公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总资产分别为47,578美元和73,729美元[16] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总负债分别为43,037美元和68,330美元[16] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司股东权益分别为4,541美元和5,399美元[16] - 2023年和2022年第三季度，公司总营收分别为4,448美元和13,617美元[19] - 2023年和2022年前三季度，公司总营收分别为33,252美元和27,826美元[19] - 2023年和2022年第三季度，公司运营总费用分别为16,587美元和25,506美元[19] - 2023年和2022年前三季度，公司运营总费用分别为53,663美元和77,439美元[19] - 2023年和2022年第三季度，归属于普通股股东的净亏损分别为1,802美元和11,640美元[19] - 2023年和2022年前三季度，归属于普通股股东的净亏损分别为12,079美元和49,312美元[19] - 2023年和2022年第三季度，基本和摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损分别为0.46美元和3.52美元[19] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损3.646亿美元[27] 公司现金流情况关键指标变化 - 2023年前九个月，经营活动净现金使用量为5.0991亿美元，2022年同期为7.0792亿美元[25] - 2023年前九个月，投资活动净现金使用量为1.0964亿美元，2022年同期为提供7.549亿美元[25] - 2023年前九个月，融资活动净现金提供量为2.7612亿美元，2022年同期为0.0983亿美元[25] 公司融资相关情况 - 2023年3月，公司进行优先股融资，总毛收入2500万美元[29] - 2023年10月，公司融资交易收盘时毛收入1亿美元，可行权再获最多5000万美元[31] - 2023年3月22日私募配售中，公司出售25000股A类优先股和可购买748576股普通股的A类认股权证，总收益2500万美元，A类优先股股息率8%[124][125] - 2023年10月公司私募发行12,805,350股普通股及相关认股权证[139] - 关联方以约900万美元购买股份和认股权证[141] 公司股权及认股权证情况 - 截至2023年9月30日，有748,576份A系列认股权证已发行且未行使，行权价为每股9.78885美元[29] - 截至2023年9月30日，有748,576份A类认股权证，行权价为每股9.78885美元[134] - 2023年6月22日股东批准1比10反向股票分割，8月15日董事会批准实施，9月1日生效[36] - 截至2023年9月30日，公司2019年股权计划约预留21万股用于授予，2019年和2015年股权计划下共有715249份未行使奖励，加权平均行使价格36.31美元[116][117] 公司资产相关情况 - 截至2023年9月30日，公司现金、现金等价物和短期有价证券为3160万美元[30] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，受限现金分别为0.2百万美元和0.7百万美元[45] - 2023年9月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物分别为17,738千美元和51,614千美元，受限现金分别为206千美元和673千美元，总计分别为17,944千美元和52,287千美元[47] - 截至2023年9月30日，现金等价物和有价证券总计3.1106亿美元，其中货币市场基金1.7236亿美元，美国政府证券1.387亿美元[82] - 截至2022年12月31日，现金等价物和有价证券总计4.7461亿美元，其中货币市场基金4.5963亿美元，美国政府证券149.8万美元[83] - 截至2023年9月30日，公司可供出售证券的公允价值为3.1106亿美元，其中现金等价物为1.7236亿美元，短期有价证券为1.387亿美元；截至2022年12月31日，公允价值为4.7461亿美元[85] - 截至2023年9月30日，应计利息应收款为10万美元，记录在预付费用和其他流动资产中[86] - 2023年9月30日，公司物业和设备净值为352.7万美元，2022年12月31日为723.7万美元；2023年第三季度和前九个月折旧和摊销费用分别为20万美元和50万美元，2022年同期分别为130万美元和170万美元[87] - 截至2023年9月30日，公司经营租赁使用权资产为885.7万美元，经营租赁负债为1450.4万美元[92] - 截至2023年9月30日，未来最低租赁付款总额为1797.6万美元，扣除利息后为1450.4万美元；加权平均剩余租赁期限为4.0年，加权平均增量借款利率为9.32%[93] 公司负债相关情况 - 截至2023年9月30日，衍生负债为102.9万美元[82] - 截至2023年9月30日，A类优先股嵌入式赎回负债估值采用概率加权现金流法，折现率为30% [82] - 2023年第三季度和前九个月，A类优先股嵌入式赎回负债的重新计量公允价值变动分别为1120万美元和1100万美元[82] - 2023年9月30日，应计负债为1169.7万美元，2022年12月31日为1436.1万美元[88] - A类优先股记录价值为510万美元，嵌入式赎回负债记录为1550万美元[130] - 