财务表现 - 公司截至2023年12月31日止六个月的收入为6740万港元，同比增长39.5%[2][3] - 公司同期录得亏损1610万港元，较2022年同期的590万港元亏损扩大[4] - 公司2023年12月31日止六个月的收入为67,396千港元，较2022年同期的48,287千港元增长39.5%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的税前亏损为15,229千港元，较2022年同期的5,872千港元扩大159.3%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的每股亏损为2.73港仙，较2022年同期的1.08港仙扩大152.8%[110] - 公司2023年12月31日止六个月的VR及数码娱乐贸易及服务收入为50,792千港元，较2022年同期的33,491千港元增长51.7%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的私人教育服务收入为15,570千港元，较2022年同期的13,903千港元增长12%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷利息收入为1,034千港元，较2022年同期的893千港元增长15.8%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的员工成本为15,238千港元，较2022年同期的13,434千港元增长13.4%[109] - 公司2023年12月31日止六个月的總收入為67,396千港元，較2022年同期的48,287千港元增長39.5%[146] - 公司2023年12月31日止六个月的财务费用为1616千港元，较2022年同期的535千港元显著增加[150] - 公司2023年12月31日止六个月的每股基本及摊薄亏损为16,453千港元，较2022年同期的6,460千港元大幅增加[153] 资产负债情况 - 公司流动比率为2.4倍，与2023年6月30日持平[5] - 公司资本负债比率为33.6%，较2023年6月30日的33.2%略有上升[6] - 公司2023年12月31日的非流动资产为38,656千港元，较2023年6月30日的40,313千港元下降4.1%[111] - 公司2023年12月31日的流动资产为124,118千港元，较2023年6月30日的129,164千港元下降3.9%[111] - 公司2023年12月31日的流动负债为52,638千港元，较2023年6月30日的53,354千港元下降1.3%[111] - 公司2023年12月31日的资产净值为106,441千港元，较2023年6月30日的112,223千港元下降5.2%[112] - 公司2023年12月31日的股本为30,112千港元，较2023年6月30日的29,822千港元增加0.97%[112] - 公司2023年12月31日的储备为75,265千港元，较2023年6月30日的81,786千港元下降8%[112] - 公司2023年12月31日的现金及现金等价物为18,427千港元，较2023年6月30日的13,862千港元增加32.9%[120] - 公司2023年12月31日的经营活动现金净额为5,733千港元，较2022年同期的-957千港元显著改善[120] - 公司2023年12月31日的投资活动现金净额为143千港元，较2022年同期的-3,733千港元显著改善[120] - 公司2023年12月31日的融资活动现金净额为-1,311千港元，较2022年同期的18,539千港元显著下降[120] - 公司2023年12月31日止六个月的商誉账面值为20,715千港元，与2023年6月30日的账面值相同[157] - 公司2023年12月31日止六个月的贸易及其他应收款项为34,437千港元，较2023年6月30日的32,554千港元有所增加[158] - 截至2023年12月31日，贸易应收款项总额为27,117千港元，较2023年6月30日的27,832千港元略有下降[159] - 超过90天的贸易应收款项从2023年6月30日的11,901千港元减少至2023年12月31日的9,719千港元[159] - 应收贷款总额从2023年6月30日的17,495千港元增加至2023年12月31日的26,613千港元[160] - 应收贷款的减值亏损从2023年6月30日的3,519千港元增加至2023年12月31日的4,600千港元[160] - 按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 贸易及其他应付款项总额从2023年6月30日的21,844千港元增加至2023年12月31日的29,457千港元[170] - 1至30天的贸易应付款项从2023年6月30日的4,104千港元增加至2023年12月31日的10,290千港元[171] 业务收入 - 公司私人教育服务收入为1490万港元，同比增长14.6%[13][14] - 公司STEAM教育服务收入为70万港元，较2022年同期的90万港元下降[17] - 公司VR产品销售及相关服务收入为120万港元，较2022年同期的350万港元下降[17] - 