公司基本信息 - 公司2022年年度报告将按规定寄发股东，并在联交所和公司网站刊载[1] - 公司股份于2018年12月12日在联交所GEM成功上市[10] - 集团总部位于上海，十年来向全国客户提供定制化融资租赁等服务[10] 宏观经济数据 - 2022年中国生产总值达121.02万亿元，较去年上升3.0%[11] 业务影响因素 - 受上海封控措施影响，集团业务短期停滞，业务利润率下降[12] - 封控使贷后管理受不利影响，信贷风险上升，预期信贷亏损增加[12] 财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为4800万元人民币，较2021年同期的约4370万元人民币增加约9.9%[14] - 报告期内公司收益从约4370万元增加约430万元或约9.9%至约4800万元，主要因售后回租安排利息收入（占总收益约52.7%）及融资租赁咨询服务收入（占总收益约29.0%）增加[50] - 报告期内公司其他收入保持稳定，约为200万元，同期约为200万元[51] - 报告期内公司录得其他收益约70万元，同期录得其他亏损约30万元，主要因港元兑人民币升值产生汇兑收益[52] - 报告期内公司员工成本约为880万元，较同期约1150万元减少约23%，因业务调整裁减人员[53] - 报告期内公司其他经营开支维持平稳，约为1780万元，同期约为1710万元[54] - 报告期内公司融资成本约为1480万元，较同期约950万元增加约55.3%，因银行及其他借款结余增加[55] - 2022年12月31日租赁应收款项（亏损拨备前）结余约为2.165亿元，较2021年12月31日减少约3160万元或12.8%[57] - 2022年12月31日保理应收款项（亏损拨备前）结余为6160万元，较2021年12月31日增加约2920万元或90.0%[58] - 报告期内公司确认租赁应收款项亏损拨备约1970万元，远高于同期约490万元[59] - 报告期内公司拨回保理应收款项亏损拨备约50万元，同期作出约110万元[60] - 2022年12月31日应收贷款账面总值合计为人民币278,042,749元，2021年12月31日为人民币280,531,997元，变动约为 - 0.9%[76] - 2022年12月31日融资租赁应收款项为人民币71,391,428元，较2021年12月31日的人民币113,998,859元减少37.4%[76] - 2022年12月31日售后回租安排产生的应收款项为人民币145,080,800元，较2021年12月31日的人民币134,122,721元增加8.2%[76] - 2022年12月31日保理应收款项为人民币61,570,521元，较2021年12月31日的人民币32,410,417元增加90.0%[76] - 2022年12月31日应收贷款账面总值为人民币278,042,749元，应收贷款亏损拨备较2021年12月31日约人民币49,316,675元增加约12.4%[77] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项亏损拨备为人民币44,557,293元，较2021年减少0.8%；售后回租安排产生的应收款项亏损拨备为人民币10,252,918元，较2021年增加214.7%；保理应收款项亏损拨备为人民币642,763元，较2021年减少43.4%[77] - 2022年12月31日，融资租赁应收款项加权平均预期信贷亏损为62.4%，较2021年的39.4%上升；售后回租安排产生的应收款项为7.1%，较2021年的2.4%上升；保理应收款项为1.0%，较2021年的3.5%下降[77] - 2022年12月31日，公司确认八名客户产生的亏损拨备为人民币24,764,730元[80] - 报告期间，公司确认除税前亏损约人民币990万元，同期则录得除税前溢利约人民币120万元[87] - 报告期间，公司作为出租方录得经营溢利约人民币3320万元，较同期减少约人民币100万元[87] - 报告期间，公司录得所得税抵免约人民币580万元，而同期约为人民币110万元[88] - 