财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为1.93661亿港元，较2022年同期的1.54972亿港元增长25.0%[1][3] - 同期，公司毛利为1998万港元，较2022年同期的1119.1万港元增长78.6%[1][3] - 2023年上半年除税前亏损为1.03405亿港元，2022年同期为1.17503亿港元[3] - 本期亏损为8393.9万港元，2022年同期为1.17503亿港元[3] - 每股基本亏损为5.5港仙，2022年同期为7.7港仙[1][4] - 2023年6月30日，非流动资产为5.3377亿港元，2022年12月31日为5.64862亿港元[5] - 2023年6月30日，流动资产为1.21964亿港元，2022年12月31日为1.22245亿港元[5] - 2023年6月30日，流动负债为13.34555亿港元，2022年12月31日为13.29029亿港元[5] - 2023年6月30日，流动负债净值为 -12.12591亿港元，2022年12月31日为 -12.06784亿港元[5] - 2023年6月30日，负债净值为 -7.0475亿港元，2022年12月31日为 -6.80967亿港元[6] - 本期集团亏损约8390万港元，2022年同期亏损约1.175亿港元[10] - 2023年6月30日，集团流动负债净值约12.126亿港元，2022年12月31日约为12.068亿港元；负债净值约7.048亿港元，2022年12月31日约为6.81亿港元[10] - 截至2023年6月30日止六个月，玉米甜味剂分部销售予外界客户收益为193,661千港元，2022年同期为154,972千港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为103,405千港元，2022年同期为117,503千港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，公司来自客户合约的收益为193,661千港元，2022年同期为154,972千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月，公司财务成本为34,819千港元，2022年同期为36,779千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司雇员福利开支（不包括董事酬金）为32,912千港元，2022年同期为41,126千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司出售存货的成本为173,681千港元，2022年同期为143,781千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司所得税抵免为19,466千港元，2022年同期为0千港元[26][33] - 本期公司拥有人应占亏损约8393.9万港元，2022年同期为11750.3万港元，每股基本亏损和摊薄亏损相同[34][35] - 2023年6月30日物业、厂房及设备为48289.6万港元，2022年12月31日为50786.5万港元[37] - 2023年6月30日应收贸易账款为3628.6万港元，2022年12月31日为4896万港元，最大客户及五大客户占比分别为15.8%和51.0%，2022年分别为26.5%和69.8%[37][39] - 2023年6月30日预付款项、按金及其他应收款项为3312.9万港元，2022年12月31日为2657.6万港元[40] - 2023年6月30日应付贸易账款为6952.7万港元，2022年12月31日为8588.2万港元[41] - 公司本期销量增长约33.3%至约4.8万公吨（2022年：3.6万公吨），综合收益增长25.0%至1.937亿港元（2022年：1.55亿港元）[55] - 公司本期综合毛利大幅增长约78.6%至约2000万港元（2022年：1120万港元），毛利率增长3.1个百分点至10.3%（2022年：7.2%）[55] - 公司暂停营运生产设施的闲置产能相关支出减少1140万港元至2250万港元（2022年：3390万港元）[56] - 公司本期录得递延税项抵免约1950万港元（2022年：无）[56] - 公司本期亏损净值收窄至约8390万港元（2022年：1.175亿港元），LBITDA改善至约3260万港元（2022年：4620万港元）[56] - 玉米糖浆销售额从2022年的1.346亿港元增至2023年的1.759亿港元，增幅约30.7%，销量增加约38.7%至4.3万公吨，毛利率上升至10.2%（2022年：6.0%）[61] - 固体玉米糖浆销售额从2022年的2040万港元减至2023年的1780万港元，减幅约12.7%，毛利降至210万港元（2022年：310万港元），毛利率降至11.8%（2022年：15.2%）[62] - 出口销售占公司总收益从2022年的3.2%增至2023年的3.9%，出口量从1000公吨增至1800公吨，销售额从500万港元增至760万港元[63] - 其他收入及所得从2022年的350万港元增至2023年的450万港元，增幅约28.6%[64] - 股东应占亏损从2022年的1.175亿港元减至2023年的8390万港元[70] - 2023年6月30日计息银行及其他借贷总值减至7.47亿港元（2022年12月31日：7.954亿港元），借贷净值减至7.391亿港元（2022年12月31日：7.911亿港元）[72] - 