财务报告发布与查阅 - 公司发布截至2022年12月31日止年度的经审核年度综合财务业绩[6] - 2022年年报印刷版本将寄发股东，可于联交所网站和公司网站阅览[6] - 本公告将在联交所网站“最新上市公司公告”网页刊登七日，也将在公司网站刊登[8] 公司治理结构 - 董事会由许建春、刘添财、徐强等6位董事组成[6] - 杨菁菁博士于2022年3月4日获委任为独立非执行董事等职，王均先生于同日辞任[16] - 公司秘书为朱健明先生，授权代表和监察主任为刘添财和朱健明先生[16] - 审核委员会主席为孙飞先生，薪酬委员会主席为齐忠伟先生，提名委员会主席为杨菁菁博士[16] - 核数师为国富浩华（香港）会计师事务所有限公司[16] 报告合规与责任 - 报告遵照联交所GEM证券上市规则刊载，董事对报告资料承担全部责任[13] - 各董事确认报告资料准确完备，无误导欺诈成分，无遗漏事项[14] 整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年收益约为人民币77,969,000元，较2021年的人民币72,864,000元同比增长7.0%[22][23] - 本年度销售成本约为3816.9万元，较上一年度的3488.7万元增加约9.4%[61] - 本年度毛利约为3980万元，较上一年度的3797.7万元增加4.8%[62] - 本年度毛利率约为51.0%，上一年度为52.1%，相对稳定[63] - 本年度其他收入及其他收益净额约为300.7万元，上一年度其他收入及其他亏损净额约为1077.1万元[64] - 本年度销售开支减少约18.6%至约194.1万元[68] - 本年度行政开支占收益约41.0%，较上一年度的48.6%减少约9.7%至约3199.1万元[69] - 本年度融资成本从约218.2万元减少至约186.1万元[70] - 本年度所得税开支约为人民币726.2万元，较过往年度增加约人民币436万元[71] - 本年度公司拥有人应占亏损约为人民币84.7万元，过往年度约为人民币987.2万元[72] - 本年度每股亏损约为人民币0.11分，过往年度为人民币1.33分[73] 各地区业务线数据关键指标变化 - 2022年中国及台湾市场收益分别约为人民币74,468,000元及人民币1,531,000元，较2021年分别同比增加7.1%及5.6%[24] - 2022年香港殡葬安排及相关咨询服务收入约为人民币1,278,000元，较2021年的人民币892,000元同比增长43.3%[24][25] - 2022年公司在中国及台湾营运收益相对稳定，香港及越南表现显著改善[33] - 2022年公司总收益7796.9万元，中国市场收益7446.8万元，占比95.5%；2021年总收益7286.4万元，中国市场收益7029.4万元，占比96.5%[38] - 2022年中国市场收益同比增长5.9%，主要因重庆管控措施减少，疫情影响小于预期[40] - 2022年中国殡仪、火化及墓园服务业务收益7446.8万元，同比增加7.1%，干细胞及免疫细胞咨询服务因广州疫情暂停，2021年免疫细胞业务收益73.3万元[44][45][46] - 公司在台湾和香港主要从事殡仪服务契约销售和殡仪安排服务，2022年在香港销售生物科技仪器及其他电子产品但未确认收益，年末录得未赚取收益673.1万元[48][49][52][53] - 2022年台湾市场收益同比增长5.6%至153.1万元，因当地管控措施减少[51] - 2022年香港业务强劲反弹，收益同比增加43.3%至127.8万元，收益仅来自殡仪安排及相关咨询服务[52] - 2022年越南墓地销售收益增加近两倍至69.2万元，因当地政府暂停封锁，公司经营恢复[54] 业务板块经营情况 - 殡仪服务2022年收益7796.9万元，经营溢利1669.7万元，溢利率21.4%；2021年收益7213.1万元，经营溢利307.1万元，溢利率4.3%[55] - 干细胞及免疫细胞及其他业务2022年收益为0，经营亏损301万元；2021年收益73.3万元，经营亏损520万元，亏损率70.9%[55] 投资业务情况 - 