公司整体财务亏损情况 - 公司2023年和2022年截至12月31日的六个月净亏损分别为400万美元和560万美元，截至2023年12月31日累计亏损达1.054亿美元[110] - 公司自成立以来一直亏损，未来盈利取决于健康和 wellness 领域产品收入、候选产品开发和商业化以及制造技术的成功[110] - 截至2023年12月31日，公司运营主要通过出售普通股获得资金，自成立以来持续亏损且经营现金流为负，2023年和2022年净亏损分别为400万美元和560万美元，累计亏损达1.054亿美元[159] 公司股权交易情况 - 2023年10月24日，公司与两家机构投资者达成证券购买协议，出售3012049股普通股，每股0.83美元，同时发行可购买3012049股普通股的未注册优先投资期权[115] - 2023年10月26日，公司与现有优先投资期权持有人达成协议，持有人以每股0.83美元行使购买3272733股普通股的期权，公司发行可购买6545466股普通股的新未注册优先投资期权[116] 公司收入确认与成本构成 - 公司收入主要来自散装稀有大麻素产品的制造和分销销售，在产品控制权转移给客户且有收款权时确认收入[117] - 销售成本主要包括商品采购价、服务成本、运费、仓储费、采购成本以及制造业务的生产和劳动力成本[119] 公司费用构成与研发费用变化 - 研发和专利费用包括与合同研究组织等的外部费用、研发人员薪酬、研究用品、专利和知识产权相关法律费用等[120][123] - 2023年截至12月31日的三个月和六个月研发费用较2022年同期下降，主要因上一年INM - 755项目多中心2期临床试验启动成本高，预计未来会显著增加[126] - 一般和行政费用包括行政、财务等人员薪酬、投资者关系活动费用、公司法律费用、会计和税务服务费用、咨询费和设施相关成本[128] 公司资产折旧与摊销 - 无形资产包括2014年、2015年和2021年10月收购的知识产权等，按直线法摊销，设备和租赁改良按直线法折旧[129] InMed部门费用变化 - InMed 部门 2023 年第四季度研发和专利费用为 24.3 万美元，较 2022 年同期减少 34.4 万美元，降幅 59%[133] - InMed 部门 2023 年第四季度总运营费用为 118.6 万美元，较 2022 年同期减少 49.6 万美元，降幅 29%[133] - InMed 部门 2023 年下半年研发和专利费用为 126 万美元，较 2022 年同期减少 40.6 万美元，降幅 24%[141] - InMed 部门 2023 年下半年总运营费用为 303.7 万美元，较 2022 年同期减少 94.1 万美元，降幅 24%[141] BayMedica部门销售与成本变化 - BayMedica 部门 2023 年第四季度销售额为 124 万美元，较 2022 年同期增加 77 万美元，增幅 164%[136] - BayMedica 部门 2023 年第四季度销售成本为 74.6 万美元，较 2022 年同期增加 40.7 万美元，增幅 120%[136] - BayMedica 部门 2023 年下半年销售额为 214.2 万美元，较 2022 年同期增加 135.1 万美元，增幅 171%[144] - BayMedica 部门 2023 年下半年销售成本为 153.3 万美元，较 2022 年同期增加 95.9 万美元，增幅 167%[144] 公司现金及现金流情况 - 截至 2023 年 12 月 31 日，公司现金、现金等价物和短期投资为 960 万美元[152] - 2023 年公司经营活动净现金使用量为 402.2 万美元，2022 年为 496.9 万美元[153] - 2023年12月31日止六个月，融资活动提供现金470万美元，包括普通股私募所得款项总额520万美元，扣除交易成本50万美元；2022年同期为1070万美元，包括所得款项总额1200万美元，扣除交易成本130万美元[156] - 截至2023年12月31日，公司现金、现金等价物和短期投资为950万美元，预计可满足2024年第三季度的运营费用和资本支出需求[160] 公司持续经营与内部控制情况 - 公司认为合并财务报表发布后一年内持续经营能力存在重大疑问[161] - 截至2023年12月31日，公司披露控制和程序因财务报告内部控制存在重大缺陷而无效，主要是由于会计部门人员不足和职责分离控制不足[169] - 公司已开始实施补救计划，以解决2023年6月30日财年报告中披露的财务报告内部控制重大缺陷，预计本财年末完成补救[172] 公司法律诉讼与风险披露情况 - 公司目前未涉及对公司有重大影响的法律诉讼，但不时可能面临各类法律行动和程序[174] - 作为较小报告公司，公司选择按比例披露报告义务，无需提供风险因素相关信息，潜在风险和不确定性可参考2023年9月29日10 - K表格中的“风险因素”[175] 公司报告其他事项 - 报告期内公司没有未注册的股权证券销售及收益使用情况，也无高级证券违约情况和矿山安全披露事项[176][177][178] - 报告包含多份附件，如首席执行官和首席财务官的认证文件、Inline XBRL相关文档等[180]