财务表现 - 截至2023年12月31日止六个月，公司利息收入为6,051千港元，同比增长29.0%[7] - 截至2023年12月31日止六个月，公司财务费用为27,252千港元，同比增长133.8%[15] - 截至2023年12月31日止六个月，公司除税前亏损为32,958千港元[21] - 截至2023年12月31日止六个月，公司所得税抵免为674千港元[24] - 截至2023年12月31日止六个月，公司拥有人应占亏损为36,131千港元，较2022年同期的6,407千港元大幅增加[43] - 每股基本亏损为2.64港仙，较2022年同期的0.47港仙显著增加[47] - 2023年12月31日止六个月，公司收入为2,352千港元，同比下降41.6%，期内亏损为316千港元，去年同期盈利为3,311千港元[88] - 2023年12月31日止六个月，公司联营公司Harbor View Properties and Holdings, Inc.的收入为638千港元，期内亏损为2,469千港元[90] 税务情况 - 公司菲律宾附属公司需按25%税率缴纳菲律宾利得税[25] - 公司香港业务无应课税盈利，未计提香港税项拨备[30] - 公司菲律宾业务无应课税盈利，未计提菲律宾税项拨备[31] - 公司澳门附属公司无应课税盈利，未计提澳门税项拨备[37] - 公司与菲律宾税务局的税务纠纷涉及2008、2012、2014、2015年税款约3,676,000,000披索（约518,181,000港元）[37] - 公司收到2018年税款差额要求约767,633,000披索（约108,196,000港元）[37] - 公司提交2018年税款差额的行政抗辩，要求重新调查[37] - 公司收到2019年税款差额初步评估通知约537,118,000披索（约75,706,000港元）[38] - 公司提交2019年税款差额的行政抗辩，要求重新调查[38] - 公司估计2018和2019年税款差额或然负债约1,304,800,000披索（约183,902,000港元）[38] 投资与资产 - 公司购置物业、厂房及设备约为56,059千港元，较2022年同期的2,591千港元大幅增加[55] - 酒店营运现金产生单位的物业、厂房及设备总账面值约为113,077千港元，使用权资产为17,039千港元[55] - 投资物业的公平值截至2023年12月31日约为991,000千港元，较2023年6月30日的989,000千港元略有增加[60] - 收益增长率为3.5%，折算率为11.5%，资本化比率为8.5%[61] - 金额约为106,000千港元的物业已质押给银行，作为公司获授贷款及一般银行融资的抵押[57] - 金额约为991,000千港元的投资物业已质押给银行，作为公司获授贷款及一般融资的抵押[66] - 投资物业公平值在2023年12月31日为991,000,000港元，较2023年6月30日的989,000,000港元略有增加[69] - 投资物业公平值采用收益法计量，收益增长率为3.5%，折算率为13.5%，资本化比率为7.5%[74] - 投资物业公平值计量基于最高及最佳用途，与实际用途无差异[78] - 截至2023年12月31日，公司流动资产为9,213千港元，非流动资产为87,404千港元，流动负债为37,612千港元，非流动负债为20,791千港元[88] - 截至2023年12月31日，公司联营公司Harbor View Properties and Holdings, Inc.的流动资产为45,543千港元，非流动资产为184,570千港元，流动负债为100,157千港元，非流动负债为65,342千港元[90] - 截至2023年12月31日，公司使用权资产总额为25,018千港元，较2023年7月1日的26,842千港元下降6.8%[99] - 2023年12月31日止六个月，公司非上市投资基金Hontai Capital Fund II Limited Partnership的权益为5,129千港元[110] - Hontai Fund 的公平值在2023年12月31日确认公平值亏损为225,000港元，而2023年6月30日的公平值亏损为3,127,000港元[111] - 截至2023年12月31日，公司的应收账项为18,369千港元，扣除预期信贷亏损拨备后为15,406千港元[113] - 公司的客户信贷期通常为0至90天，且公司未持有任何抵押品作为担保[115] - 2023年12月31日的应付账项中，0-30天的金额为12,664千港元，31-60天的金额为707千港元，61-90天的金额为854千港元，超过90天的金额为1,181千港元[122] - 