业务合并相关 - 2022年10月28日，LMAO完成一系列交易，促成LMF Merger Sub与SeaStar Medical合并[323] - 2022年10月28日，LMAO完成业务合并，更名为SeaStar Medical Holding Corporation[382] - 收购SeaStar Medical的交易总价为8540万美元，以每股10美元的LMAO普通股支付，共发行8540552股[383] - 业务合并完成后，公司收到1700万美元现金，部分被约1660万美元现金支出抵消[354] - 业务合并中超800万股被赎回，赎回总额约9200万美元，潜在收益从1.035亿美元减少[355] - 2022年10月28日，公司进行业务合并，LMAO更名为SeaStar Medical Holding Corporation[426] - 业务合并时向SeaStar Medical, Inc.股东支付总对价85,406美元，发行8,540,552股A类普通股[460] - 业务合并时，SeaStar Medical, Inc.未偿还的4,636美元可转换票据及341美元应计利息（减去168美元未摊销折扣）转换为598,861股A类普通股，转换产生的1,180美元超额公允价值计入2022年运营报表[461] - 业务合并时，支付92,137美元赎回LMAO现有股东的A类股份，4,162,040股A类股份未赎回，LMAO有10,350,000份公开认股权证和5,738,000份私募认股权证[465] - 业务合并完成时，LMAO向Vellar支付14,358美元（1,173,400股LMF A类股份乘以赎回价格10.37美元）、2,074美元（购买200,000股的费用）及116美元法律费用和佣金[468] - 业务合并后，57,942份未行使认股权证转换为69,714份购买公司普通股的认股权证，2022年12月31日仍有69,714份未行使[507] - 2022年10月28日，公司签订PIPE协议，投资者以每股10美元价格购买70万股普通股，并获得70万份PIPE投资者认股权证，行权价为每股11.50美元，总购买价7000美元[509] - 业务合并前，公司将633697股B系列优先股、1576154股A - 1系列优先股和577791股A - 2系列优先股转换为7238767股普通股[512] - 业务合并后，公司获授权发行1.1亿股，包括1亿股普通股和1000万股优先股[514] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年和2021年12月31日，公司累计亏损分别为9930万美元和7630万美元[326][349] - 2022年和2021年公司净亏损分别为2300万美元和460万美元[326][348] - 截至2022年和2021年12月31日，公司现金分别为0和50万美元[327][350] - 2022年和2021年研发费用分别为281.9万美元和276.6万美元，增长2%[342][343] - 2022年和2021年一般及行政费用分别为660万美元和170万美元，增长292%[342][344] - 2022年和2021年其他收入（支出）分别为支出1140万美元和支出20万美元，增长7605%[342][345] - 2022年经营活动净现金使用量为780万美元，2021年为510万美元，增加270万美元[370] - 2022年融资活动净现金为730万美元，主要与业务合并有关；2021年为280万美元，主要来自可转换票据发行[371] - 截至2022年12月31日，公司总合同义务为883万美元，其中1年内到期117.8万美元，1 - 3年到期765.2万美元[385] - 2022年和2021年12月31日公司总资产分别为4767000美元和603000美元[416] - 2022年和2021年12月31日公司总负债分别为13002000美元和3419000美元[416] - 2022年和2021年12月31日公司股东赤字分别为8235000美元和2816000美元[416] - 2022年和2021年公司净亏损分别为23013000美元和4596000美元[419] - 2022年和2021年公司研发费用分别为2819000美元和2766000美元[419] - 2022年和2021年公司一般及行政费用分别为6600000美元和1683000美元[419] - 2022年公司预付远期合约发起成本为2190000美元，2021年为0 [419] - 2022年和2021年公司利息费用分别为630000美元和212000美元[419] - 2022年和2021年公司加权平均流通股分别为8211256股和7238767股[419] - 2022年净亏损2301.3万美元，2021年为459.6万美元[422] - 2022年经营活动使用的净现金为779.4万美元，2021年为511.4万美元[422] - 2022年融资活动提供的净现金为733.1万美元，2021年为281.7万美元[422] - 2022年现金净减少46.3万美元，2021年为229.7万美元[422] - 截至2022年12月31日，公司累计亏损9932.5万美元，现金为4.7万美元[429] - 截至2022年12月31日和2021年，应计费用分别为2,245,000美元和186,000美元[476] - 截至2022年12月31日，应付票据总额为8,830,000美元，2021年无应付票据[480] - 2022年12月31日，LMFA票据余额为700,000美元，利率从15%降至7%，违约利率从18%降至15%，公司需用未来债务和股权融资所得现金收益的5%偿还，首笔500,000美元收益无需偿还[482] - 