公司于2021年12月设立专业化、综合性投资平台，围绕生物技术产业及新兴产业进行股权、证券类投资[26] - 2022年公司代理的高端生命科学仪器开始逐步交付及安装[26] - 2022年末集团定期存款、现金及银行结余约为人民币12181.1万元，2021年为人民币11755.7万元[74] - 2022年末集团流动及非流动银行借贷分别约为人民币119.8万元及人民币359万元，2021年分别为人民币119.2万元及人民币481.2万元[74] - 2022年末集团投资约人民币2600.6万元于香港境外上市的股本、债务证券和ETF，2021年为人民币409.5万元[78] - 2022年末集团投资组合公平值约为人民币2600.6万元，2021年为人民币409.5万元[79] - 本年度投资组合总值增加约人民币2191.1万元[81] - 本年度添置投资组合约人民币8387.1万元，出售约人民币6288.4万元[82] - 本年度投资组合按公平值计入损益计量之财务资产公平值亏损净额约人民币92.4万元[83] - 2022年12月31日，公司持有广东宏大579,800股普通股，公平值约15,631,000元，较购买成本15,911,000元减少约1.8%，占集团总资产约5.5%及投资组合公平值总额的60.1%[84] - 本年度广东宏大投资公平值亏损约25,000元已在损益内确认，且收到分派66,000元[84][85] - 2022年12月31日，公司持有的股本证券或ETF共10项，总公平值为21,474,000元，占集团总资产7.6%[90] - 2022年12月31日，公司持有的上市债务工具共3项，总公平值为4,532,000元，占集团总资产1.6%，票面年利率介乎0.3%至1.0%[91] - 所有债务证券均有可转换期权，但2022年12月31日公司无意转换为股份，也无意长期持有[92][93] 投资策略与目标 - 公司投资目标是提升财务管理业务价值，为股东提高回报[94] - 公司通过审慎投资策略，维持投资工具和风险水平均衡组合，最大化闲置资金回报[94] - 公司投资团队与专业人士合作，不时检讨投资组合，确保不过多承担风险[94] - 2022年12月31日，公司投资组合仅占集团总资产的9.2%，单一证券最大敞口仅占5.5%[94][95] - 公司股本证券未来前景受多种因素影响，债务证券面临利率风险，但投资组合可降低风险[96][97] 资产负债与资本承担 - 2022年12月31日，公司资产负债比率约为1.7%，2021年为2.3%[99] - 截至2022年及2021年12月31日，公司注入联营公司、合营企业及在建工程资本承担分别约为人民币896万元及1842.8万元[100] - 2022年及2021年12月31日，公司概无任何或然负债[101] - 2022年12月31日，作为银行借贷担保被抵押的物业、厂房及设备账面价值约为人民币2257.8万元，2021年为2355.2万元[115] 人员情况 - 2022年12月31日，公司雇员为218名，2021年为171名[117] 财务管理政策 - 公司继续在流动资金及财务管理方面采取保守库务政策，本年度未使用金融工具作对冲用途[98] - 公司业务位于中国、台湾、香港及越南，综合财务报表以人民币呈列，部分收益及开支以美元、新台币、港元及越南盾计值[105] - 公司目前并无外币对冲政策，董事将视需要考虑对冲重大外币风险[107] - 公司已制定信贷风险管理政策，殡仪服务贸易应收款项一般提供45日信贷期，其他服务不授予信贷期[110] 重大事项 - 本年度公司并无任何重大收购及出售投资[114] - 俄乌战争和疫情影响或对集团2023年财务业绩造成影响，但目前无法估计程度[119][120][124] 业务发展战略 - 公司已形成传统殡葬服务、新兴生物技术为主的业务格局，传统殡葬服务业务占比较大[21] - 公司将继续坚持多元化发展，巩固传统殡葬服务业务，把握生物技术行业机遇[28][29] - 集团已形成传统殡葬服务和新兴生物技术为主的业务体系，2019年初布局生物技术业务，生命科学仪器销售业务取得进展[125] - 董事会对核心业务前景保持审慎乐观，集团将采取多元化经营策略确保2023年业务可持续发展[127] - 