财务数据整体表现 - 2022年公司收入为958,651千港元，较2021年的864,214千港元增长10.93%[1] - 2022年毛利为216,862千港元，较2021年的123,965千港元增长74.94%[1] - 2022年除税前亏损为219,085千港元，较2021年的778,312千港元减少71.85%[1] - 2022年年度亏损为215,265千港元，较2021年的780,546千港元减少72.42%[1] - 2022年本公司持有人应占每股亏损为17.31港仙，2021年为4.77港仙[2] - 2022年全面收益总额为亏损217,816千港元，2021年为亏损799,481千港元[3] - 2022年公司产生亏损约2.16亿港元，年末有流动负债净额约1.58亿港元，经营活动现金流出净额为5500万港元，有已抵押银行存款约1.54亿港元[19] - 2022年客户合约总收入为958,651千港元，2021年为864,214千港元，同比增长10.93%[21] - 2022年可申报分部亏损为91,356千港元，2021年为398,994千港元，亏损大幅收窄[26] - 2022年综合资产总额为1,029,703千港元，2021年为1,200,099千港元，同比下降14.19%[27] - 2022年综合负债总额为736,684千港元，2021年为689,313千港元，同比增长6.87%[27] - 2022年公司收入为9.58651亿港元，较2021年的8.64214亿港元增加约11%，毛利为2.16862亿港元，较2021年的1.23965亿港元增加约75%[95] - 2022年公司持有人应占亏损为2.0632亿港元，2021年为7.22004亿港元；本年度亏损约为2.15265亿港元，2021年为7.80546亿港元[95] - 媒体娱乐分部回顾年度收入约9.58651亿港元，2021年为8.64214亿港元；亏损约9135.6万港元，2021年为3.98994亿港元[96] - 媒体娱乐分部2022年EBITDA为利润614.8万港元，2021年为亏损3.04737亿港元[97] 资产与负债情况 - 截至2022年12月31日，非流动资产为763,285千港元，较2021年的787,076千港元减少3.02%[4] - 截至2022年12月31日，流动资产为266,418千港元，较2021年的413,023千港元减少35.49%[4] - 截至2022年12月31日，流动负债为424,880千港元，较2021年的341,369千港元增长24.46%[4] - 截至2022年12月31日，资产净值为293,019千港元，较2021年的510,786千港元减少42.63%[4] - 2022年应收贸易账款为45,140千港元，较2021年的65,000千港元有所下降；合约资产为2,536千港元，较2021年的24,558千港元大幅下降；合约负债为53,624千港元，较2021年的86,707千港元下降[32] - 2022年投资物业于1月1日为0，年内添置10,402千港元，公平价值变动14,266千港元，12月31日为24,668千港元[40] - 截至2022年12月31日，公司已抵押投资物业为借贷担保[44] - 2022年底商誉及无形资产总值15.89亿港元，较2021年底的17.05亿港元有所下降[45] - 2022年和2021年应占联营公司资产净值分别为580千港元和582千港元，应收联营公司款项分别为227,116千港元和219,616千港元[61] - 2022年和2021年透过损益按公平价值计量之金融资产分别为41,349千港元和70,151千港元[71] - 2022年和2021年应收贸易账款、其他应收账及预付款项总额分别为117,909千港元和148,054千港元[71] - 2022年12月31日其他应收账中应收独立第三方约2912.7万港元，累计减值805万港元[74][75] - 2022年公司取得已质押物业控制权以偿付应收款项未偿还本金及应计利息共1040.2万港元[77] - 2022年公司应收代价账面价值为6800万港元，期末作出累计减值亏损6800万港元[78][79] - 