公司游戏产品销售收入为4960万港元，较2022年同期的3000万港元大幅增长[17] - 公司运营1个“现代教育”品牌学习中心和8个“现代小学士”品牌直营教育中心，以及28个特许经营中心[15][16] - 私人教育服务收入增加至1500万港元，同比增长11.9%[58] - 中学补习服务收入增加至60万港元，同比增长38.1%[58] - VR产品贸易及相关服务收入减少至120万港元，同比下降65.7%[60] - 游戏产品贸易收入增加至4960万港元，同比增长65.3%[60] - 贷款利息收入增加至100万港元，同比增长11.1%[62] - 其他收入、收益及亏损录得净亏损270万港元，主要由于应收贷款减值亏损和预期信贷亏损增加[64] - 公司2023年12月31日止六个月的VR及数码娱乐业务盈利173.2万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷业务亏损12.1万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的应占合营公司及联营公司业绩亏损4万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的服務費收入為1,252千港元，較2022年同期的597千港元增長109.7%[147] - 公司2023年12月31日止六个月的銀行存款利息收入為4千港元，較2022年同期的1千港元增長300%[147] - 公司2023年12月31日止六个月的政府補助為0千港元，較2022年同期的503千港元減少100%[147] 贷款业务 - 截至2023年12月31日，汉富的有担保贷款约为500万港元，占总贷款本金的19.0%，无抵押贷款约为2130万港元，占总贷款本金的81.0%[28] - 汉富的五大应收贷款及利息约为2250万港元，占其应收贷款及利息总额的84.5%，其中最大客户的贷款约为710万港元，占26.6%[33] - 汉富的贷款审批基于借款人或其担保人的12个月收入/税前利润及净资产/净值的总值，且该金额不应低于拟贷款金额及相关利息[24] - 汉富的贷款组合中，有担保贷款的年利率为12%，期限为12个月，无抵押贷款的年利率为9-15%，期限为3-12个月[32] - 汉富在贷款审批过程中会进行内部信贷评估，包括核实借款人及担保人的身份、收入或资产证明，以及抵押品的估值文件[22] - 汉富在贷款发放后会持续追踪还款记录，并在每个期间末进行可收回性审阅，特别是对于任何逾期贷款账户[26] - 汉富的贷款审批还会考虑借款人或担保人的信用记录、职业背景、业务或家庭背景以及借款目的[25] - 汉富的贷款组合中，0-90天的应收贷款及利息为498.8万港元，181-365天的应收贷款及利息为1702.5万港元[33] - 汉富的贷款审批不预设最低收入/收益/利润/资产总值/净资产水平，而是根据借款人或担保人的财务实力、还款能力及整体质量来确定贷款金额及利率[24] - 汉富的贷款审批过程包括对借款人及担保人进行公开搜索，以确保遵守反洗钱及反恐融资的相关规定[24] - 截至2023年12月31日，公司尚未偿还本金及利息的应收贷款总额约为460万港元，较2023年6月30日的350万港元有所增加[34] - 公司在2023年12月31日确认了约120万港元的额外减值亏损，较2023年6月30日的2.2万港元大幅增加[34] - 公司2023年12月31日止六个月的银行利息收入为4万港元，其他借款利息支出为104.6万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的未分配公司开支为725.6万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的借贷业务亏损12.1万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的应占合营公司及联营公司业绩亏损4万港元[142] - 公司2023年12月31日止六个月的贸易应付款项总额为27,117千港元，较2023年6月30日的27,832千港元略有下降[159] - 超过90天的贸易应收款项从2023年6月30日的11,901千港元减少至2023年12月31日的9,719千港元[159] - 应收贷款总额从2023年6月30日的17,495千港元增加至2023年12月31日的26,613千港元[160] - 应收贷款的减值亏损从2023年6月30日的3,519千港元增加至2023年12月31日的4,600千港元[160] - 按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 贸易及其他应付款项总额从2023年6月30日的21,844千港元增加至2023年12月31日的29,457千港元[170] - 1至30天的贸易应付款项从2023年6月30日的4,104千港元增加至2023年12月31日的10,290千港元[171] - 其他借款的年利率为11%，需在两年内偿还[172] 投资与金融资产 - 公司在2023年12月31日按公平值计入损益的金融资产公平值约为4600万港元，期间录得公平值变动亏损约830万港元[37] - 公司持有的Convoy Global Holdings