财务数据 - 营收与利润 - 2023年第三季度营收4286.4647万美元，较2022年同期的2694.305万美元增长59.1%[16] - 2023年第三季度净亏损137.4615万美元，较2022年同期的200.1754万美元收窄31.3%[16] - 2023年第三季度，烟草雾化产品净销售额为2553.1999万美元，大麻雾化产品为1733.2648万美元，总计4286.4647万美元[57] - 2022和2023年三季度，税前收入（亏损）分别为 - 173.44万美元和 - 87.86万美元[79] - 2023年第三季度，公司净亏损1,374,615美元，每股净亏损0.03美元，加权平均普通股股数54,246,212股[90] - 2022和2023年第三季度，公司营收分别为26,943,000美元和42,865,000美元，净亏损分别为2,001,000美元和1,374,000美元[103] - 公司三个月营收从2022年9月30日的2694.3万美元增长59.1%至2023年9月30日的4286.5万美元[106] - 公司三个月收入成本从2022年9月30日的2215.1万美元增长62.4%至2023年9月30日的3597.6万美元[107] - 公司三个月毛利润从2022年9月30日的479.2万美元增长43.7%至2023年9月30日的688.8万美元，但毛利率从17.8%降至16.1%[109] - 公司三个月运营费用从2022年9月30日的600.7万美元增长29.8%至2023年9月30日的779.9万美元[110] - 公司三个月销售和营销费用从2022年9月30日的150.1万美元下降28.8%至2023年9月30日的106.9万美元[112] - 公司三个月一般和行政费用从2022年9月30日的450.6万美元增长49.4%至2023年9月30日的673.1万美元[113] - 公司三个月净亏损从2022年9月30日的200.2万美元降至2023年9月30日的137.5万美元[118] 财务数据 - 资产与负债 - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为2568.6052万美元，较6月30日的4030.0573万美元减少36.26%[19] - 截至2023年9月30日，应收账款净额为3916.0751万美元，较6月30日的2452.6262万美元增长59.66%[19] - 截至2023年9月30日，已发行和流通的普通股为5426.8992万股，较6月30日的5422.242万股增加0.086%[19] - 截至2023年9月30日，投资余额为919.2746万美元，将于2024年2月8日到期[52] - 截至2023年6月30日和9月30日，公司银行现金余额分别为4030.06万美元和2568.61万美元[64] - 截至2023年6月30日和9月30日，应收账款净额分别为2452.63万美元和3916.08万美元[67] - 截至2023年6月30日和9月30日，合同负债分别为98.86万美元和129.01万美元[70] - 截至2023年9月30日，刘团芳和朱江燕分别实益拥有公司61.3%和4.6%的流通股[82] - 截至2022和2023年9月30日，坏账准备余额分别为0和110万美元[100] - 公司2023年6月30日至9月30日营运资金从2884.9万美元降至2760.7万美元，降幅4.3%[121] - 截至2023年9月30日，公司合同负债为129.0万美元，预计一年内结清[128] - 2023年3月31日资产负债表中，无形资产从7271.4652万美元降至零，资本投入从7425.9915万美元降至零，股东权益从7995.3608万美元降至723.8957万美元[137] 财务数据 - 现金流 - 2023年第三季度经营活动净现金使用量为1288.0245万美元，2022年同期为提供223.584万美元[22] - 2023年第三季度投资活动净现金使用量为78.8772万美元，2022年同期为32.4747万美元[22] - 2023年第三季度融资活动净现金使用量为94.5504万美元，2022年同期为29.1352万美元[22] 财务数据 - 其他费用与成本 - 2023年第三季度资本化专利费用为25.565万美元[54] - 2022和2023年三季度，折旧费用分别为6556美元和29118美元[69] - 2022和2023年三季度，租赁成本分别为274951美元和278441美元[73] - 2022和2023年三季度，租赁协议付款分别为239429美元和309252美元[74] - 2022和2023年三季度，从深圳易家的采购额分别为2230.46万美元和2351.84万美元[82] 业务发展 - 2023年9月，公司在马来西亚成立全资子公司Ispire Malaysia Sdn Bhd，以在东南亚建立制造业务[28] - 公司主要从事品牌电子烟和大麻雾化产品的研发、设计、商业化、销售、营销和分销[24] - 公司烟草雾化产品除中国和俄罗斯外全球销售，大麻雾化硬件目前仅在美国销售，近期在加拿大和欧洲开展营销活动[94] 股权与薪酬 - 2022年股权奖励计划获批，最多可发行1500万股普通股[30] - 2023年9月4日，公司授予员工245.5万份非合格股票期权，行权价9.76美元/股，除5万份授予时归属外，其余四年归属[84] - 截至2023年9月30日，三个月内归属股份总公允价值为505,979美元，使用二项式期权定价模型，假设无风险利率4.197%，预期寿命10年，预期波动率50.00%，预期股息收益率0%[86] - 2023年第三季度，公司授予633,807份受限股票单位（RSUs），授予日公允价值9.73美元，归属4,483份，未归属629,324份，授予日总公允价值461,580美元[88] - 2023年第三季度，公司确认基于股票的薪酬费用967,559美元，截至9月30日，约18,787,853美元未确认薪酬费用将在2.3年加权平均期内确认[89] 监管与合规 - 公司已为一款ENDS产品提交PMTA申请，FDA审核期间暂不执行上市前审查要求[39] - 因监管收紧，公司停止在美国销售烟草雾化产品[40] - 公司已遵守欧盟TPD对其在欧洲销售的所有烟草产品的要求[43] - 新冠疫情、市场和经济状况、电子烟监管等因素可能影响公司业务[32][35][38] - 2023年第三季度采用新的信用损失计量标准，影响不重大[49] - 受美国法规影响，2022和2023年第三季度美国烟草雾化产品销售额分别约为40万美元和10万美元，公司已停止在美国营销烟草雾化产品[95] - 2021年3月17日，FDA要求Aspire North America提交其产品营销相关文件，6月15日已提供信息，但FDA未实质性回应，可能采取监管或执法行动影响公司[143] 客户与市场 - 2022和2023年三季度，主要客户A占公司合并收入的比例分别为37%和35%，客户B在2023年三季度占比16%[63] - 2022和2023年第三季度，欧洲营收占比分别为56.1%和46.4%，北美营收占比分别为32.7%和41.7%[105] 供应链 - 2021年主要供应商芯片短缺，2022年供应链放缓致成本增加[34] 公司资格与报告 - 公司上一财年收入低于12.35亿美元，符合《创业企业融资法案》规定的“新兴成长公司”资格，可享受特定的简化报告等要求[134] 内部控制与重述 - 公司披露控制和程序无效，需重述2023年3月31日止三个月和九个月的未经审计财务报表[137] - 重述后，2023年3月31日止九个月净亏损从605.7776万美元降至451.2513万美元，每股净亏损从0.12美元降至0.09美元；2023年3月31日止三个月净亏损从310.6855万美元降至233.4223万美元，每股净亏损从0.06美元降至0.05美元[137] - 2023年6月30日后，公司任命新首席财务官和财务副总裁以解决内部控制重大缺陷问题[138] - 2023年9月30日止三个月，公司继续推进开发和实施有效的财务报告内部控制[139] 资金预期 - 公司预计当前现金、经营活动现金流及首次公开募股所得1830万美元能满足未来12个月营运资金需求[126]