] - [2021年和2022年12月31日止六个月杂项收入分别为1674元和723元人民币，折合105美元][115] - [2021年和2022年截至12月31日的六个月，公司净亏损分别为39,249千元人民币和31,454千元人民币，折合4,560千美元][137] - [2021年和2022年截至12月31日的六个月，公司从泛华联星获得的保险咨询服务收入分别为3,312千元人民币和6,497千元人民币，折合942千美元][142] - [2022年截至12月31日的六个月，公司从泛华联星获得的信托咨询服务应计收入为5,643千元人民币，折合818千美元][142] 公司现金流量情况 - [2022年6月30日现金及现金等价物为1.94259亿元人民币，12月31日降至7523.3万元人民币][4] - [2022年6月30日受限现金为1.18796亿元人民币，12月31日降至1643.4万元人民币][4] - [2021年上半年和2022年12月31日止六个月经营活动净现金使用量分别为9,301千元人民币和125,484千元人民币，对应美元为18,193千美元][19] - [2021年上半年和2022年12月31日止六个月投资活动净现金使用量分别为8,359千元人民币和96,255千元人民币，对应美元为13,956千美元][19] - [2021年初和2022年初现金及现金等价物、受限现金分别为332,782千元人民币和313,055千元人民币，对应美元为45,389千美元；年末分别为314,962千元人民币和91,667千元人民币，对应美元为13,291千美元][22] - [2022年下半年经营活动净现金使用量为9301万美元，投资活动净现金使用量为8359万美元][38] - [2022年上半年经营活动净现金使用量为12.5484亿美元，投资活动净现金使用量为9.6255亿美元][40] - [截至2022年12月31日，现金及现金等价物和受限现金为3.14962亿美元][38] - [截至2022年6月30日，现金及现金等价物和受限现金为9166.7万美元][40] - [2022年下半年VIE向普益咨询支付咨询服务现金为1.0478亿美元，向普益达克支付技术服务现金为2850万美元][43] - [2022年上半年VIE向普益咨询支付咨询服务现金为1.0459亿美元，未向普益达克支付技术服务现金][43] 公司资产项目情况 - [2022年6月30日应收账款净额为5950.7万元人民币，12月31日为5384.5万元人民币][4] - [2022年6月30日短期投资为500万元人民币，12月31日为0][4] - [2022年6月30日无短期贷款应收款，12月31日为1.03557亿元人民币][4] - [截至2022年6月30日和12月31日，公司记录6892万美元作为应收账款的坏账准备][50] - [2022年6月30日和12月31日，公司应收账款分别为66,399千元人民币和60,737千元人民币，应收账款净额分别为59,507千元人民币和53,845千元人民币][86] - [其他应收款和流动资产在2022年6月30日为14298元人民币，12月为8926元人民币，折合1294美元][89] - [截至2022年12月31日，短期贷款应收款余额主要为借给一家房地产开发公司的100000元人民币本金，年利率7.2%，预计2023年6月30日前全额偿还，2021年和2022年12月21日止六个月分别确认利息收入约388元和3355元人民币][92] - [2022年6月30日和12月31日，物业及设备净值分别为9156元和5931元人民币，折合860美元，2021年和2022年12月31日止六个月折旧费用分别为3273元和2058元人民币][94] - [2022年6月30日和12月31日，使用权资产分别为34382元和24556元人民币，折合3560美元，租赁负债总额分别为35148元和26444元人民币，折合3834美元][99] - [2022年6月30日和12月31日，经营租赁加权平均租赁期限分别为3.31年和3.09年，加权平均折现率均为4.75%，2021年和2022年12月31日止六个月租赁费用分别为13038元和6731元人民币，折合976美元][100][101] - [投资者存款余额为16434元人民币，由指定金融机构监管][109] - [其他应付款和应计费用在2022年6月30日为19445元人民币，12月为22529元人民币，折合3266美元][111] - [截至2022年6月30日和12月31日，集团递延所得税资产总额分别为23,978千元人民币和26,403千元人民币，折合3,828千美元][123] - [截至2022年6月30日和12月31日，集团总税务亏损结转额分别为184,258千元人民币和184,801千元人民币，2022年12月31日的税务亏损结转将在2023 - 2027年到期][126] - [截至2021年和2022年12月31日，公司记录的坏账准备均为6892元人民币，2021年和2022年12月31日止六个月无坏账准备核销][87] 公司业务与服务 - [公司主要为中国新兴中产阶级和富裕人群提供财富管理服务，可投资资产分别至少为30元人民币和600元人民币][25] - [公司主要从财富管理业务获得收入，2018年4月起开展资产管理业务，2021年1月起开展保险咨询服务业务][60] 公司子公司情况 - [截至2022年12月31日，公司拥有多家全资子公司和可变利益实体][26] 公司会计政策 - [公司按直线法在以下估计使用寿命内计算折旧和摊销，办公设备、家具、固定装置为3 - 5年，机动车辆为3 - 5年，租赁改良为剩余租赁期限和估计使用寿命中的较短者][54][55] - [公司按ASC 606的五步模型确认与客户合同的收入，记录收入时扣除销售相关税费和附加费][59] - [公司采用负债法核算所得税，根据资产和负债的财务报告与税务基础差异确定递延所得税资产和负债][65] - [公司按ASU 2016 - 02核算租赁，经营租赁计入使用权资产和租赁负债][72][73] - [公司以人民币为报告和功能货币，海外实体资产负债按资产负债表日汇率折算，权益按历史汇率折算，收入、费用等按年均汇率折算][76][77] 公司减值与收益情况 - [2022年12月31日止六个月，公司未确认长期资产减值损失][58] - [2021年和2022年12月31日止六个月所得税收益分别为 - 3421元和 - 1679元人民币，折合 - 243美元][122] 公司每股情况 - [2021年和2022年截至12月31日的六个月，公司基本和摊薄后每股净亏损分别为0.434元人民币、0.348元人民币，折合0.050美元][133] 公司关联方情况 - [泛华保险销售有限公司是公司股东，持有约4.5%股份，自2018年9月起入股且与公司有共同董事][141] - [截至2022年6月30日和12月31日，公司应收泛华联星款项分别为2,895千元人民币和7,761千元人民币，折合1,125千美元][144] - [截至2022年6月30日，公司预收泛华联星款项为1,500千元人民币][145] - [截至2022年6月30日和12月31日，关联方欠款分别为292千元人民币、236千元人民币和34千美元][146] 公司储备与诉讼情况 - [中国子公司和可变利益实体需按净利润的10%提取法定储备，直至法定储备达到注册资本的50%，截至2022年6月30日和12月31日，法定储备余额为23,314千元人民币][149] - [截至简明财务报表发布日，公司无重大未决诉讼][150] 公司疫情影响情况 - [2022年12月起中国防控措施调整，公司运营受员工感染新冠的暂时影响，未来新冠疫情仍可能影响公司运营和财务表现][151] 公司后续事项情况 - [截至简明合并财务报表发布日，未发现需要调整或披露的后续事项][152] 公司销售成本情况 - [销售成本主要包括支付给销售代理的佣金成本和信托及家族财富传承咨询服务相关成本][64]