财务指标监控与确认方法 - 公司使用调整后息税折旧及摊销前利润（调整后EBITDA）等非GAAP指标监控业务表现，调整后EBITDA不属GAAP术语，可能与其他公司不可比[191] - 公司按“成本对成本”投入法在一段时间内确认净收入，涉及对合同总收入和成本的估计，估计会定期监控和修订，预计长期制造合同损失会立即确认[201][202] 养老金计划相关 - 公司为部分员工提供退休福利计划，费用基于精算估值，关键假设包括折现率、资产预期回报率和预计未来工资率[204] - 2023年和2022年9月30日，公司国内外养老金计划资产预期长期回报率分别为4.8%和4.7%，加权平均折现率分别为4.9%和4.6% [206] - 国内外养老金计划资产预期长期回报率50个基点的变化将使年度净定期养老金成本变动150万美元，加权平均折现率50个基点的变化将使年度净定期养老金成本变动20万美元[206] 商誉和无形资产减值测试 - 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少每年进行减值测试，公司可选择进行定量或定性分析[208] - 若进行定量分析，公司将比较报告单元净资产账面价值与公允价值，若账面价值超过公允价值，将确认减值损失[211] - 确定报告单元公允价值时，公司同时考虑市场法和收益法，两者权重相等[212] - 成型技术解决方案可报告经营部门内报告单元的商誉因2020财年收购美奎隆及宏观经济条件影响，更易受减值风险影响[216] - 确定报告单元公允价值的市场和收益法关键假设每年至少更新一次，市场倍数为调整后息税折旧摊销前利润的6.5 - 11.0倍，折现率为12.5 - 16.0%，终端增长率为2.0%[217] - 公司对使用寿命不确定的无形资产（主要是商标）进行年度减值测试，使用的特许权使用费率为0.5% - 3.0%[220] - 2023财年第四季度公司对所有报告单元进行7月1日的年度商誉减值评估，成型技术解决方案可报告运营部门的三个报告单元估计公允价值比账面价值高10% - 28%（上一评估日为13% - 54%）[221] - 公司每年7月1日对商誉和无限期无形资产进行减值测试，2023年7月1日的年度减值测试未导致任何报告单位的商誉或无限期无形资产减值[351] 资产剥离与收购 - 2021年第四季度公司确认11.2美元的非现金估值调整，以确认将出售的TerraSource的公允价值减去估计销售成本[223] - 2023年2月1日公司完成对Batesville可报告运营部门的剥离，获得698.0美元的税前现金收益和11.5美元的次级票据，确认586.0美元的税前剥离收益[236] - 2021年10月22日公司完成对TerraSource的剥离，收到初始本金为25.6美元的五年期票据和保留49%（后变为约46%）的股权，确认3.1美元的税前损失[238][239] - 2023年9月1日公司完成对Schenck Process Food and Performance Materials业务的收购，总对价为748.7美元[240] - 2022年12月1日公司完成对Peerless Food Equipment部门的收购，购买价格为59.2美元[242] - 2022年公司完成三项收购，LINXIS Group SAS为5.908亿美元，Herbold Meckesheim GmbH为7770万美元，Gabler Engineering GmbH为1290万美元[243][245][246] - 2023年2月1日公司完成对Batesville业务部门的剥离，交易金额为76.15亿美元[376] - 公司分别以5.908亿美元和7.487亿美元完成对LINXIS Group SAS和Schenck Food and Performance Materials的收购[356] - LINXIS Group SAS和Schenck Food and Performance Materials收购中客户关系无形资产的总公允价值分别为2.111亿美元和2.900亿美元[357] - 公司对LINXIS Group SAS和Schenck Food and Performance Materials的收购按照会计准则进行会计处理，收购价格分配至收购资产和承担负债，超出部分分配至商誉[356] 整体财务数据关键指标变化 - 2023财年净收入28.26亿美元，较2022年增加5.107亿美元（22%），含不利外汇影响（2%）[248][249] - 2023财年毛利润9.482亿美元，较2022年增加1.844亿美元（24%），毛利率提高60个基点至33.6%[248][250] - 2023财年运营费用5.74亿美元，较2022年增加1.313亿美元（30%），运营费用与收入比率增加120个基点至20.3%[248][251] - 2023财年摊销费用7960万美元，较2022年增加2560万美元（47%），主要因收购影响[248][253] - 2023财年利息费用7770万美元，较2022年增加1340万美元（21%），主要因收购增加借款[248][254] - 2023财年有效税率47.4%，高于2022年的42.1%，主要因收购相关税务费用增加等[255] - 合并净收入从2022年的2.152亿美元增至2023年的5.767亿美元，增加3.615亿美元（168%），外币影响使合并净收入减少810万美元[279] - 合并调整后EBITDA从2022年的4.015亿美元增至2023年的4.832亿美元，增加8170万美元（20%），外币影响使其减少950万美元[280] - 2023年经营活动提供的现金为2.07亿美元，较2022年的6330万美元增加1.437亿美元（227%）[297] - 2023年投资活动净现金流减少5.906亿美元，主要因收购FPM、Linxis和Peerless及资本支出增加，部分被出售Batesville业务所得抵消[299] - 2023年融资活动提供现金6.934亿美元，较2022年增加9.376亿美元，主要因更高的借款活动为收购提供资金，部分被普通股回购减少抵消[300] - 2023年公司以季度股息形式向股东返还6130万美元，2022年为6200万美元；2023年季度股息从2022年的每股0.2175美元提高至0.22美元[301] - 截至2023年9月30日，未来利息、采购和其他义务总计8.087亿美元，其中1年内需支付5.052亿美元[305] - 2023年9月30日，Obligor Group的流动资产为27.108亿美元，2022年为25.903亿美元；净收入为4.415亿美元，2022年为10.42亿美元[309] - 