衍生工具与公允价值 - 截至2023年和2022年12月31日，公司衍生工具公允价值分别处于1736美元的资产头寸和142美元的负债头寸[297] - 2023年12月31日，受监管的固定价格期货承诺合约数量为354千桶，公允价值为1736000美元；2022年合约数量为305千桶，公允价值为 - 142000美元[384] - 2023年和2022年12月31日，与经纪人维持的保证金账户余额分别为745000美元和2088000美元[384] - 2023年衍生品工具净收益为2571000美元，2022和2021年净损失分别为24360000美元和10377000美元[383] 原材料价格变动对毛利影响 - 假设相关成品价格无法提高且销量不变，生物柴油原料价格假设变动10%，年毛利将减少25532000美元，降幅62.3%[301] - 假设相关成品价格无法提高且销量不变，甲醇价格假设变动10%，年毛利将减少989000美元，降幅2.4%[301] - 假设相关成品价格无法提高且销量不变，电力价格假设变动10%，年毛利将减少664000美元，降幅1.6%[301] - 假设相关成品价格无法提高且销量不变，甲醇钠价格假设变动10%，年毛利将减少653000美元，降幅1.6%[301] 风险状况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司无借款，未面临利率风险[302] - 公司认为外币交易相对不重要，外币风险不重大[302] 审计意见 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[306] - 审计机构对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[307] - 审计机构将所得税估值备抵确定为关键审计事项[311] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年公司总资产为36.7081亿美元，较2022年的35.5969亿美元增长3.12%[315] - 2023年公司总负债为5.7201亿美元，较2022年的7.2969亿美元下降21.61%[315] - 2023年公司股东权益总额为30.988亿美元，较2022年的28.3亿美元增长9.5%[315] - 2023年公司营收为3.68228亿美元，较2022年的3.95555亿美元下降6.91%[317] - 2023年公司净利润为3738.2万美元，较2022年的1521.1万美元增长145.76%[317] - 2023年公司基本每股收益为0.85美元，较2022年的0.35美元增长142.86%[317] - 2023年公司经营活动产生的现金流量净额为2398.5万美元，较2022年的5245.1万美元下降54.27%[319] - 2023年公司投资活动产生的现金流量净额为3033.6万美元，较2022年的 - 382.9万美元由负转正[319] - 2023年公司融资活动产生的现金流量净额为 - 1051.7万美元，较2022年的 - 1050.3万美元略有下降[319] - 2023年末公司现金及现金等价物为2.19444亿美元，较2022年末的1.7564亿美元增长24.94%[319] - 2020 - 2023年各年末普通股股数分别为43,743,243、43,763,243、43,763,243、43,763,243，股东权益分别为371,883千美元、288,928千美元、283,000千美元、309,880千美元[322] 客户销售情况 - 2023年、2022年和2021年，公司向少数客户的销售占比较大，2023年向两家生物柴油客户的销售额达127,763千美元，占收入的35%；2022年为107,898千美元，占27%；2021年向三家客户的销售额为133,231千美元，占41% [329] - 2023年末和2022年末，重要客户的应收账款分别占总应收账款的0.2%和2% [329] 会计政策 - 公司库存按成本与市价孰低法计价，原材料、在产品和产成品按后进先出法确定成本，其他库存按平均成本法确定成本[331] - 公司为管理商品价格风险，可能会签订商品期货和期权合约，2023年和2022年均无符合规则的指定会计套期保值衍生品工具[333] - 公司投资包括按公允价值计量的有价证券，债务证券按预期持有期限指定为可供出售证券[334] - 公司固定资产按成本计价，折旧费用按历史成本和估计使用寿命计算，一般采用直线法[337][338] - 公司为环境和其他资产的关闭/后关闭成本建立储备，目前估计单个资产的使用寿命最长达27年[341] - 公司根据ASC Topic 606确认收入，生物燃料业务收入包括生物柴油可再生识别号（RINs）收入，每加仑生物柴油产生1.5个RINs [345][347] - 商品销售成本包括原材料、包装材料等成本，生物柴油销售成本还包括每加仑1美元的混合税收抵免（BTC），该抵免在2021 - 2023年有效，有效期至2024年12月31日[349] 税收抵免 - 公司2023、2022、2021年分别确认小型农业生物柴油生产商税收抵免1500美元[364] 化学业务板块合同数据 - 2023和2022年化学业务板块工厂扩张的合同负债增加额分别为538000美元和1983000美元，对应从合同负债减少确认的收入分别为2734000美元和5816000美元[372] 收入相关数据 - 截至2023年12月31日，贸易应收款为15897000美元，合同资产为1128000美元，短期合同负债为3656000美元，长期合同负债为9318000美元[374] - 截至2023年12月31日，约12974000美元的收入预计未来确认，其中28%预计未来12个月确认，72%预计1 - 3年确认[376] - 2023、2022、2021年合同收入分别为368228000美元、395794000美元、321164000美元，非合同收入均为222000美元[377] - 