2023年6月30日金额约2.285亿港元的计息银行及其他借贷按年利率约7.0%至8.0%的固定利率计息（2022年12月31日：年利率7.0%至8.0%）[74] - 应收账款周转日数从2022年12月31日的50日减至2023年的约34日[75] - 应付账款周转日数从2022年12月31日的94日减至2023年的约73日，存货周转日数维持于47日（2022年12月31日：47日）[76] - 2023年6月30日资本负债比率约为113.9%（2022年12月31日：115.8%）[77] - 2023年6月30日，集团于香港及中国共聘用约840名全职雇员，2022年为920名[99] - 本期雇员福利开支（不包括董事酬金）约为3290万港元，2022年约为4110万港元[99] 债务相关情况 - 中国农业银行吉林分行将本集团等所欠未偿还本金总额约14亿元人民币的贷款及利息转让给吉林信达，代价约4.147亿元人民币[12] - 集团于2021年3月31日自长春润德购回回购贷款，总代价为1.135亿元人民币，有关代价尚未支付[13] - 潜在投资者有意组建15 - 16亿元人民币的基金，用于购回中国农业银行转让贷款等[14] - 2023年6月30日，集团贷款或借贷未偿还本金总额约4.012亿元人民币[18] - 约2.125亿元人民币拟通过重续贷款融资并以未来经营现金流偿还[18] - 结欠锦州建设银行本金总额为1.887亿元人民币的贷款，正探索涉及大额折让的债务重组安排[18] - 锦州建设银行已申请保全集团及大成生化集团若干附属公司银行结余或等值资产，总值2.1388263555亿元，锦州建设银行贷款未偿还本金约1.887亿元[80] - 集团未能偿还帝豪食品与农行农安支行贷款，未偿还本金1.8亿元，公司担保最高责任金额2.5亿元[81] - 农行吉林分行向吉林信达出售转让贷款，代价约4.147亿元，其中包括集团本金1.8亿元贷款，该贷款未偿还本金仍为1.8亿元[82] - 锦州元成未能偿还锦州银行铁北支行贷款，未偿还本金2.125亿元，可能触发其他贷款协议交叉违约[83] - 公司将为大成生化及帝豪食品就锦州元成结欠锦州建设和锦州银行铁北支行债务提供约4.015亿元本金及相应利息的反担保及弥偿保证[86] 公司重组与资本运作 - 大成糖业重组包括转让帝豪食品和帝豪结晶糖股权、出售公司约47.0%已发行股本、认购本金总额为1.2亿元人民币（约1.38亿港元）的可换股债券[10] - 2023年4月6日，公司附属公司拟以1元代价出售帝豪食品和帝豪结晶糖全部股权给大成生化附属公司[84] - 2023年4月6日，公司拟发行本金1.2亿元三年期5厘可换股债券，所得款项净额1.2亿元，6000万元用于偿还锦州建设贷款首期款，6000万元用于筹备锦州生产设施复产[87] - 大成糖业出售事项完成后，联合要约人及其一致行动人士将在7.77673亿股本公司股份中拥有权益，占全部已发行股本约50.91%[88] - 大成糖业完成后，联合要约人须按每股0.06港元现金对要约股份作出强制性无条件全面要约[90] - 大成生化集团拟向联合要约人出售大成糖业约47.00%已发行股份，部分先决条件已达成，大成糖业完成尚未落实[91] - 可换股债券认购事项尚未完成，公告日期未收到任何资金，集团本期无其他集资活动[93] 公司运营与生产安排 - 集团暂停大部分生产设施营运，整合资源于上海生产基地[19] - 公司董事会认为集团拥有充足营运资金应付自2023年6月30日起至少十二个月的营运需要，财务报表按持续经营基准编制[20] - 公司自2020年第二季度以来暂停所有上游业务，本期无上游产品销售及玉米淀粉内部消耗[60] 会计政策与财务报表相关 - 公司本期财务报表采纳的会计政策与2022年一致，新订或修订准则未产生重大变化[22][23] - 外聘核数师基于持续经营的重大不明朗因素，对公司截至2022年12月31日止年度的综合财务报表不发表意见[50] - 审核委员会认为完成补救措施且公司财务及营运现金流稳定改善时，核数师将考虑在下一年财务报表中剔除审核保留意见[52] 股息分配情况 - 董事会不建议派发本期股息，2022年同期也未派发[36] - 董事会不建议派本期股息，截至2022年6月30日止六个月也无股息[100] 股本情况 - 法定股本为100亿股每股面值0.10港元的普通股，已发行及缴足股本为15.27586亿股每股面值0.10港元的普通股，与2022年相同[42] 市场环境相关 - 2023年全球经济增长预测由2022年的3.3%下调至2.7%，中国设定2023年年度增长目标为5%，6月青年失业率达21.3%[45] - 2023/24年度全球玉米产量估计为12.135亿公吨，中国预计进口量下降2.8%至1750万公吨，公司上游业务继续暂停运营[46] - 2022/23年度全球糖产量为1.827亿公吨，中国国内糖价上升，公司甜味剂平均售价下跌7.3%[47] - 2023/24年收成季全球糖产量预计达1.91亿公吨，消耗量估计为1.89亿公吨；中国国内糖产量预计增至1000万公吨，消耗量估计为1570万公吨[49] 证券交易情况 - 本期公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[101] 企业管治情况 - 除王贵成身兼营运总监及董事会主席偏离企业管治守则部分条文外，公司遵守其他守则条文[103] - 全体董事确认本期遵循标准守则及公司操守守则[104] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团中期业绩及公告，无意见分歧[105][106] 业绩公告与报告情况 - 中期业绩公告已在联交所及公司网页刊载，中期报告将适时寄发股东并可供查阅[107][108]