截至2023年9月30日，公司可变利率债务义务为8.926亿美元，利率变动1个百分点将使年度利息费用增减约890万美元[315] - 2023年和2022年9月30日，所有衍生工具的名义金额分别为16.46亿美元和15.6亿美元，若期末市场利率变动10%，其公允价值将分别变动1200万美元和7600万美元[317] - 若所有适用货币对美元升值或贬值10%，2023年和2022年9月30日股东权益将分别变动1.22亿美元和1.186亿美元[318] - 2023财年公司长期制造合同按成本投入法确认的净收入为9.398亿美元[347] - 2023年净收入为28.26亿美元，2022年为23.153亿美元，2021年为22.414亿美元[363] - 2023年综合净收入为5.767亿美元，2022年为2.152亿美元，2021年为2.552亿美元[363][366][371] - 2023年基本每股收益为8.16美元，2022年为2.91美元，2021年为3.34美元[363] - 2023年加权平均流通股数（基本）为6980万股，2022年为7170万股，2021年为7490万股[363] - 2023年总资产为55.477亿美元，2022年为38.675亿美元[369] - 2023年总负债为38.848亿美元，2022年为27.595亿美元[369] - 2023年经营活动提供的净现金为2.07亿美元，2022年为6330万美元，2021年为3.627亿美元[371] - 2023年投资活动使用的净现金为7.223亿美元，2022年为1.317亿美元，2021年提供1.376亿美元[371] - 2023年融资活动提供的净现金为6.934亿美元，2022年使用2.442亿美元，2021年使用5.233亿美元[371] - 2023年净现金流为1260万美元，2022年使用2.133亿美元，2021年提供1.391亿美元[371] - 2023年9月30日公司总股东权益为166.29亿美元，较2022年的110.8亿美元增长约50.1%[373] - 2023年9月30日现金及现金等价物、受限现金等总额为25.02亿美元，2022年为23.76亿美元[384] - 2023年9月30日贸易应收款坏账准备为1.01亿美元，2022年为0.64亿美元[384] - 2023年9月30日总存货为59.26亿美元，较2022年的48.56亿美元增长约22.0%[385] - 2023、2022、2021财年的总折旧费用分别为4.21亿、4.17亿和4.62亿美元[385] - 2023年净收入为56.97亿美元，2022年为20.89亿美元，2021年为24.99亿美元[373] - 2023年其他综合收益（损失）净额为0.85亿美元，2022年为 - 10.93亿美元，2021年为5.65亿美元[373] - 2023年发放股息每股0.88美元，2022年每股0.87美元，2021年每股0.86美元[373] 先进工艺解决方案业务数据关键指标变化 - 先进工艺解决方案业务2023财年净收入18.235亿美元，较2022年增加5.537亿美元（44%），订单积压增加4.685亿美元（34%）[257][258][259] - 先进工艺解决方案业务2023财年毛利润6.515亿美元，较2022年增加2.131亿美元（49%），毛利率提高120个基点至35.7%[257][260] 成型技术解决方案业务数据关键指标变化 - 成型技术解决方案业务2023财年净收入10.025亿美元，较2022年减少4300万美元（4%），主要因热流道设备销售下降[265][266] - 订单积压从2022年9月30日的3.641亿美元降至2023年9月30日的2.332亿美元，减少1.309亿美元（36%），环比减少3320万美元（12%）[267] - 毛利润减少2870万美元（9%），毛利率下降150个基点至29.6%，外币影响使毛利润减少2%[268] - 经营费用增加340万美元（4%），占净收入的比例为3.4%，较上一年改善60个基点[275] - 核心经营费用减少530万美元（8%），占净收入的比例为2.2%，较上一年改善70个基点[276] - 截至2023年9月30日，成型技术解决方案可报告运营部门的商誉和无限期无形资产分别为6.332亿美元和1.121亿美元[351] 公司资金安排与预期 - 截至2023年9月30日，公司在信贷安排下的未偿还余额为5.051亿美元，可用借款额度为4.751亿美元，可申请增加至多6亿美元[284] - 截至2023年9月30日，公司的担保安排总额为5.879亿美元，已使用3.269亿美元，可申请增加至多1亿欧元[285] - 公司预计2024年每季度支付约1560万美元现金股息，2024年对设定受益养老金计划的预期缴款为1090万美元[290][291] 财务报告内部控制 - 公司将Linxis、Peerless和FPM排除在2023年9月30日财务报告内部控制评估之外，三者约占2023年9月30日合并总资产的35%和约占当年合并净收入的15%[323] - 管理层认为截至2023年9月30日公司保持了有效的财务报告内部控制[324] - 审计机构认为公司在2023年9月30日，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[329] - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面，公允地反映了公司在2023年和2022年9月30日的财务状况，以及2023年9月30日止三年期间的经营成果和现金流量[341] - 审计机构自2019年起担任公司的审计师[361] 可报告运营部门情况 - 剥离Batesville后公司现有两个可报告运营部门：先进工艺解决方案和成型技术解决方案[379] 资产折旧情况 - 截至2023年9月30日，土地及土地改良成本为31.1美元，累计折旧为1.3美元；2022年9月30日成本为22.2美元，累计折旧为1.4美元[386] - 截至2023年9月30日，建筑物及建筑设备成本为144.5美元，累计折旧为46.1美元；2022年9月30日成本为109.5美元，累计折旧为38.5美元[386] - 截至2023年9月30日，机器设备成本为371.8美元，累计折旧为179.3美元；2022年9月30日成本为297.8美元，累计折旧为157.7美元[386] - 截至2023年9月30日，资产总成本为547.4美元，累计折旧为226.7美元；2022年9月30日成本