财务数据关键指标变化 - 2023年和2022年香港地区收入分别为81,991千元、84,052千元，中国地区收入分别为30千元、287千元[8] - 2023年和2022年除税前（亏损）╱溢利经调整后分别为86,034千元、55,024千元，其中就贸易应收款项及应收贷款（拨回减值亏损）╱确认减值亏损分别为 - 19,953千元、3,337千元[9] - 2023年和2022年中国企业所得税分别为10千元、1,048千元[10] - 物业、厂房及设备折旧2022年为1,906千元，2023年为1,132千元；使用权资产折旧2022年为3,708千元，2023年为2,966千元[6][9] - 利息收入2022年为 - 185千元，利息开支2022年为29,688千元[6] - 就贸易应收款项及应收贷款确认减值亏损2022年为 - 19,953千元，就其他应收款项确认的减值亏损2022年为3,387千元[6] - 截至2023年12月31日止年度，集团毛利约2270万元，较上一年度的2490万元轻微下跌约8.8%[30] - 2023年12月31日，集团权益总额约1.29亿元，较2022年的约1.418亿元减少；尚未偿还承兑票据约1.989亿元，较2022年的约1.593亿元增加[36] - 2023年12月31日，集团质押账面价值约880万元的香港主板上市公司证券作担保，资产负债比率为49%，2022年为47%[38] - 2023年12月31日，集团内地及香港共聘用约36位员工，较2022年的47位减少；员工成本总额约840万元，较2022年的约1150万元减少[40] - 集团销售成本从2022年的约3210万元增加约176.9%至2023年的约8890万元[54] - 2023年12月31日，集团银行结余及现金约为3230万元，2022年约为4420万元[60] - 2023年公司收入为111,544千元人民币，2022年为56,940千元人民币[81][109] - 2023年销售╱提供服务成本为88,862千元人民币，2022年为32,055千元人民币[81] - 2023年年度亏损14,543千元人民币，2022年溢利10,804千元人民币[81] - 2023年本公司拥有人应占年度全面开支总额为12,744千元人民币，2022年收益总额为13,287千元人民币[82] - 2023年基本每股亏损0.36人民币分，2022年每股盈利0.26人民币分[82] - 2023年流动资产净值为241,774千元人民币，2022年为217,053千元人民币[90] - 2023年非流动负债中租赁负债为0千元人民币，2022年为264千元人民币；借贷为2,711千元人民币，2022年为0千元人民币；承兑票据为192,116千元人民币，2022年为159,288千元人民币[91] - 2023年资产净值为128,968千元人民币，2022年为141,840千元人民币[92] - 2023年毛利为22,682千元人民币，2022年为24,885千元人民币[111] - 2023年其他收益或亏损净额为3,324千元人民币，2022年为88,696千元人民币[111] - 集团除税前亏损为14,533千元人民币[124] - 集团综合资产总值为410,776千元人民币，综合负债总额为281,808千元人民币[126] - 2023年每股基本及摊薄亏损为17,565千元人民币，股份数目为4,908,781千股[135] - 2023年应收贷款为214,095千元人民币，其中3个月内86,823千元人民币，3个月至1年120,107千元人民币，1年以上（载有按要求还款条文）7,165千元人民币[138] - 截至2023年12月31日，法定股份数目为19,067,000千股，金额为1,906,700千港元[141] - 2023年放债业务收入较2022年增加约6.3%，达约人民币2040万元（2022年约人民币1920万元）[149] - 其他收益或亏损由2022年约人民币8870万元减少约96.3%至2023年约人民币330万元[152] - 销售及分销成本由2022年约人民币210万元减少约81.0%至2023年约人民币40万元[153] - 2023年财务成本约为人民币2970万元（2022年约人民币5410万元）[154] - 2023年毛利24885千元，除税前溢利11852千元[157] - 2023年添置物业、厂房及设备38千元，添置使用权资产2929千元[160] - 截至2023年12月31日止年度，就贸易应收款项等拨回减值亏损约1660万元，2022年确认约570万元[182] - 集团行政开支自2022年约3980万元减少约32.2%至2023年约2700万元[183] - 2023年公司确认约23万元购股权开支，2022年约440万元[183] - 集团2023年度亏损约1450万元，2022年录得溢利约1080万元[185] - 