公司基本信息 - 公司于2014年2月12日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市[9] - 公司主要附属公司业务包括在香港从事舞蹈学院业务、在香港及新加坡经营幼儿园及学前机构、在香港提供吞咽及言语治疗和摄影服务[10] - 2021年9月20日公司股东特别大会通过更改公司英文名称及采纳中文名称的决议，自2022年1月14日起生效[12] 会计政策相关 - 本年度公司已采纳2022年1月1日开始的会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，无重大变动[13] 业务分类情况 - 公司已识别持续经营业务的舞蹈学院业务、幼儿教育业务，已终止经营业务的成人教育及培训业务，其他经营业务纳入“其他”组别[15] 财务数据关键指标变化 - 集团来自持续经营业务的收益约为1.648亿港元，较2021年的约1.786亿港元减少1380万港元或7.7%[4] - 公司拥有人应占持续经营业务的年度亏损约为3720万港元，2021年为溢利4940万港元[4] - 来自持续经营业务的每股基本亏损约为每股亏损0.0813港元，2021年为每股盈利0.1221港元[4] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元[5] - 2022年除税前亏损为3641.5万港元，2021年为溢利5127.9万港元[5] - 2022年年内亏损为3680.2万港元，2021年为溢利3881.7万港元[5] - 2022年换算海外业务财务报表的汇兑收益为598.1万港元，2021年为536.1万港元[6] - 2022年信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动为1113.7万港元，2021年为3156.6万港元[6] - 2022年非流动资产为2.64055亿港元，2021年为2.93301亿港元[7] - 2022年流动负债净值为 - 4.1376亿港元，2021年为 - 4.12849亿港元[7] - 2022年非流动负债为87,619千港元，2021年为98,642千港元；负债净值2022年为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元[8] - 2022年权益总额为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元；本公司拥有人应占权益2022年为(245,022)千港元，2021年为(226,814)千港元[8] - 2022年持续经营业务总收益为164,832千港元，2021年为178,576千港元，已终止经营业务2022年收益为0千港元，2021年为6,224千港元[25] - 2022年利息收入总计577千港元，2021年为727千港元[20][21] - 2022年无形资产摊销总计7,207千港元，2021年为7,379千港元[20][21] - 2022年物业、厂房及设备折旧总计6,346千港元，2021年为7,881千港元[20][21] - 2022年使用权资产折旧总计40,213千港元，2021年为43,721千港元[20][21] - 2022年租赁负债利息总计4,302千港元，2021年为5,381千港元[20][21] - 2022年商誉减值亏损总计896千港元，2021年为3,596千港元[20][21] - 2022年无形资产减值亏损总计15,271千港元，2021年没收收购附属公司及业务的按金为17,723千港元[20][21] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元；2022年其他收益及亏损净额为12.5万港元，2021年为 - 1906.8万港元[28] - 2022年集团从香港政府“保就业”计划获831.5万港元资金支援，2021年为887.2万港元；从新加坡雇佣补贴计划获约1426.9万港元资金支持，2021年约为1197.4万港元[29][30] - 2022年融资成本为712.8万港元，2021年为1164.5万港元[32] - 2022年所得税开支为38.7万港元，2021年为129.5万港元[32] - 2022年来自持续经营业务除税前亏损3641.5万港元，2021年收益5127.9万港元；已终止经营业务2021年除税前亏损1116.7万港元[38] - 2022年公司来自持续经营业务的年内亏损为37190000港元，2021年收益为49445000港元[40] - 2022年公司核数师酬金为1600000港元，咨询服务成本为2784000港元，楼宇管理费为6126000港元[39] - 2022年公司折旧总额为46559000港元，无形资产摊销为7207000港元[39] - 2022年公司每股基本亏损为8.13港仙，2021年每股基本盈利为9.45港仙[40] - 2022年12月31日公司收购附属公司及业务的按金为17765000港元，2021年为18187000港元[43] - 2022年贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为76405000港元，2021年为64153000港元[44] - 2022年贸易应付款项为90000港元，2021年为868000港元[48] - 2022年递延收入为33052000港元，2021年为32824000港元[51] - 2022年年初未偿还递延收入27926000港元已确认为收益，2021年为32519000港元[52] - 2022年和2021年12月31日，未达成长期合约分配至余下未达成或部分已达成履约责任的交易价格分别为33,052,000港元和32,824,000港元，其中一年内分别为30,698,000港元和31,450,000港元，一年以上分别为2,354,000港元和1,374,000港元[53] - 2022年和2021年新加坡可换股票据于1月1日分别为264,838,000港元和248,040,000港元，损益内公平值变动分别为8,572,000港元和20,744,000港元，汇兑调整分别为2,610,000港元和 - 