首次公开募股（IPO）相关 - 公司于2021年3月9日完成首次公开募股，发行2760万股，每股10美元，总收益2.76亿美元[269] - 首次公开募股同时，公司向赞助商和康托菲茨杰拉德公司私募501.3333万份认股权证，每份1.5美元，收益752万美元[270] - 2021年3月9日公司完成首次公开募股，发行2760万个单位，每个单位10美元，总收益2.76亿美元[313] - 首次公开募股同时，公司向赞助商和承销商代表出售501.3333万份认股权证，每份1.5美元，总收益752万美元[314] - 首次公开募股交易成本为1562.7893万美元，其中60.6622万美元计入运营报表，1502.1271万美元直接计入股东权益[315] - 2021年3月9日IPO结束后，2.76亿美元存入信托账户，约每股10美元[316] - 2021年3月9日，公司出售27600000个单位，每个单位售价10美元，总收益276000000美元[347] - 公司在IPO结束时支付承销费5520000美元，另有9660000美元递延，待完成初始业务合并时支付[348] - 同时IPO结束时，发起人等以每股1.5美元的价格购买5013333份私人认股权证，总价7520000美元[356] 财务数据关键指标变化 - 2021年全年，公司净收入约440万美元，主要包括780万美元认股权证公允价值变动未实现收益，抵消约250万美元组建和运营成本、60万美元交易成本和30万美元私募认股权证公允价值超过所得收益[275] - 2020年11月5日至2020年12月31日，公司净亏损1302美元，仅为组建和运营成本[276] - 截至2021年12月31日，公司运营银行账户有33.6228万美元，负营运资金约75.8467万美元，不包括20万美元可从信托账户利息支付的特许经营税[277] - 截至2021年12月31日，有9万美元应计未付行政费用[277] - 截至2021年12月31日，公司总资产为2.76438764亿美元，总负债为2156.9899万美元[300] - 2021年公司净收入为436.9659万美元，2020年净亏损为1302美元[303] - 2021年加权平均流通的A类普通股可能赎回股数为2760万股，B类普通股为690万股[303] - 2021年A类和B类普通股基本和摊薄每股净收入均为0.13美元，2020年B类普通股为 - 0.00美元[303] - 2021年经营活动净现金使用量为121.5879万美元，投资活动为2.76亿美元，融资活动提供净现金2.77552107亿美元[308] - 截至2021年12月31日，公司运营银行账户有336,228美元，负营运资金约758,467美元，未偿还营运资金贷款为0，应付行政费用90,000美元[322] - 公司有A类和B类两种股票，2021年A类加权平均流通股27,600,000股，分配净收入3,495,727美元，每股净收入0.13美元；B类加权平均流通股6,900,000股，分配净收入873,932美元，每股净收入0.13美元[333] - 2020年11月5日（成立）至12月31日，A类无加权平均流通股，无分配净损失；B类加权平均流通股6,900,000股，分配净损失1,302美元，每股净损失0.00美元[333] - 截至2021年12月31日，公司确认发行成本总计15627893美元，其中606622美元计入运营报表，15021271美元计入临时权益[334] - 截至2021年12月31日，公共认股权证分配所得为10503221美元，普通股发行成本为15021271美元，账面价值增值至赎回价值为25524492美元[351] - 2021年12月31日，信托账户持有的货币市场基金投资公允价值为2.76016842亿美元；私募认股权证负债公允价值为459.482万美元，归类为三级；公开发行认股权证负债公允价值为593.469万美元，归类为一级[374] - 2021年12月31日和2020年12月31日，公司净递延税资产（负债）净额均为0；2021年和2020年所得税费用均为0；截至2021年和2020年12月31日，美国联邦净营业亏损结转额分别为185061美元和71933美元[377] 业务合并相关 - 公司若在2023年3月8日前无法完成业务合并，将停止所有运营，仅进行清算[279] - 公司需在2023年3月19日前完成业务合并，否则将停止运营并清算[294] - 公司需在IPO结束后24个月内完成首次业务合并，否则将进行清算和解散[319] - 公司将为公众股东提供机会，在完成首次业务合并时赎回全部或部分公众股份，赎回价格为信托账户存款按比例分配[317] - 发起人、高管和董事同意放弃某些赎回权和清算分配权，并投票支持首次业务合并[320] - 发起人同意在特定情况下对公司负责，但公司无法确保发起人有能力履行义务[321] - 公司认为持续经营能力存在重大疑问，需额外融资完成业务合并或满足义务[323] 会计准则相关 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，该准则简化了可转换工具会计处理，采用未影响公司财务状况、经营成果或现金流[282] - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长型公司”条件，可按私人公司生效日期遵守新的或修订的会计准则，且在完成首次公开募股后五年内或不再是“新兴成长型公司”前享有多项豁免[284][285] - 公司将认股权证认定为衍生工具，按公允价值记录并在每个报告日重新估值，公允价值变动计入运营报表[287] - 公司为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不退出延长过渡期[326][327] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，该准则简化了可转换工具的会计处理，采用该准则未影响公司财务状况、经营成果或现金流[343] 股份与认股权证相关 - 2020年12月，发起人支付25000美元获得5750000股B类普通股；2021年2月，公司进行股票分红，发起人持有6900000股创始人股份[360] - 每份认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股，认股权证在IPO结束12个月或完成初始业务合并30天后可行使，有效期为完成初始业务合并后五年[347][352][353] - 若公司在特定条件下发行A类普通股或股权关联证券，认股权证行使价格和赎回触发价格将进行调整[352] - 私人认股权证与IPO中出售单位包含的公共认股权证相同，但在特定持有人持有期间不可赎回且可无现金行使[359] - 保荐人同意在首次业务合并完成后一年或公司完成清算、合并等交易使股东有权交换A类普通股的较早日期前，不转让、分配或出售创始人股份；若A类普通股收盘价在特定条件下达到或超过每股12美元，创始人股份将解锁[361] - 公司授权发行100万股优先股，截至2021年和2020年12月31日均无发行或流通；授权发行2.8亿股A类普通股，截至2021年和2020年12月31日分别发行和流通2760万股和0股；授权发行2000万股B类普通股，截至2021年和2020年12月31日均流通690万股[367][368] - 截至2021年12月31日，公司认股权证负债估值为10529510美元，需在资产负债表按公允价值记录并重新计量[371] 其他费用与贷款相关 - 2020年12月31日，保荐人同意向公司提供最高30万美元的贷款用于首次公开募股部分费用，该贷款无利息、无担保，截至2021年12月31日已全额偿还[362] - 为资助业务合并相关资金需求，保荐人等可能提供无利息的营运资金贷款，最高150万美元可按贷款人选择转换为业务合并后实体的认股权证，截至2021年12月31日公司无此类借款[363] - 首次公开募股结束后，公司每月向保荐人关联方支付1万美元用于办公空间等服务，2021年行政服务费为97333美元[364] - 承销商有权在公司完成首次业务合并后获得首次公开募股总收益3.5%（即966万美元）的递延承销折扣[366] 后续事项评估 - 公司评估了资产负债表日期后至财务报表发布日的后续事项，未发现需调整或披露的事项[381] 公司运营状态 - 公司于2020年11月5日成立，截至2021年12月31日未开始运营[311][312]