2023年公司拥有人应占每股亏损约0.36分，2022年为每股盈利约0.26分[185] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，放债、电子商务、互联网教育服务的分部资产分别为196,780千元、29,139千元、22,450千元，综合资产总值为340,994千元；分部负债分别为2,285千元、23,516千元、7,878千元，综合负债总额为199,154千元[6] - 2023年公司将电子商务分部业务多元化，转向B2B领域取得超出预期收入表现[26] - 2023年12月31日，TCL有19名客户为借款人，贷款规模85万至4300万港元，五大借款人应收贷款占总额约63.9%[28] - 放债业务2023年贡献收入约9120万元，较2022年的约3780万元增加约141.3%[53] - 公司附属公司沃学自2021年7月起暂停线上教育服务业务，预计2024年通过合规程序恢复运营[51] - 电子商务业务分部被B2B至经销商的新运营策略取代[68] - 集团收入为111,544千元人民币，其中放债业务收入20,375千元人民币，电子商务业务收入91,169千元人民币[124] - 集团毛利为22,682千元人民币，其中放债业务毛利18,119千元人民币，电子商务业务毛利4,563千元人民币[124] - 集团分部溢利为23,631千元人民币，其中放债业务溢利34,360千元人民币，电子商务业务亏损5,764千元人民币，互联网教育服务亏损4,965千元人民币[124] 市场环境及政策相关 - 2023年香港主要银行两次上调最优惠贷款利率12.5个基点至5.875% - 6.125%，实际按揭利率上调75个基点至4.125%；11月2日香港金管局跟随美联储将基准利率保持在5.75%[23] - 2023年指定规模以上工业增值较去年增长4.6%；批发和零售业增值比2022年增长6.2%；国家固定资产投资同比增长2.8%；工业品生产者价格较去年同期下降3.0%，工业品购买价格下降3.6%[21] - 从中国实体于2008年1月1日之后产生的溢利中分派之股息须缴纳中国企业所得税，由该中国实体按已分派股息之5%预扣[12] - 2021年中国校外培训行业价值约1120亿美元，“双减”政策使资本市场受冲击[24] - 2023年货物出口总值在2022年急跌14.0%后实质下跌10.3%[143] - 香港贷款法定利率上限由每年60%下调至48%，优惠利率下限由每年48%下调至36%，2022年12月30日生效[144] - 2023年第三季度香港服务业净产值实质增长4.1%，第二季度升幅为1.8%[174] - 2023年中国电子商务市场价值超13187亿美元，美国超9350亿美元，欧洲超5810亿美元[175] - 2023年全国超6000所职业学校开设数字经济相关专业，超25000个课程[176] - 国际货币基金组织将2024年中国经济增长预测上调至4.6%，较之前上调0.4个百分点[191] - 2024年第一季度香港实际本地生产总值预测将增长2.1%，2024年香港经济增长预测介乎1.9%至2.7%[192] - 香港综合利率由2023年11月末的2.86%增加8个基点至2023年12月末的2.94%[192] - 2023年7月27日，香港金融管理局将透过隔夜贴现窗口收取的基准利率上调25个基点至5.75厘[192] - 所有培训公司须于2023年6月前符合中国培训服务的新教育监管标准[193] 公司治理与合规相关 - 2023年公司遵守联交所证券上市规则附录十四所载企业管治守则及报告所有守则条文[45] - 公司审核委员会有三名独立非执行董事，已遵照上市规则制订书面职权范围并审阅集团会计原则及2023年度业绩[47] - 2023年公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[49] - 公司采纳董事证券交易操守守则，全体董事2023年遵守规定标准[70] - 审核委员会与管理层审阅集团会计原则及2023年综合财务报表[72] - 2023年12月31日后无其他重大事项[74] - 合资格集团实体之首2,000,000港元估计应课税溢利按8.25%之税率计算香港利得税，超过2,000,000港元之应课税溢利则按16.5%之税率计算香港利得税[132] - 公司一家中国附属公司享受15%中国企业所得税的待遇[133] - 合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%税率征税，超过部分按16.5%税率征税[164] - 中国附属公司税率为25%[165] - 集团核数师开元信德会计师事务所有限公司将集团初步公布所载截至2023年12月31日止年度综合财务状况表等数字与经审核综合财务报表比较，结果相符[197] 公司其他事项 - 2023年集团向公司合资格顾问授出1.17亿份购股权[189] - 2023年12月31日，集团未为集团外公司提供担保，无重大法律诉讼[63]