2022年公司应付贸易账款、其他应付账款及应计款项总额为1.93558亿港元，2021年为1.81149亿港元[80] 财务指标明细 - 2022年其他收入及收益为28,024千港元，较2021年的86,525千港元大幅下降，其中政府补贴从64,019千港元降至17,664千港元[34] - 2022年除税前亏损相关数据中，销售及提供服务成本为741,789千港元，较2021年的740,249千港元略有上升[35] - 2022年财务费用为28,372千港元，较2021年的24,779千港元有所上升[36] - 2022年税项为 - 3,820千港元，较2021年的2,234千港元下降，主要因无香港利得税且海外税项调整[36] - 2022年归属公司持有人每股基本及摊薄亏损为 - 206,320千港元，较2021年的 - 722,004千港元有所收窄[37] - 2022年投资物业公平价值收益净额为14,266,000港元，公平价值计量属第三级经常性公平价值计量[41] - 2022年视觉特效制作服务和后期制作服务现金产生单位的可收回金额分别为8.06亿港元和2.27亿港元，高于2021年的5.59亿港元和2.14亿港元[53] - 2022年视觉特效制作服务和后期制作服务预算期内平均收入增长率分别为12.0%和5.3%[50] - 2022年视觉特效制作服务和后期制作服务税前贴现率分别为19.1%和16.4%[50] - 2022年视觉特效制作服务和后期制作服务平均毛利率分别为21.7%和44.6%[50] - 2021年360度数码捕捉技术应用现金产生单位确认商誉减值亏损1617万港元及无形资产减值亏损2.16亿港元[52] - 2021年360度数码捕捉技术应用现金产生单位的商标确认减值亏损1.39亿港元[58] - 2021年360度数码捕捉技术应用现金产生单位的专利确认减值亏损7766.9万港元[58] - 预算期以后的现金流量预测按2.0%至2.5%的增长率推测[49] 业务收入构成 - 2022年来自外界客户收入中，加拿大占比最高为546,929千港元，2021年为404,128千港元[29] - 2022年指定非流动资中，美国及加拿大占比最高为545,885千港元，2021年为551,486千港元[30] - 2022年有两名客户与媒体娱乐分部交易额超集团总收入10%，客户A为242,315千港元，客户B为190,655千港元[31] - 2022年视觉特效制作及后期制作服务收入为933,714千港元，2021年为800,750千港元[21] - 2022年虚拟人及虚拟现实服务及360度数码捕捉技术应用收入为23,935千港元，2021年为56,142千港元[21] - 2022年授出虚拟现实内容之许可收入为1,002千港元，2021年为7,322千港元[21] 财务相关措施与预测 - 2022年12月31日后，两名认购人获配公司发行的2.19375亿股股份，所得款项净额约7000万港元[19] - 2022年12月31日后，集团取得金融机构确认重续现有银行借贷9300万港元，为期三年[19] - 集团从多家金融机构获得未动用融资合共900万港元[19] - 预期2023年内集团电影上映将带来现金流入净额1.23亿港元[19] - 管理层经考虑多项措施后编制现金流量预测，认为按持续经营基准编制综合财务报表合适[19][20] 会计准则相关 - 香港会计准则第1号等多项准则修订，部分于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分强制生效日期待定[9] - 董事预期应用多项准则修订不会对综合财务报表造成影响[11][13][14][16][17] - 2022年修订本澄清贷款安排负债契约影响分类情况，分类非流动负债有额外披露要求[11] 综合财务报表编制 - 综合财务报表按历史成本基准编制，若干金融工具及投资物业按公平价值计量，以港元呈列[18] 股息政策 - 董事会不建议派付2022年末期股息，2021年也未派付[94] 或然负债情况 - 