财务数据概述 - 2022年公司收入为3.11947亿元，较2021年的4.56128亿元下降31.6%[2] - 2022年公司经营亏损8398.4万元，2021年经营利润为3736.6万元[2] - 2022年公司调整后息税折旧及摊销前亏损3467.2万元，2021年为盈利1.0933亿元[2] - 2022年公司拥有人应占年度亏损1.02466亿元，2021年为盈利4695.4万元[2] - 2022年公司毛利率为29.1%，较2021年的41.9%下降12.8个百分点[2] - 2022年公司资产总额为41.40133亿元，较2021年的41.48946亿元略有下降[2] - 2022年公司拥有人应占权益为28.5946亿元，较2021年的28.31432亿元略有上升[2] - 2022年公司总收入为311,947千元，2021年为456,128千元[41] - 2022年公司年度亏损102,466千元，2021年年度利润46,954千元[36][37] - 截至2022年12月31日，公司总资产4,140,133千元，总负债1,280,673千元[36] - 2022年公司总收入3.12亿元，较2021年下降31.6%[75] - 2022年年度亏损1.02亿元，2021年净利润为4700万元[86] 业务范围与上市信息 - 公司在中国大陆从事生产及销售水产品及啤酒产品，并在香港拥有相关牌照向第三方提供借贷服务[16] - 公司股份自2011年6月30日起在香港联交所上市，综合财务报表以人民币呈列[17] 财务报表编制准则 - 本年度集团编制综合财务报表时首次采用多项国际财务报告准则修订本，对财务状况及业绩无重大影响[18][19] - 已颁布但仍未生效的新订及经修订国际财务报告准则，董事预期未来应用不会对综合财务报表产生重大影响[21][22] - 综合财务报表根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制，按历史成本法（部分金融资产除外）[23] 公允价值计量与经营分部 - 公允价值计量分为第一级、第二级或第三级[26] - 管理层根据执行董事定期审阅的报告确定经营分部，有水务业务和啤酒业务两个分部[27][28] - 分部间销售基于协定条款进行，来自外部客户的收入计量方式与综合损益表一致[28] - 提供给主要经营决策者的总资产及总负债金额计量方式与综合财务报表一致[29] 可呈报分部资料 - 截至2022年12月31日止年度有可呈报分部的分部资料[31] - 截至2021年12月31日止年度有可呈报分部的分部资料，调整后除息税折旧摊销前利润非准则会计处理方法[33] 各业务收入与利润情况 - 2022年水业务分部收入65,505千元，啤酒业务分部收入246,442千元；2021年水业务分部收入147,571千元，啤酒业务分部收入308,557千元[36][37] - 2022年水业务分部年度亏损111,744千元，啤酒业务分部年度利润61,591千元；2021年水业务分部年度亏损7,610千元，啤酒业务分部年度利润95,604千元[36][37] - 2022年来自客户A的收入为83,843千元，2021年为143,117千元；2022年来自客户B的收入为75,903千元，2021年为71,097千元[34] - 2022年水业务及啤酒业务来自联营公司的销售额分别约为18,942,000元及1,315,000元，2021年分别为41,012,000元及零[39] - 2022年水产品销售58,761千元，啤酒产品销售245,982千元；2021年水产品销售140,821千元，啤酒产品销售307,949千元[41] - 2022年水业务收入6600万元，较2021年下降55.6%；啤酒业务销量364,717百升，较2021年下降13.6%，收入246,442千元，较2021年下降20.1%[75][76] - 2022年整体毛利率29.1%，较2021年下降12.8个百分点；水业务毛利率11.2%，较2021年下降30.3个百分点；啤酒业务毛利率33.9%，较2021年下降8.1个百分点[77] 其他收益与费用情况 - 2022年其他收益净额为18,461千元，2021年为26,491千元[41] - 2022年无已确认退税，2021年为人民币335.7万元；2021年处置金融产品投资约人民币1.80811亿元，获收益约人民币918.9万元[43] - 2022年财务费用为人民币3764.1万元，2021年为人民币3565.5万元；2022年财务收入－利息收入为人民币3520.2万元，2021年为人民币5615.4万元[44] - 2022年所得税费用为人民币534.9万元，2021年为人民币1091.9万元[46] - 