公司采购货品的平均信贷期为90天[128] - 截至2023年12月31日，公司0-30天的应收账款为1,008千港元，较2023年6月30日的1,754千港元有所下降[129] - 公司61-90天的应收账款为624千港元，超过90天的应收账款为188千港元[129] - 公司总应收账款为1,820千港元[129] - 公司法定股本在2023年12月31日为2,000,000千港元，与2023年6月30日持平[134] - 公司已发行及缴足股本在2023年12月31日为13,692千港元，较2023年6月30日的1,369,157千港元大幅减少[134] - 公司通过股本削减将每股面值从1.00港元减少至0.01港元，导致1,355,465千港元从股本转移至累计亏损[134] - 公司股份拆细后，每股法定但未发行的股份将拆细为100股每股面值0.01港元的新股份[134] - 公司全资附属公司Fortune Growth Overseas Limited于2023年3月30日发行了6份新承兑票据（2023 PNs），总金额为416,312,285港元，年利率为6%[143][144] - 2023年承兑票据的本金及应计利息总额为416,312,285港元，相当于2022年承兑票据的本金及应计利息[143][144] - 公司于2023年9月25日获得一笔银行融资，金额为4,320,000,000披索（约608,896,000港元），截至2023年12月31日已全部动用，年利率为PHP BVAL Reference Rate +2%[146][147] - 截至2023年12月31日，公司非流动银行借贷总额为608,896,000港元，其中365,337,000港元将在两年至五年内偿还，243,559,000港元将在五年后偿还[149][151] - 公司银行借贷及融资由集团物业、投资物业及部分银行余额担保，总价值约为1,136,000,000港元[148] - 截至2023年12月31日，公司非流动银行贷款总额中，物业、厂房及设备抵押贷款为1.06亿港元，投资物业抵押贷款为9.91亿港元，银行结余抵押贷款为3900万港元[154] - 公司于2019年7月5日发行了本金为5300万港元的五年期零票息可转换债券，转换价格为每股1.01港元[158] - 截至2023年12月31日，可转换债券的公平值调整导致金融负债减少313万港元[164] - 截至2023年12月31日，公司已签约但未入账的资本支出为1.388亿港元，较2023年6月30日的4198万港元大幅增加[167] - 2023年下半年，公司来自联营公司的利息收入为110.9万港元，向联营公司支付的租赁付款为232.9万港元[170] - 2023年下半年，公司主要管理人员的短期员工福利为193.8万港元，离职福利为8000港元[177] - 来自联营公司的利息收入中，HVPHI的贷款本金为430,000,000披索，PBPI的贷款本金为18,000,000披索[178][179] - 截至2023年12月31日，按公平值计入损益的金融资产为5,129千港元，较2023年6月30日的5,302千港元有所下降[182] - 按摊销成本计量的金融资产从2023年6月30日的584,121千港元大幅增加至2023年12月31日的1,135,224千港元[182] - 按摊销成本计量的金融负债从2023年6月30日的539,314千港元显著增加至2023年12月31日的1,155,989千港元[182] - 金融资产和金融负债的公平值根据市场报价、贴现现金流量分析、二项式期权定价模型或市场可比较倍数确定[185] 股息与资本结构 - 公司未建议派发截至2023年12月31日止六个月的中期股息[48] 联营公司与贷款 - 公司在联营公司Harbor View Properties and Holdings, Inc.的持股比例为40%[84] - 公司在联营公司Blue Marine Properties, Inc.的持股比例为40%[84] - 应收贷款总额在2023年12月31日为47,676,000港元，较2023年6月30日的47,929,000港元略有减少[80] - 公司向Harbor View Properties and Holdings, Inc.提供的贷款年利率为3.5%，本金为338,000,000披索，相当于47,676,000港元[80] - 公司向Pacific Bayview Properties, Inc.提供的贷款年利率为3.5%，本金为55,000,000披索，其中18,000,000披索尚未偿还[80]