3,946,000港元，于12月31日分别为276,020,000港元和264,838,000港元[54] - 2022年和2021年澳洲可换股票据于1月1日分别为16,937,000港元和41,643,000港元，发行分别为0和3,887,000港元，信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动分别为 - 11,137,000港元和 - 31,566,000港元，汇兑调整分别为 - 3,886,000港元和2,973,000港元，于12月31日分别为1,914,000港元和16,937,000港元[57] - 2022年可换股票据年末账面值为277,934千港元，较2021年的281,775千港元有所下降[70] - 公司总收益从2021年约178,600,000港元减至2022年约164,800,000港元，主要因香港舞蹈学院业务收入减少[81] - 2022年持续经营业务其他收入约为55,100,000港元，高于2021年的51,700,000港元[82] - 2022年持续经营业务股东应占亏损约37,200,000港元，2021年为溢利约49,400,000港元[83] - 已终止的澳洲业务2022年收益为零港元，2021年为6,200,000港元[85] - 2022年末，商誉及无形资产账面值分别为84,700,000港元和63,000,000港元，低于2021年[86] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2570万港元，2021年约为2950万港元[90] - 2022年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约4640万港元，其中4160万港元及480万港元分别分类为流动负债及非流动负债，2021年流动负债及非流动负债分别为4940万港元及540万港元[91] - 2022年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据，分类为账面价值约190万港元的流动负债，2021年为1690万港元[92] - 2022年12月31日，流动比率约为0.19倍，2021年12月31日为0.18倍[97] - 2022年及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2022年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份[99] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[100] - 集团为账面价值2.76亿港元（2021年：2.648亿港元）及190万港元（2021年：1690万港元）的未行使可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[109] - 截至2022年12月31日止年度，集团经营业务的员工及教学咨询服务成本（包括董事酬金）约为1.125亿港元（2021年：约1.087亿港元）[110] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3680.2万港元，录得流动负债净值及流动负债分别约4.1376亿港元及2.37324亿港元[121] 税务相关 - 2022年香港利得税按估计应课税利润16.5%税率计算，一附属公司利得税两级制下首200万港元按8.25%，超200万港元按16.5%[33] - 中国附属公司税率为25%，两年度无应课税利润未作企业所得税拨备[34] - 新加坡企业所得税按估计应课税利润17%计算，可享20%退税，上限1万新加坡元，部分收入有豁免缴税政策[35] - 集团澳洲运营两年度税务目的亏损未计提公司税拨备[37] 可换股票据相关 - 公司发行本金额为25,000,000美元（约195,400,000港元）的新加坡可换股票据，票息率为年利率8%[54][55] - 公司发行本金额为5,000,000美元（约39,000,000港元）的澳洲可换股票据，票息率为年利率8%，为期48个月[58] - 2021年1月5日，公司发行本金额最高为6,350,000美元（约49,530,000港元）的可换股票据，票息率为票面年利率8%，于2024年4月30日到期[59][60] - 若发生违约事件，合共持有澳洲可换股票据当时尚余本金额不少于25%的票据持有人可要求公司赎回，偿还金额含尚余本金额100%及应计利息，且要产生年利率20%的内部回报率[64] - 2022年和2021年12月31日，仅5,850,000美元（约45,630,000港元）的澳洲可换股票据未获赎回[67] - 当SAEL的EBITDA于到期日前任何财政年度低于1,250,000美元时，澳洲可换股票据持有人拥有绝对权利要求完全赎回[68] - 公司指定新加坡可换股票据及澳洲可换股票据为按公平值计入损益的金融负债，按公平值重新计量，公平值变动于损益中确认，发行交易成本即时自损益扣除[69] - 面值为2500万美元（相当于1.954亿港元）的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期；面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[99] 公司运营情况 - 2022年末，公司在香港经营23间舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[73] - 2022年末，新加坡学生人数约为1,050人，总容量约为1,560人[77] - 新加坡幼儿教育现金产生单位未来五年整体预计收入增长率平均下调至3%，2021年为7%[87] - 2022年12月31日，收购新加坡托儿业务产生的商誉及无形资产为1.153亿港元，占集团总额的78%[88] 公司融资及股本变动 - 2023年3月13日，公司发行228,800,000股供股股份，筹集约22,880,000港元[71] - 2023年3月13日，公司按每持有两股现有股份获发一股供股股份的基准，发行2.288亿股供股股份，筹集约2288万港元（未扣除交易