集团将分配更多资源支持生物技术业务发展，开展股权和证券投资业务，扩大投资规模[127][131] - 集团将制定激励措施吸引和留住人才，改善经营现状，优化业务结构[129] 企业管治 - 公司企业管治常规基于联交所GEM上市规则附录十五的守则，2022年遵守守则[134][135] - 公司将继续改进企业管治常规，确保遵守法定规定和守则[136][137] - 因台湾和越南旅游限制，公司未能在2022年3月31日前发布2021年经审核全年业绩和年报，构成未遵守GEM上市规则[138] - 公司可初次延期最多60天刊發年度報告，公司已於2022年3月30日刊發未與核數師議定的初步2021全年業績，4月14日刊發補充公告，4月26日刊發及寄發2021年年報[139] - 公司採納董事證券交易行為守則，董事確認年內遵守該守則[140] - 截至報告日期，董事會有3名執行董事和4名獨立非執行董事，楊菁菁於2022年3月4日獲委任，王均於同日辭任[141] - 公司採納董事會成員多元化政策，挑選候選人基於多種不同觀點[142] - 董事會負責制訂業務發展策略、審閱及監察集團業務表現，向股東承擔責任[148] - 董事會主要職責包括決定企業事項、管理集團業務、確保財務申報及合規有效性[150] - 董事有需要時可獲取公司秘書意見及服務，必要時可由集團支付費用徵求獨立專業意見[151] - 董事會對委派給管理層的權力給予清晰指引，定期審閱安排以確保切合集團需要[152] - 獨立非執行董事為董事會帶來專業知識、經驗及獨立判斷，將為公司做出貢獻[154] - 董事會採取不同方式確保獲得獨立意見及建議，機制實施及有效性每年檢討[156] - 董事会确保委任至少三名独立非执行董事，至少三分之一成员为独立非执行董事，当前50%的董事会成员为独立非执行董事，超过GEM上市规则规定[158] - 提名委员会须每年评估独立非执行董事的独立性[161] - 董事每年两次向公司披露担任职位情况及重大承担[163] - 2022年12月31日，无董事于超过七间公众公司担任董事职务，执行董事不在其他公众公司出任董事[164] - 董事可在合理要求下寻求独立专业意见，费用由公司承担[165] - 董事会每年评估及检讨独立非执行董事贡献时间及会议出席情况[168] - 董事会每年检讨相关机制的实施及成效[171] - 董事会一般每年安排四次例会，本年度共举行七次会议，其中四次为例会[172] - 公司就例会向董事发出最少十四天的通知[175] - 被视为涉及利益冲突或拥有重大利益的董事，不计入会议法定人数并须放弃投票[176] - 2022年6月17日举行股东周年大会[182] - 执行董事许建春、刘添财、徐强出席董事会会议次数分别为7/7、6/7、5/7，出席股东周年大会次数均为1/1[182] - 独立非执行董事齐忠伟、孙飞、杨菁菁出席董事会会议次数分别为7/7、6/7、7/7，出席股东周年大会次数均为1/1[182] - 董事会委任至少3名独立非执行董事，占董事会至少三分之一，至少一名有会计或财务专长[186] - 本年度及截至报告日期，所有董事确认参加持续专业发展[189] - 董事会成立审核、薪酬、提名三个委员会并界定职权范围[193] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，职权范围可在联交所和公司网站查阅[194] - 本年度审核委员会举行6次会议，孙飞出席率83.3%（5/6），齐忠伟出席率100%（6/6），杨菁菁出席率100%（5/5），王均出席率100%（1/1）[195] - 审核委员会主要职责包括就外聘核数师委任等提建议、审查核数师独立性等多项内容[195] - 审核委员会在季度、半年度及年度报告提交董事会前进行审阅，关注会计政策影响及合规情况[197] - 审核委员会已审查风险管理及内部控制系统有效性，考虑外聘核数师重选并讨论核数计划[197][198] - 公司根据GEM上市规则成立薪酬委员会，由三名独立非执行董事组成[199] - 薪酬委员会职权范围可在联交所及公司网站查阅[199] - 薪酬委员会就个别执行董事及高级管理层薪酬待遇向董事会作建议[199][200]