2022年其他收益净额1800万元，较去年下降800万元；财务费用3800万元，较2021年增加200万元；财务收入3500万元，较2021年下降2100万元[81][82] - 2022年应占使用权益法入账的投资亏损1100万元，2021年应占利润为8000元；所得税费用500万元，较2021年下降600万元[83][84] 股息与股权相关情况 - 2022年及2021年均未向普通股股东派付或建议派付股息[50] - 2022年公司收购西藏生命之水营销有限公司18%股权，代价为人民币5400万元，确认商誉约人民币4534.2万元[52] - 2021年3月发行本金3.7962亿港元（约3.17702亿元）的5%可换股债券，持有人可在发行日至2024年3月间按每股0.74港元转换[58] - 截至2021年12月31日，2264.4万港元（约1902.6万元）可换股债券转换为3060万股新股[59] - 2022年7月21日，成功配售4.59898亿股，配售价每股0.425港元[69] - 2023年1月30日，完成供股，配發及發行10.19797亿股新股份，3月30日已发行普通股40.79188亿股[70] - 2022年及2023年初完成两次股权融资，缓解财务压力[73] - 2022年12月31日，可换股债券负债部分公允价值为3.42379亿元，采用10.51%利率折现计算[66] - 2022年集团以5400万元收购西藏生命之水营销18%股权，收购后持股达38%[100] 应收应付账款情况 - 2022年应收第三方贸易款为人民币2.84598亿元，减预期信贷亏损拨备后为人民币1.90499亿元；2021年应收第三方贸易款为人民币3.4538亿元，减预期信贷亏损拨备后为人民币2.54657亿元[53] - 2022年应付贸易款为6.8338亿元，2021年为7.7923亿元；应付票据2022年为17.858亿元，2021年为20亿元[55] - 2022年12月31日，约1.8581亿元银行存款担保17.858亿元银行承兑汇票，2021年分别为4亿元和20亿元[56] - 贸易应付款信贷期一般在90天内[56] - 2022年应收贸易款预期信贷亏损拨备8700万元，较2021年的3100万元增长；以摊余成本计量的其他金融资产预期信贷亏损拨备200万元，较2021年的2300万元下降[80] - 2022年12月31日，公司应收贸易款净额为1.90亿元，较2021年下降；预付款项为1.99亿元，较2021年增加[88] 其他财务指标与资产情况 - 调整后息税折旧及摊销前利润是公司主要经营决策者管理集团表现时定期监测的主要计量指标[37] - 2022年末及2021年末，集团负债比率分别为21.12%及21.29%[99] - 2022年12月31日，公司使用权益法入账的投资为14.44亿元，较2021年上升；存货为1.07亿元，较2021年上升[87] 员工与成本情况 - 2022年及2021年雇员成本均为人民币6400万元，2022年末员工总数347人，2021年末为349人[96] 销售与分销及行政费用情况 - 2022年销售及分销费用3000万元，较2021年下降约44.3%；行政费用7500万元，较2021年增加3.6%[78] 产能情况 - 2022年水产能约30万吨，啤酒产能约200万百升，与2021年一致[109] 资金运用情况 - 2022年7月公司配售股份所得净额1.94亿港元已全部运用[110] 业务发展规划 - 公司将加大“5100”品牌投入，加强啤酒产品在藏区销售及研发[112][115] 核数师相关情况 - 国卫会计师事务所有限公司获再次委任为公司核数师，任期自2022年6月30日股东周年大会结束起至下届股东周年大会结束止[117] - 国卫已将集团2022年业绩公告中财务数字与经审核综合财务报表核对一致，但未对初步业绩公告发出核证[119] 企业管治情况 - 2022年公司遵守企业管治守则，仅3位董事因各自原因未出席部分股东大会[120] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则，全体董事确认2022年度遵守该守则，未发现违规情况[120] 业绩审阅情况 - 审核委员会已审阅集团2022年度年度业绩[121] 股份交易情况 - 截至2022年12月31日止年度，公司及其附属公司未购买、出售或赎回公司股份[123] 疫情影响 - 2022年公司受疫情影响，包装饮用水和啤酒业务未达预期增长目标[72] 物业、厂房及设备情况 - 2022年集团购买物业、厂房及设备为600万元，与2021年持平[101] - 2022年末集团已承诺购买物业、厂房及设备约500万元，无承诺股权投资[102] 抵（质）押与担保情况 - 2022年末集团多笔银行借款及银行承兑汇票存在抵（质）押情况[104][105] - 2022年末集团向联营公司提供财务担保净额2.65亿元[106]