财务数据关键指标变化 - 公司2020年现金及现金等价物为253.99万美元，较2019年的21.78万美元大幅增长1066%[206] - 2020年总资产为1466.91万美元，同比增长35%，主要受固定资产（722.71万美元）和矿产资产（345.52万美元）增长驱动[206] - 2020年黄金销售收入为567.49万美元，较2019年的611.95万美元下降7%，但毛利率从12%降至1%[209] - 公司2020年净亏损73.99万美元，较2019年72.65万美元亏损扩大2%，主要因运营费用增加[209] - 2020年经营活动现金流为-48.24万美元，与2019年20.64万美元正向现金流形成反差[213] - 2020年应付账款及 accrued expenses 增长30%至68.73万美元，反映运营资金压力[206][207] - 2020年浓缩物库存总额为321,061美元，较2019年的197,862美元增长62.3%[258] - 2020年供应品库存总额为81,476美元，较2019年的27,284美元增长198.6%[258] - 2020年物业、厂房及设备总额为7,227,144美元，较2019年的7,015,734美元增长3%[261] - 2020年Golden Chest矿资产总额为2,007,670美元，较2019年的1,677,972美元增长19.7%[263] - 2020年Alder Gulch矿资产新增773,101美元[263] - 2020年应付票据总额为1,048,776美元，较2019年的1,205,524美元下降13%[271] - 2020年资产报废义务为173,001美元，较2019年的163,369美元增长5.9%[273] - 2020年净递延税资产总额为4,427,900美元，2019年为3,960,900美元，其中净经营亏损结转分别为3,984,500美元和3,420,600美元[278] 业务线表现 - 2020年公司向关联方H&H Metals的浓缩物销售额为5,384,597美元，占当年黄金销售额的95%[288][297] - 2020年公司黄金销售额为6,102,115美元，银销售额为10,699美元，扣除冶炼和精炼费用后总额为5,674,947美元[297] - 公司持有65%股权的NJMJV合资企业采用合并报表法，50%股权的BHJV采用成本法核算[220] - 公司与United Mine Services, Inc.的合资协议中，UMS提供320万美元资金以扩大加工厂产能[274] 融资与资本活动 - 公司通过发行普通股及认股权证融资290.69万美元，并发行可转换债券108.5万美元以补充资金[211][213] - 非控制性权益在2020年贡献4.41万美元资金，但分摊亏损9.71万美元[211][209] - 2020年公司发行了5,600,027份认股权证，行使价格为0.18-0.40美元，同时有10,816,789份认股权证到期[282] - 2020年公司通过私募发行出售9,718,572个单位，每股0.28美元，净收益为2,706,896美元[281] - 公司于2020年2月发行可转换票据，本金总额为88.5万美元，年利率8.0%，利息按月支付，本金于2023年2月到期[298] - 2020年7月，一名参与者将5万美元债务转换为277,778股公司普通股[298] - 2020年7月公司发行额外可转换票据，本金20万美元，年利率6.0%，本金于2023年6月到期，可按每股0.40美元转换为500,000股[299] - 公司于2020年4月获得35.8346万美元PPP贷款，年利率1%，2022年4月到期，后因符合条件被免除[302] - 2020年4月公司获得1万美元CARES法案拨款，5月获得14.99万美元贷款，年利率3.75%，2050年5月到期[303] 风险管理与假设 - 公司矿石储量估算基于未来金属价格和运营成本等财务、工程和地质假设，影响矿产资产账面价值的可回收性评估[200] - 储量估算的关键假设包括可提取金属量、未来运营成本和预计资本支出，审计这些要素涉及高度主观判断[202] - 公司矿产属性处于勘探或开发阶段，存在运营历史有限和持续亏损的风险[16] - 贵金属（如金银）价格波动构成重大经营风险[16] - COVID-19应对措施导致运营调整，可能因生产延迟或额外成本对经营成果产生不利影响[250] - 金矿资产减值测试使用三年平均金属价格、运营资本及成本估算未来现金流，若现金流现值低于账面价值则确认减值损失[246] 会计政策与确认 - 黄金收入确认：直接销售给客户的黄金在完成履约义务并转移控制权时确认为收入和应收账款，精矿销售收入通常在发货时按预估结算月的远期价格确认[225] - 精矿库存按生产成本或当前金属价格下的可变现净值孰低计量，成本包括采矿、运输、特许权使用费及选矿成本[228] - 2020年12月31日可转换票据的公允价值为1,336,111美元，基于可转换利率和公司股票交易价格[232] - 2020年稀释每股收益计算中排除的潜在稀释性证券包括：股票期权2,100,000份、认股权证5,975,027份、可转换债务5,138,889份，总计13,213,916份[235] - 2020年1月1日采用ASU 2018-13公允价值计量更新，未对合并财务报表产生重大影响[254] 其他重要内容 - 2020年和2019年Golden Chest矿山的复垦保证金为103,320美元[248] - 管理层认为现有现金及运营现金流足以支持未来12个月的运营计划和合同义务[251] - 2020年公司向West Materials, Inc.发放的贷款中仍有150,000美元未偿还，该贷款年利率为8%[260] - 2021年应付票据到期金额为339,704美元[271] - 2020年公司拥有净经营亏损结转约14,450,000美元，其中11,100,000美元将在2021年至2037年间到期，剩余3,350,000美元无到期限制但使用受限[280] - 2020年所得税准备金（收益）与法定税率21%的差异包括：非应税项目-CARES法案贷款免除96,200美元，估值备抵增加300,700美元[280] - 2020年公司认股权证余额为5,975,027份，行使价格范围为0.18-0.40美元，其中4,859,286份将于2022年8月28日到期[282] - 2020年公司股票期权的内在价值约为258,300美元，加权平均剩余期限为1.43年[284] - 2020年公司向关联方Ophir Holdings LLC和H&H Metals的应付票据总额为154,312美元，其中37,078美元将在2021年支付[287] - 2020年可转换票据利息支付总额为60,136美元，其中包含支付给公司秘书Monique Hayes的1,742美元[298] - 2020年额外可转换票据利息支付总额为5,000美元[299] - 2020年12月31日，剩余小企业管理局贷款应计利息为3,092美元[303]