2023、2022、2021年账单保留收入分别为43766000美元、36805000美元、34695000美元，非账单保留收入分别为324484000美元、359209000美元、286691000美元[378] - 2023、2022、2021年美国收入分别为367368000美元、394671000美元、320148000美元，外国收入分别为882000美元、1343000美元、1238000美元[380] 库存数据 - 截至2023年12月31日，成品库存为16235000美元，在产品为611000美元，原材料和间接材料为25532000美元，总库存为32978000美元[382] - 2022年后进先出清算使销货成本减少2124000美元，2023年无后进先出清算[382] 有价证券与折旧费用 - 2023年公司出售有价证券获得收益575000美元；2022年公司持有的有价证券公允价值为37126000美元[386] - 2023 - 2021年折旧费用分别为10348000美元、10454000美元和10452000美元[392] 资产与负债余额 - 2023年和2022年12月31日，其他资产余额分别为3409000美元和4114000美元[393] - 2023年和2022年12月31日，应计费用和其他流动负债总额分别为4758000美元和5477000美元[394] 信贷协议 - 信贷协议包含最高综合杠杆比率和最低综合利息覆盖率等负面契约和条件，2023年和2022年12月31日，信贷协议下无借款[399][400] 增值与租赁费用 - 2023 - 2021年资产退休义务和环境应急负债的增值费用分别为35000美元、32000美元和32000美元[401] - 2023 - 2021年，经营租赁费用分别为881000美元、862000美元和887000美元[405] 所得税相关 - 2023年所得税费用为1000美元，有效税率为0.0%；2022年所得税收益为1473000美元，有效税率为10.7%；2021年所得税收益为10325000美元，有效税率为64.8%[410] - 2023年和2022年递延所得税资产分别为20,319千美元和20,664千美元，递延所得税负债分别为20,319千美元和20,664千美元[414] - 2023年联邦净经营亏损结转额为15,240千美元，州净经营亏损结转额为2,765千美元，可无限期结转，使用上限为应税收入的80%；州净经营亏损若未使用，将于2024 - 2033年到期[414] 股份与薪酬 - 2022年8月公司授予20,000份股票期权，加权平均公允价值为每份2.30美元，授予期权的预期波动率为56.61%，预期股息收益率为3.34%，无风险利率为3.20%，预期没收率为0.00%，预期期限为2.3年[430][433] - 2023年、2022年和2021年基于股份的薪酬费用（税前）分别为0千美元、46千美元和0千美元[435] - 截至2023年12月31日，激励计划下有4,310,167份期权可供授予[438] 股东情况 - 截至2023年12月31日，圣奥尔本斯全球管理有限责任公司持有公司17,085,100股普通股，若行使注册权，将有6,637,600股注册普通股可在公开市场交易[440] 员工福利 - 公司401(k)匹配储蓄计划为员工提供匹配供款，上限为员工收入的6%，2023年、2022年和2021年公司供款分别为1,923千美元、1,719千美元和1,770千美元[443] 关联方财务数据 - 2023年关联方应收账款为1000美元，较2022年的6000美元下降83.33%；应付账款为42000美元，较2022年的7799000美元下降99.46%；收入为22000美元，较2022年的459000美元下降95.21%；商品销售成本为 - 315000美元，较2022年的5425000美元下降105.81%[445] 各业务线收入与毛利数据 - 2023年化学品收入为79333000美元，较2022年的80893000美元下降1.93%；生物燃料收入为288917000美元，较2022年的315121000美元下降8.31%；总营收为368250000美元，较2022年的396014000美元下降7.01%[457] - 2023年化学品毛利润为29936000美元，较2022年的25645000美元增长16.73%；生物燃料毛利润为11043000美元，较2022年的3348000美元增长229.84%；总毛利润为40979000美元，较2022年的28993000美元增长41.34%[457] 季度营收、毛利与净利润 - 2023年第一季度营收74181000美元，毛利润21623000美元，净利润21081000美元；第二季度营收85308000美元，毛利润 - 8592000美元，净利润 - 9859000美元；第三季度营收116752000美元，毛利润3870000美元，净利润2776000美元；第四季度营收92009000美元，毛利润24078000美元，净利润23384000美元[459] - 2022年第一季度营收42261000美元，毛利润 - 7155000美元，净利润 - 12398000美元；第二季度营收117796000美元，毛利润977000美元，净利润 - 3104000美元；第三季度营收118141000美元，毛利润19985000美元，净利润15780000美元；第四季度营收117816000美元，毛利润15186000美元，净利润14933000美元[459] 商品销售成本变动 - 2023年天然气采购相关商品销售成本减少882000美元，各业务板块均摊[461] 公司决策 - 2024年3月12日，公司董事会授权回购不超过2500万美元的公司普通股，回购计划于2026年3月12日到期[463] - 2024年3月12日，公司董事会宣布每股2.50美元的特别现金股息，于4月9日支付给3月26日收盘时登记在册的