首次公开募股与私募配售 - 公司于2021年10月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，同时私募出售106万股，每股10美元[141] - 交易成本达1666.4843万美元，包括317.3059万美元承销佣金、1210万美元递延承销佣金和139.1784万美元其他现金发行成本[142] - 首次公开募股结束后，公司将2.346亿美元存入信托账户，每股10.2美元[144] - 公司从IPO和私募配售股份获得净收益2.3605亿美元，其中2.346亿美元存入信托账户[174] - 保荐人、Cantor和CCM在私募中以每股10美元的价格共购买106万股A类普通股，总计1060万美元，其中保荐人购买96万股，CCM购买3万股，Cantor购买7万股[215] 股东赎回情况 - 2023年1月特别股东大会，1994.9665万股股东行使赎回权，约2.065亿美元从信托账户取出，剩余约3150万美元，赎回后公司有305.0335万股流通[150][151] - 2023年7月特别股东大会，33.9914万股股东行使赎回权，约380万美元从信托账户取出，剩余约3017万美元，赎回后公司有271.0421万股流通[153][154] 公司运营与收入情况 - 截至2023年9月30日，公司未开展任何运营，最早在完成业务合并后产生运营收入，目前有现金及现金等价物利息形式的非运营收入[139] 业务合并相关 - 公司与Zoomcar达成合并协议，还签订了多项相关协议[145] - 公司初始业务合并需与运营业务或资产进行，目标资产公允价值至少为信托账户资产（不包括递延承销佣金和应纳税款）的80%，且交易后公司需持有目标公司50%以上有表决权证券或取得控股权[143] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将停止运营、赎回公众股份、清算和解散[161] - 公司需在2023年10月29日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[188] - 公司计划使用信托账户资金完成初始业务合并，剩余资金用作目标业务的营运资金[184] 本票发行情况 - 公司向Ananda Trust和Sponsor发行多笔无担保本票，金额从18万美元到50万美元不等[146][147][155][156] - 2022年9月至2023年10月，公司多次向赞助商或其关联方发行本票，金额从9万美元到50万美元不等[175][176][178][180][183] - 2021年4月17日，发起人同意向公司提供最高300,000美元贷款用于IPO部分费用，截至2023年9月30日和2023年3月31日无借款[193] - 2022年9月7日，公司向发起人发行最高500,000美元无担保本票，可按10美元/股转换为A类普通股[194] - 2023年1月3日，公司向发起人关联方发行最高500,000美元本票，本金在业务合并完成日支付[195] - 首次延期时，发起人同意提供最高990,000美元用于延期相关费用，本金在业务合并完成日支付[196] - 2023年5月10日，公司向发起人发行最高500,000美元本票，本金在业务合并完成日支付[197] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司在与发起人本票下的借款分别为3,027,625美元和1,495,000美元[213] - 为资助初始业务合并交易成本，发起人等可能提供最高1,500,000美元可转换贷款，可按10美元/股转换为A类普通股[214] 财务状况 - 截至2023年9月30日，公司净亏损785,898美元，主要因合并活动产生的法律和专业费用[168] - 截至2023年9月30日，公司现金为23,213美元，营运资金赤字为11,019,668美元[172] - 2021年10月29日IPO完成后，公司有2,800,472美元现金，营运资金为1,210,696美元[173] - IPO后，公司有145万美元未存入信托账户的收益，主要用于寻找和评估目标业务[185] - 截至2023年9月30日，公司信托账户外持有的23,213美元现金可能不足以支持未来12个月运营[187] - 截至2023年9月30日和2023年3月31日，公司无表外融资安排[191] 外部因素影响 - 俄乌冲突和中美台紧张局势可能导致市场波动，影响公司股价和寻找目标公司[162] - 美国通胀和利率上升可能增加证券价格波动，使公司更难完成初始业务合并[163] 认购协议 - Ananda Trust与公司签订认购协议，以每股10美元的价格认购合并后公司100万股普通股，同时向Zoomcar投资1000万美元换取Ananda Trust票据[219] 会计准则相关 - 公司符合“新兴成长公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[220][221] - 公司按ASC Topic 480准则核算可能赎回的普通股，可能赎回的普通股作为临时权益列示[223][225] - 公司采用双类别法计算每股收益，稀释每股亏损计算不考虑IPO发行认股权证的影响[226] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对公司财务报表产生重大影响[227] 注册权协议 - 根据注册权协议，特定持有人有权最多三次要求公司根据证券法注册其持有的某些证券的发售和销售，并有权将其证券的发售和销售纳入公司提交的其他注册声明中，但Cantor在注册声明生效日期五年和七年后不得行使需求和“搭便车”注册权，且需求权行使不超过一次[218] 信托账户资金操作 - 2023年1 - 9月，公司根据第一和第二延期票据提取65.7625万美元存入信托账户[159]