2022年12月31日，LMFAO票据余额为2,785,000美元，利率为7%，违约利率为15%，公司需用未来债务和股权融资所得现金收益的20%偿还，首笔500,000美元收益无需偿还[485][487][488] - 2022年12月31日，Maxim票据余额为4,167,000美元，利率为7%，违约利率为15%，公司需用未来债务或股权融资交易所得现金收益的25%提前偿还，首笔500,000美元收益无需偿还[489][490] - 2022年12月31日，公共股东认股权证、私募认股权证、PIPE投资者认股权证和SeaStar认股权证分别为1035万份、573.8万份、70万份和69714份，2021年仅有SeaStar认股权证69714份[511] - 2022年和2021年，公司分别将194494股和12226股A - 2系列优先股转换为B系列优先股[512] - 2022年，公司将本金4636美元、折扣168美元和应计利息341美元的可转换票据转换为598861股普通股[512] 融资与借款相关 - 2021年公司收到PPP贷款10万美元，同年该贷款被全额豁免[351][352] - 2021年和2022年公司分别发行290万美元和170万美元可转换票据，利率8%[353] - 2023年3月15日，公司与机构投资者签订证券购买协议，将发行本金最高980万美元的高级无担保可转换票据及认股权证，首笔330万美元已发行[359] - 公司修订LMFA、LMFAO和Maxim票据，将到期日延至2024年6月15日，需支付10万美元[362] - 2023年3月13日，公司与LM Funding America Inc.签订10万美元本票，3月24日已偿还[363] - 2022年8月23日，公司与Tumim签订股权融资协议，可出售价值1亿美元普通股，需支付250万美元承诺费，已支付100万美元，剩余150万美元中100万美元将以新股支付[392] - 2022年9月9日，公司向LMFA借款70万美元，年利率15%，后利率降至7%，到期日延至2024年6月15日[393][394] - 2022年10月28日，公司与LMFAO Sponsor签订合并修订重述本票，本金2785美元，年利率7%，到期日延至2024年6月15日[397][398] - 2022年10月28日，公司与Maxim签订本票，本金420万美元，年利率7%，到期日延至2024年6月15日[400] - 2022年10月，公司签订保险融资协议，融资90万美元，年利率7.35%，2023年1月和2月分别支付本金和利息各10万美元[402] - 2022年11月2日，公司向LMFA额外签订30万美元无息本票，2023年1月已全额支付[396] - 2022年8月，公司与Tumim签订股权融资协议，可出售价值最高100,000美元的普通股，需支付2,500美元承诺费，已支付1,000美元，剩余1,500美元计入应计费用[477][479] - 2022年11月2日，公司与LMFA签订268,000美元无息本票，2023年1月已全额支付[484] - 2022年10月，公司签订910,000美元保险融资协议，年利率7.35%，2023年1月和2月分别支付本金135,000美元和利息101,000美元，2023年还需支付7期每期101,000美元本息[491] - 公司向Dow、Union Carbide、IBT和投资者发行的可转换票据本金共4,636,000美元，年利率8%，业务合并后转换为598,861股普通股，公司确认转换损失1,180,000美元[494][495][496][498][500][501] - 2020年6月，公司获美国小企业管理局63,000美元贷款，年利率3.75%，2022年10月17日提前还清本金及6,000美元应计利息[502][503] - 2021年4月2日，公司获91,000美元薪资保护计划贷款，年利率1%，当年获全额豁免，计入其他收入[505] - 2020年4月，公司获104,000美元薪资保护计划贷款，2020年和2021年分别确认84,000美元豁免收入和支付20,000美元未豁免余额[506] 公司其他事项 - 公司为新兴成长公司，可延用新会计准则过渡期，还可享受JOBS法案其他豁免和简化报告要求[378][380] - 公司作为新兴成长公司的状态将持续到最早满足四个条件之一为止，包括营收达10.7亿美元等[381] - 公司经营处于一个业务部门，未进行部门披露[428] - 公司面临早期医疗技术公司常见风险，如创新、人员依赖等[434] - 公司按美国公认会计原则编制合并财务报表[427] - 公司对股票期权采用Black - Scholes期权定价模型确定公允价值[450] - 2022年10月，FPA卖方以每股10.37美元的平均价格购买1,151,400股LMF A类股份和200,000股股份对价[467] - 截至2022年12月31日，FPA卖方出售3,995股回收股份，剩余1,147,405股[473] - 远期期权 - 预付远期合约初始价值在交易完成时为11,940美元，FPA卖方出售价值41美元的回收股份，2022年重新计量损失10,170美元，12月31日价值为1,729美元[475] - 公司自2021年起聘请Armanino LLP为审计机构[413] - 公司普通股股东在选举董事等事项上每股有一票表决权，章程未规定累积投票权[516] - 普通股股东在满足优先股股东权利后，有权按董事会酌情决定从合法可用资金中获得股息[517] - 公司清算时，普通股股东在优先股股东权利得到满足及公司债务支付后，有权按每股获得可分配资产[518][520]