Iris Acquisition p(IRAA) - 2022 Q2 - Quarterly Report

首次公开募股情况 - 公司于2021年3月9日完成首次公开募股,发行2760万单位,每单位10美元,总收益2.76亿美元[101] - 首次公开募股同时,公司向赞助商和康托菲茨杰拉德公司出售501.3333万份私募认股权证,每份1.5美元,收益752万美元[102] 不同时期净收入与净亏损情况 - 2022年第二季度,公司净收入约371.2688万美元,包括认股权证公允价值变动收益421.166万美元和信托账户投资利息收入16.1103万美元[109] - 2021年第二季度,公司净亏损16.1064万美元,包括组建和运营成本约39.5233万美元[110] - 2022年上半年,公司净收入752.8415万美元,包括认股权证公允价值变动860.521万美元和信托账户投资利息收入16.791万美元[111] - 2021年上半年,公司净亏损212.4477万美元,包括组建和运营成本79.3254万美元和认股权证公允价值变动损失43.0086万美元[112] 银行账户与营运资金情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司运营银行账户分别有5.0429万美元和33.6228万美元,负营运资金分别约为139.5091万美元和75.8467万美元[113] 不同时期现金流量情况 - 2022年上半年,经营活动净现金使用量为58.5799万美元,主要由于认股权证负债公允价值变动和信托账户投资利息收入[114] - 2021年上半年,投资活动净现金使用量为2.76亿美元,因现金存入信托账户;融资活动净现金提供量为2.77552107亿美元[117][118] 业务合并风险情况 - 若公司在2023年3月8日前无法完成业务合并,将停止所有运营,仅进行清算[120] 会计准则处理情况 - 可能赎回的普通股按FASB会计准则汇编ASC 480处理,以赎回价值作为临时权益列报[127] - 评估金融工具是否为衍生品或含嵌入式衍生品按ASC 815处理,权证被确定为衍生工具[128] - 应用ASC 470 - 20指导,用剩余法将单位IPO收益在A类普通股和权证间分配[129] - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若采用,不会对财务报表有重大影响[130] 报告公司信息披露情况 - 公司是较小报告公司,无需提供市场风险定量和定性披露信息[131]

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