Limited股份占其已发行股本总额的2.34%，公平值为1639.9万港元，占公司未经审核总资产的10.07%[38] - 公司持有的上市股本证券公平值为1843.7万港元，占公司未经审核总资产的11.33%[40] - 公司持有的非上市股本基金公平值为1014.9万港元，占公司未经审核总资产的6.24%[40] - 公司在2023年期间录得上市股本证券的已变现公平值亏损39.9万港元，未变现公平值亏损611.5万港元[42] - 公司在2023年期间录得非上市股本基金的未变现公平值亏损177.2万港元[42] - 公司通过TAG Holdings Limited与AGBA完成业务合并，平台业务估值为5.55亿美元[48] - TAG持有的AGBA股份为限售股，需登记后才能自由买卖[50] - 公司2023年12月31日止六个月的上市股本证券的已变现公平值亏损39.9万港元，未变现公平值亏损611.5万港元[42] - 公司2023年12月31日止六个月的未变现公平值亏损177.2万港元[42] - 公司2023年12月31日止六个月的按公平值计入损益的金融资产之公平值变动亏损约830万港元（2022年：约380万港元）[75][76] - 公司2023年12月31日止六个月的按公平值计量的金融资产总额从2023年6月30日的65,557千港元减少至2023年12月31日的45,955千港元[166] - 香港上市股本证券的公平值从2023年6月30日的34,693千港元减少至2023年12月31日的18,437千港元[166] - 非上市股本证券及暂停买卖上市股本证券的公平值计量使用第三级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 非上市股本基金的公平值计量使用第二级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 上市股本证券的公平值计量使用第一级，截至2023年6月30日及2023年12月31日[178] - 2023年6月30日止年度，一项上市股本证券的公平值计量由第三级转移至第一级[179] 员工与成本 - 员工成本增加至1520万港元，主要由于私人补习服务扩展导致员工人数增加[66] - 导师承包费略减至138万港元，主要由于STEAM教育服务招生人数减少[68] - 市场推广开支减少至170万港元，主要由于转向更具成本效益的广告媒体[70] - 公司本期间财务费用为约100万港元（其他借款）和约60万港元（租赁负债），较2022年分别增加约987,000港元和100,000港元[73] - 公司拥有人应占亏损为约1,650万港元，较2022年增加约1,000万港元，每股亏损为2.73港仙[74] - 亏损增加主要由于应收贷款减值亏损约110万港元（2022年：拨回约380万港元）及按公平值计入损益的金融资产之公平值变动亏损约830万港元（2022年：约380万港元）[75][76] - 公司员工总数增加至98名全职员工，较2023年6月30日的88名增加10名[92] - 公司主要管理人员的薪酬为150,000港元，较2022年同期的173,000港元有所下降[183] 股东与股权 - Bradbury Investment Fund (SPC) Limited持有公司29.20%的股份，为最大股东[186] - Bradbury Private Investment IX Inc.持有公司13.73%的股份[186] - 截至2023年12月31日，公司已发行602,238,880股股份[186] - 公司根据2020年购股权计划发行了5,808,000股普通股[98] - 截至2023年12月31日，2020年购股权计划下可供发行的股份总数为52,272,000股，占已发行股份加权平均数的约9%[100] - 2023年7月1日和2023年12月31日，购股权计划下可供授出的股份总数分别为27,088股和60,223,888股[102] - 2023年购股权计划自采纳日期起计十年期间有效，即2023年12月21日至2033年12月20日[198] - 2023年购股权计划的认购价须至少为以下最高者：(i)股份于购股权要约日期在联交所每日报价表所报之每股股份收市价；(ii)股份于紧接购股权要约日期前五个营业日在联交所每日报价表所报之每股股份平均收市价；(iii)股份面值[200] - 2020年购股权计划已于2023年12月21日终止，并由2023年购股权计划取代[192] - 2023年购股权计划旨在确认并认可集团董事及员工以及集团关联实体的贡献，并激励合资格参与者[196] - 2023年购股权计划的归属期至少为十二个月，或由董事会根据某些情况确定较短的归属期[200] 技术与创新 - 公司开发了名为“EduGPT”的人工智能生成预训练转换器平台，提供基于人工智能的学习体验和解决方案[79] - 公司预计通过VR、扩增实境及人工智能的应用，将业务扩展至更大的市场和新分部[77][78] - 公司目标开拓更多业务领域，为零售客户及企业提供更专业的教育支持[83] 其他 - 公司现金及现金等价物总额为约1,840万港元，其中98.3%以港元持有，0.5%以人民币持有，1.2%以美元持有[85] - 公司计息借款总额为约1,400万港元，较2023年6月30日减少约710万港元，全部按要求