经营业绩 - 2023年持续经营业务报告分部收益为44,036千港元，2022年为亏损37,278千港元[12] - 2023年持续经营业务报告分部利润为47,396千港元，2022年为亏损73,734千港元[12] - 2023年本公司拥有人应占持续经营业务利润为46,393千港元，2022年为亏损81,039千港元[16] - 2023年每股基本盈利为0.40港仙，2022年为亏损0.29港仙[16] - 集团SDI业务由2022年亏损转为2023年盈利[40] - 2023年持续经营业务除所得税前利润为47,178千港元，2022年为亏损81,661千港元，增长158%[54] - 2023年公司IM服务收益约2230.9万港元，较2022年约3527.2万港元减少约37%[58][80] - 2023年公司按公允价值计入损益的金融资产及负债的公允价值利得净额约2150万港元，2022年为亏损净额约5836.7万港元[80] - 2023年公司权益拥有人应占利润约4639.3万港元，2022年为亏损约3339.7万港元[80] - 2023年每股基本盈利为0.40港仙，2022年为每股基本亏损0.29港仙[80] - 2023年公司持续经营业务产生的本公司拥有人应占本年度综合收益总额为4631.4万港元，2022年为亏损8204.3万港元[84] - 2023年持续经营业务有两名客户交易占集团收入总额10%以上，客户1收入9388千港元，客户2收入5971千港元[92][106] - 2023年持续经营业务贷款利息收益38802千港元，2022年为3510千港元[93] - 2023年投资管理服务收益22309千港元，2022年为35272千港元[96] - 2023年按公允价值计入损益的金融资产及负债的公允价值利得净额21500千港元，2022年亏损58367千港元[96] - 2023年持续经营业务的经营利润47396千港元，2022年亏损79881千港元[97] - 2023年持续经营业务的本年度利润46393千港元，2022年亏损81039千港元[97] - 2023年基本每股盈利0.40港仙，2022年亏损0.71港仙[97] - 2023年持续经营业务盈利46393千港元，2022年亏损81039千港元[124] - 2023年已终止经营业务盈利47642千港元，2022年无相关数据[124] - 截至2023年12月31日止年度，IM业务收益22309千港元，SDI业务收益21727千港元，合计44036千港元[112] - 2023年报告分部业绩47396千港元，其中IM业务3026千港元，SDI业务44370千港元[112] - 截至2023年12月31日止年度，服务收益为22309千港元，较2022年的82543千港元下降72.97%[142] - 2023年美国投资基金为37687千港元，较2022年的34667千港元增长8.71%[153] - 2023年美国上市股本证券为99993千港元，较2022年的9981千港元增长901.83%[153] - 2023年应收货款净额1.2927亿港元，较2022年的1.6497亿港元有所下降[162][184] - 其他收益从2022年约1061.1万港元增加约3667.7万港元至2023年约4728.8万港元[169] - 2023年就向同系子公司提供3000万美元贷款融资确认约3880.2万港元贷款利息收益，2022年约为351万港元[169] - 2023年应收同系子公司贷款净额2.50201亿港元，2022年为2.30387亿港元[184] - 2023年集团因AUM流出净额面临服务费收益减少，IM业务继续录得经营利润，预计IM业务收益将稳定增长[195] 资产与负债 - 2023年合并资产总值为833,909千港元，2022年为769,105千港元[12] - 2023年公司负债总额为5717.2万港元，2022年为3982.3万港元[87] - 2023年公司权益及负债总额为83390.9万港元，2022年为76910.5万港元[87] - 截至2023年12月31日止年度，特定非流动资产为255627千港元，较2022年的302081千港元下降15.38%[142] - 2023年其他应付款项及应计费用等总计2.9922亿港元，2022年为1.8463亿港元[163] - 2023年应付经纪款项4785万港元，2022年为1.0627亿港元[163] - 2023年12月31日商誉无减值费用，管理层认为金晟收购事项产生的商誉不重大[172] 收益增长率 - 2023 - 2024年估计服务收益增长率为129.7%，2022 - 2023年为 - 23.6%[19] - 