公司存在或然负债，涉及美国附属公司客户相关诉讼，截至2022年末未确认弥偿拨备[83][86][90] 视效业务项目 - 数字王国为《黑寡妇》《爆机自由仁》《尚气与十环帮传奇》提供视效，其中一部获英国电影和电视艺术学院奖提名[99] - 数字王国四位视效总监凭《爆机自由仁》《蜘蛛侠：不战无归》《黑寡妇》在奥斯卡视效电影筛选环节占三席，两部获奥斯卡金像奖提名[101] - 由Manolo MANTERO先生监制的Netflix剧集《怪奇物语》第四季获艾美奖“杰出视觉特效－剧集或电影”大奖提名[104] - Paul CHAPMAN先生等人凭《洛基》获视觉特效协会奖“剧集组别－杰出合成视效及灯光”大奖[105] - Digital Domain 3.0, Inc.为《魔比煞》《奇异博士2：失控多元宇宙》等多部电影提供视效服务[110] - 《蚁侠与黄蜂女：量子狂热》《Chupa》《玉米田的小孩》等电影将于2023年上画，公司团队参与制作[111][113][114] - 数字王国视效团队为《惊奇少女》《变形女侠：律政英雌》《怪奇物语》等剧集完成视效工作[117] - 多位视效总监开始制作2023年将上映的电影及剧集，如Netflix电影、索尼影视电影等[116] - 公司团队开始制作2023年推出的漫威工作室剧集，完成“最后生还者”及HBO剧集制作[118] - 公司视效工作室为多部漫威电影、Netflix工作室电影、HBO剧集等提供视效预览服务，还为多个项目提供动态捕捉服务[119] - 2022年公司为广告、特别场地项目及游戏提供视效服务，完成eToro超碗广告、Wendy’s广告片等制作[120] - 集团与Lucas FOSTER合作制作的《玉米田的小孩》于2023年3月全球上映[183] 知识产权诉讼 - 公司美国附属公司曾使用有争议知识产权，该知识产权归属经诉讼裁定归申索人，附属公司已采用替代技术[121][122] - 申索人向美国附属公司客户提起多项诉讼，部分申索被驳回，申索范围缩小，新诉讼于2023年2月被驳回[123][124][125] - 美国附属公司在相关电影制作服务协议中有弥偿保证责任，客户要求其承担责任，附属公司已提交保险索赔[127][128] - 保险公司与美国附属公司正讨论支付客户在诉讼中辩护费用及范围[129] - 2022年1月各方开展和解程序，虽最初不成功，但预计未来进行另一次调解[130] 公司业务布局 - 公司成立数字王国中国，在北京及上海设有制作室[131] - 数字王国中国主要在中国为广告、电视剧系列节目及剧情片提供视效制作及后期制作服务[132] - 2022年数字王国中国为蕉内、华为等多个顶尖品牌客户提供后期制作及制作服务[134] - 2023年数字王国印度致力于将现有产能翻倍，增加全球员工数量以提升视觉特效服务收入和利润[141] - 2022年数字王国印度制作了《RRR》《KGF Chapter 2》等印度影片及《龙族前传》等国际节目[141] - 数字王国印度是美国电影协会与CDSA合营企业TPN认证机构，取得迪士尼及漫威内容安全认证[142] 游戏业务 - 2022年6月10日数字王国与Supermassive Games合作开发的游戏《猎逃惊魂》推出，团队为15名角色进行32小时动作捕捉，制作4500个镜头，该游戏在北美PS商店下载量排名第一，欧洲排名第二[144] - 数字王国与Studio Wildcard合作准备推出《方舟2》，预计深入参与各方面工作直至2025年春季游戏推出[147] 虚拟人业务 - 数字王国虚拟人小组将Masquerade 2.0应用于漫威剧集《变形女侠：律政英雌》，测试了Charlatan Geo技术[148] - 数字王国与大型主题乐园客户合作根据电影系列创造实时虚拟人，景点将于2024年开放[150] - 虚拟人小组创造全新自主角色“Zoey”，用户可与其完整对话，声线由小组与WellSaid Labs合作制作[151] - 虚拟人小组于2022年参加多个活动，介绍自主虚拟人“Douglas”和“Zoey”[152] - 2022年1月起，数字王国与翡冷翠文创合作，在光影艺术展中打造蒙娜丽莎的虚拟分身[154] - 2022年3