截至2023年9月30日，A类优先股嵌入式赎回负债为460万美元[130] 公司收入确认相关政策 - 公司按ASC Topic 606五步模型确认与客户合同收入[61] - 若知识产权许可与其他履约义务可区分，公司在许可转移给客户时确认前期许可费收入；若捆绑则需判断履约义务满足方式[63] - 公司使用投入法衡量履约进度以确认合作收入，按实际成本与预计总成本比例确认，定期重新评估预计成本[63] - 包含里程碑付款的安排初始需评估里程碑达成可能性并估计交易价格，可采用预期价值法或最可能金额法，公司预计对开发和监管里程碑付款用最可能金额法[64] - 若重大收入转回可能性不大，里程碑价值计入交易价格，不受公司或被许可人控制的里程碑在获批前不视为可能达成[64] - 交易价格按相对单独售价分配至各履约义务，公司在履约义务满足时确认收入[64] - 后续报告期末公司重新评估里程碑达成概率和相关限制，必要时调整交易价格估计，调整按累计追补法记录[65] - 含基于销售的特许权使用费和销售里程碑付款且许可为主导项目的安排，公司在相关销售发生时确认收入，至今未确认合作安排的特许权使用费收入[66] - 前期付款和费用收到或到期时记为递延收入，待履行义务后确认；公司无条件收款权记为应收账款；先确认收入后收款记为合同资产[67] - 若公司预计未来十二个月有收款无条件权利，分类为流动资产[67] 公司业务合作相关情况 - 公司与艾伯维的开发和选择权协议，初始交易价格为8000万美元，已收到3000万美元预付款和5000万美元开发里程碑付款；2023年9月，艾伯维通知不行使独家许可权，协议于10月12日终止，公司实现剩余递延收入440万美元[95][98][100] - 2023年第三季度和前九个月，公司分别确认收入440万美元和2170万美元，2022年同期分别为820万美元和2240万美元；截至2023年9月30日，递延收入余额为零[101] - 公司与艾伯维修订并重述的发现合作协议，艾伯维可指定两个额外靶点，并有选择最多四个额外靶点的选项[102] - 公司收到原合作协议预付款1700万美元，修订合作协议预付款2000万美元，艾伯维每选择一个额外靶点需支付1000万美元，每个靶点最多可获3000万美元里程碑付款，还有中个位数分级特许权使用费[103] - 截至2023年9月30日，公司确认修订合作协议2000万美元交易价格，完成两个额外靶点履约义务，2023年和2022年第三季度未确认收入，2023年和2022年前三季度分别确认收入1160万美元和0美元[108] - 2023年和2022年前三季度合作与许可收入分别为3325.2万美元和2782.6万美元，第三季度分别为444.8万美元和1361.7万美元[111] 公司费用及减值相关情况 - 2023年第三和九个月，公司对Cove租赁相关使用权资产记录非现金减值费用0.9百万美元，对租赁改良记录0.8百万美元[60] - 公司费用化研发成本，包括人员成本和非人员成本[68] - 2023年和2022年分别支付员工遣散费140万美元和50万美元，2023年前三季度对租赁使用权资产和租赁改良资产分别计提非现金减值费用90万美元和80万美元[113][115] 公司股票薪酬相关情况 - 公司维持基于股票的薪酬计划，使用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型计算股票奖励的估计公允价值[71][72] - 2023年和2022年前三季度归属股票期权加权平均授予日公允价值分别为每股18.72美元和53.10美元，授予股票期权分别为每股0.16美元和30.60美元[118] - 2023年和2022年前三季度股票期权公允价值估计使用的加权平均假设中，预期波动率分别为90.25%和82.04%，无风险利率分别为3.64%和2.00%[119] - 2023年和2022年第三季度总股票薪酬分别为91.8万美元和178万美元[120] - 2023年前三季度未向员工授予受限股票单位，向董事会成员授予18188份完全归属受限股票单位，加权公允价值每股6.78美元[121] 公司其他事项 - 公司于2022年11月宣布重组，2023年6月完成[28] - A类优先股周年赎回日期从2026年3月23日（原发行日期三周年）延至2028年3月23日（原发行日期五周年）[32] - 2023年1月1日公司采用ASU 2016 - 13及后续修订，对财务报表无重大影响[38] - 截至2023年9月30日，未识别出可供出售证券信用质量下降指标，2022年12月31日持有的可供出售证券在9个月内按面值到期并收回款项[41] - 公司将运营视为一个主要在美国运营的业务部门[43] - 公司将原始到期日在购买日起三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物[44] - 2023年前九个月和2022年全年，一级和二级之间无转移[84] - 2023年第三季度和前九个月，公司按直线法记录转租租金收入60万美元；截至2023年9月30日，未来不可撤销转租的最低租金收入为940万美元[90] - 2023年第三季度和前九个月，公司分别出售283,525股和487,287股，净收入约240万美元和420万美元[30] - 2023年第三季度和前九个月公司分别出售283,525和487,287股普通股，净收益约240万和420万美元[136] - 截至2023年9月30日，销售协议下剩余可用额度约5960万美元[136] - 2023年第三季度和前九个月A类优先股利息费用分别为200万和370万美元[132] - A类认股权证相对公允价值为410万美元，记录为390万美元额外实收资本[133] - 公司预计在可预见的未来因研发活动将继续产生重大损失[27]