2024 - 2025年估计服务收益增长率为64.7%，2022 - 2023年为97.2%[19] - 2025 - 2026年估计服务收益增长率为39.5%，2022 - 2023年为23.4%[19] - 2026 - 2027年估计服务收益增长率为19.7%，2022 - 2023年为12.7%[19] - 2027 - 2028年估计服务收益增长率为8.8%[19] 股息与分红 - 董事会不建议派发2023年末期股息[80] - 公司董事会不建议就截至2023年12月31日止年度派发任何末期股息[145] 融资与交易 - 2022年11月18日，公司与同系子公司Expand Ocean订立融资协议，本金不超30,000,000美元，年利率15%[53] - 2024年3月4日，公司以约542.5万港元购买198.2万股美图公司股份，此前12个月以约1548.1万港元购买601.8万股美图股份[78] 开支情况 - 集团总开支减少约17%，2023年为43,928,000港元，2022年约为53,214,000港元[41] - 2023年雇员福利开支增加约4,909,000港元至约27,298,000港元，2022年约为22,389,000港元[42] - 2023年核数师审核服务酬金为2170千港元，较2022年的3232千港元下降32.86%[144] - 2023年资讯系统开支为3110千港元，较2022年的3533千港元下降11.97%[144] - 2023年香港企业所得税为622千港元，2022年为73千港元，增长752.05%[144] - 其他开支减少约917.1万港元至2023年约728.6万港元，2022年约为1645.7万港元，因汇兑差额、基金运营开支及审计费减少[194] 市场情况 - 2023年香港股市日均成交额1050亿港元，较2022年下降16%，恒生指数下挫近14%[56] - 2023年日本东证股价指数上涨25.09%，恒生指数年底整体下跌13.82%，沪深300指数较年初下跌11.38%[198] 股份持有情况 - 截至2023年12月31日，集团AUM约为436百万美元，较2022年的约515百万美元减少约79百万美元，降幅15%[39][54] - 2023年1月公司赎回Goldstream Macro Fund SP全部股权，2023年末持有Goldstream Healthcare Focus Fund SP 7.9%股权，较2022年末的21.6%下降63.43%[155] - 公司持有Goldstream Healthcare Focus Fund SP 7.9%权益，较2022年的21.6%下降；持有Goldstream Macro Fund SP权益情况未披露2023年数据，2022年为19.2%[156] 已终止经营业务 - 客户关系管理服务业务出售事项于2022年3月22日完成，该分部于2022年度被分类至已终止经营业务[109] - 2022年出售Honor Crest Holdings Limited 100%股权，代价2.19464亿港元，已终止经营业务利润4.7642亿港元，综合收益总额3.3118亿港元[156][157] - 2022年已终止经营业务收入4.7271亿港元，除所得税前亏损2515万港元，出售股权利得5.0157亿港元[157] 税务情况 - 香港注册实体香港利得税按16.5%税率计提拨备，中国子公司企业所得税按25%税率缴纳[118][119] 商誉影响因素 - 若2023年预期贴现率比管理层估计低/高0.5%，商誉可收回金额将分别增加约13002000港元及减少12214000港元[126] - 若2023年服务收益增长率较管理层估计增加/减少5%，商誉可收回金额将分别增加约45078000港元及减少42905000港元[126] 其他 - 公司已开始评估采用新订及经修订准则的相关影响，预期不会对合并财务报表产生重大影响[91] - 2022年一名关联方委聘公司提供投资尽职调查服务，服务收入2620000港元[107] - 计算2023年每股基本盈利/（亏损）的普通股加权平均数为11495494千股，2022年为11433997千股[124] - 计算2023年每股摊薄盈利/（亏损）的普通股及潜在普通股加权平均数为11501037千股，2022年为11433997千股[124] - 2018年收购产生的商誉为197965000港元，归属预期业务合并协同效应及香港和中国IM业务未来增长[150] - 集团管理的基金表现强劲，挽回去年部分亏损，表现优于可比基准及股票指数[199] - 2023年上半年利率上行等因素致集团IM及SDI业务经营环境充满挑战[197]