2022年末，公司有可扣税暂时差额人民币55,452,975元（2021年：人民币49,588,162元），其中人民币34,951,276元（2021年：人民币13,960,447元）在考虑到适用税率前确认为递延税项资产[88] - 2022年末现金及现金等价物约为5760万元，2021年末约为2760万元[91] - 2022年经营活动所用现金净额约为1290万元，2021年约为3310万元[92] - 2022年投资活动所用现金净额约为440万元，2021年所得现金净额约为390万元[92] - 2022年融资活动所得现金净额约为4650万元，2021年约为4050万元[92] - 2022年末资产负债率约为58.3%，2021年末约为38.1%[94] - 2022年末全职雇员78名，2021年末44名[96] - 2022年员工成本总额约为880万元，2021年约为1150万元[96] - 2022年末售后回租安排产生的应收款项为1.10583547亿元，2021年末为7964.7664万元[98] 各条业务线数据关键指标变化 - 报告期内售后回租安排产生的利息收入和融资租赁咨询业务收益分别为2530万元人民币和1390万元人民币，占总收益约52.7%和29.0%[14] - 典型融资租赁中，公司通常向客户提供车辆总价值约30.0%至100%的融资[23] - 售后回租安排中，公司通常向客户提供车辆总价值约23.0%至100%的融资[26] - 公司主要为客户提供定制化的汽车融资租赁，分为典型融资租赁和售后回租安排，报告期内大部分交易为售后回租安排[20][21] - 保理业务中，公司向客户提供融资及应收账款管理服务，换取利息收入和转让具有追索权的客户应收款项，应收账款通常于2至36个月内支付[27][28] - 公司利息收入结算安排由客户与公司按个别情况磋商，可按月或按季度分期收取，或于融资期结束时收取[29] - 融资租赁业务典型平均年期介乎2至5年（2021年：1至5年），售后回租安排介乎1至4年（2021年：1至4年）[33] - 融资租赁业务典型利息于报告期间每年约10.34%至23.09%（2021年：约10.34%至23.09%），售后回租安排每年约11.39%至34.72%（2021年：约11.00%至34.72%）[33] - 保理业务平均期限通常介乎2至36个月（2021年：3至36个月）[38] - 2022年12月31日，保理应收款项的实际年利率介乎约11.39%至15.00%（2021年：11.30%至15.00%）[38] - 汽车融资租赁业务融资应收款项通常于一至五年内支付[41] - 保理业务应收款项通常于2至36个月内支付[42] - 融资租赁业务客户需支付保证金，还可能需承租人及第三方提供额外抵押品或担保[35] - 保理业务协议规定，客户转让有追索权应收账款后，公司垫付款项并有权收取未偿还金额[37] - 若客户未按保理协议回购应收账款或支付款项，需支付违约利息或违约金[40] 业务发展规划 - 公司将继续开展租赁咨询业务，并至少每年进行一次内部监控检讨以优化企业管治目标[13] - 公司将继续专注于通过融资租赁满足中小企业及个人的融资需求，并推进融资租赁咨询服务业务[17] - 公司已成立在中国从事贸易的新业务实体，考虑多元化发展现有业务及拓宽收入来源[18] 业务风险评估与管理 - 公司亏损拨备基准根据国际财务报告准则第9号的预期信贷亏损模式厘定，采用一般方法计量预期信贷亏损[62] - 公司金融资产信贷风险等级框架分三个阶段，第1阶段确认12个月预期信贷亏损，第2、3阶段确认生命周期的预期信贷亏损[62][63][64] - 预期信贷亏损公式为预期信贷亏损 ＝ PD x LGD，其中PD为违约概率，LGD为违约损失率[71] - 导致亏损拨备的情况包括对应收贷款账面总值作预期信贷亏损、相关协议交易对手财务状况及信贷测评恶化[74] - 评估应收贷款信贷风险是否显著上升会考虑应收贷款内外部信贷测评、市场指标、经济情况、债务人经营业绩等因素[70] - 公司定期审查预期信贷亏损公式因素变动，评估金融资产信贷风险是否变动[66] - 公司管理层认为应收贷款的素质整体保持可控，将对其应收贷款继续采取严格的质量管控措施[81][86] 近期业务动态 - 2023年1 - 3月，信都租赁与客户A - E订立保理协议，保理本金最高分别约为300万元、475万元、475万元、475万元、475万元[102] - 2023年2月15日，信都租赁向借款人授出460万元有抵押贷款，为期6个月[102] 公司管理层信息 - 周卉女士40岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任执行董事，2010年9月加入集团，在风险管理方面有逾16年经验，汽车融资租赁领域有8年经验[108][109] - 周安女士67岁，2017年8月29日获委任为董事，2018年3月8日调任非执行董事，2009年6月加入集团，在行政管理领域有逾11年经验[110][111] - 刘仲纬先生40岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在会计及财务方面有逾18年经验[112][113] - 莫罗江先生43岁，2018年11月23日获委任为独立非执行董事，在中国石化产品及农产品贸易和金融服务方面有逾19年经验[116][117] - 林培聪先生46岁，2021年3月30日获委任为独立非执行董事，在金融行业有逾21年经验[120][121] - 卢乐庭女士2022年1月4日获委任为公司秘书，持有伦敦政治经济学院法学学士学位，是香港执业律师[122] - 周卉于2005年12月取得新西兰奥塔哥大学商业学士学位[109] - 周安于1980年1月取得上海师范大学政治教育专业学士学位[111] - 刘仲纬于2004年11月取得香港科技大学工商管理会计学学士学位，2014年1月成为香港会计师公会执业会计师[114] - 莫罗江于2003年7月自上海财经大学取得主修会计的管理学学士学位，2008年获“世界杰出青年华商”称号[119] 公司业务性质 - 公司主要业务为投资控股，集团主要在中国从事融资租赁、咨询及保理服务，2022年业务性质无重大变动[125] 股息政策 - 董事会不建议派发2022年末期股息，公司已采纳股息政策，董事会将不时检讨[132][133] 股东大会相关 - 为确定股东出席2023年5月10日股东大会及投票权利，公司于2023年5月4日至10日暂停办理股份过户登记[134] 股本情况 - 报告期内公司股本无变动，已发行股份总数维持9.6亿股[135] - 2022年12月31日，公司可供分派予权益持有人的储备约为人民币1.918亿元[136] 慈善捐款情况 - 集团2022年无慈善及其他捐款，2021年也无[139] 董事相关 - 报告期及年报日期的董事包括执行董事周大为、周卉等[140] - 董事与公司订立服务合约或委任函，初步为期三年，须遵守轮值规定[141] - 拟于2023年5月10日股东大会重选连任的董事无不可一年内免付赔偿（法定赔偿除外）终止的服务合约[142] - 截至2022年12月31日止年度董事及五名最新薪酬人士薪酬详情载于年报综合财务报表附注10[144] - 截至2022年12月31日，周大为先生通过受控制法团权益持有公司6亿股股份，概约持股比例62.5%[145] - 截至2022年12月31日，周大为先生作为实益拥有人持有相联法团View Art Investment Limited 10股股份，概约持股百分比100%[147] - 截至2022年12月31日，View Art Investment Limited作为实益拥有人持有公司6亿股股份，概约持股比例62.5%[149] 购股计划 - 购股计划于2018年11月23日由唯一股东有条件采纳，截至2022年12月31日，无授出、行使、注销或失效的购股[151] - 因行使集团所有根据购股计划及其他购股计划授出未行使购股，可能配发及发行股份总数最多不超公司已发行股本30%[155] - 因行使集团所有根据购股计划及其他购股计划授出购股（不含失效购股），可能配发及发行股份总数初始不超2018年12月12日公司已发行股本10%[155] - 根据购股计划可授出的股份最高数目为8000万股，相当于年报日期已发行股份总数的8.3%[155] - 于任何12个月期间，因行使购股计划及其他购股计划授出购股，已向及可能向各承授人发行股份总数不得超当时已发行股本1%[156] - 截至进一步授出购股之日止任何12个月期间，再授出超逾个别上限的购股，须待股东于公司股东大会独立