营收情况 - 2023年第四季度营收4168.56万美元，较2022年同期的3189.74万美元增长约30.7%；2023年前六个月营收8455.02万美元，较2022年同期的5884.04万美元增长约43.7%[16] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，净销售额分别为31,897,399美元和41,685,561美元；六个月净销售额分别为58,840,449美元和84,550,208美元[63] - 2023年第四季度，公司营收4168.56万美元，较2022年同期增长30.7%；2023年上半年，营收8455.02万美元，较2022年同期增长43.7%[133][136][137] - 2023年四季度总营收3.5309亿美元，毛利润637.62万美元，较2022年四季度增长24.1%，毛利率从16.1%降至15.3%[141][142] - 2023年下半年总营收8.455亿美元，毛利润1326.45万美元，较2022年下半年增长33.6%，毛利率从16.9%降至15.7%[143] 亏损情况 - 2023年第四季度净亏损402.23万美元，2022年同期净亏损13.02万美元；2023年前六个月净亏损539.69万美元，2022年同期净亏损213.20万美元[16] - 2023年第四季度基本和摊薄后每股净亏损0.07美元，2022年同期为0.01美元；2023年前六个月基本和摊薄后每股净亏损0.10美元，2022年同期为0.04美元[16] - 2022年12月31日止三个月，净亏损从902874美元降至130242美元；六个月净亏损从2950921美元降至2131996美元[29] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，净亏损分别为130,242美元和4,022,324美元；六个月分别为2,131,996美元和5,396,939美元[72] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，基本和摊薄每股净亏损分别为0.01美元和0.07美元；六个月分别为0.04美元和0.10美元[72] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月和六个月，公司税前收入（亏损）分别为388,070美元和 - 3,670,144美元、 - 1,346,283美元和 - 4,548,714美元[99] - 2023年第四季度，公司净亏损402.2万美元，较2022年同期扩大；2023年上半年，净亏损539.6万美元，较2022年同期扩大[133] - 2023年四季度净亏损402.23万美元，较2022年四季度增加389.21万美元；2023年下半年净亏损539.69万美元，较2022年下半年增加326.49万美元[153] - 由于缺乏按GAAP记录从控股股东处收购资产的控制措施，公司需重述2023年3月31日止三个月和九个月的财务报表，九个月净亏损从6057776美元降至4512513美元，三个月净亏损从3106855美元降至2334223美元[176] 资产情况 - 截至2023年12月31日，现金为1750.30万美元，较6月30日的4030.06万美元减少约56.6%[18] - 截至2023年12月31日，应收账款净额为4545.50万美元，较6月30日的2452.63万美元增长约85.3%[18] - 截至2023年12月31日，加权平均流通股数为5427.02万股，较2022年同期的5000万股增长约8.5%[16] - 截至2023年12月31日，首席执行官及其妻子分别持有Aspire Global 66.5%和5.0%的股权，持有公司61.3%和4.6%的股权[26] - 截至2022年12月31日，重述后无形资产余额应为0美元，而非73487283美元[29] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司银行现金余额分别为40300573美元和17502989美元[84] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司应收账款净额分别为24526262美元和45454998美元[87] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司合同负债分别为988556美元和1705171美元[91] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司使用权资产分别为4061617美元和3969437美元，租赁负债分别为4300757美元和4312474美元[93] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司应计负债和其他应付款分别为281361美元和603715美元[96] - 截至2023年12月31日，刘团芳和朱江燕分别实益拥有公司61.3%和4.6%的流通股[98] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司应付关联方账款分别为51698588美元和48999001美元，均应付给深圳易佳[98] - 截至2023年12月31日，未确认递延税项资产为6,016,774美元，其中4,854,545美元为美国净运营亏损结转[102] - 截至2023年12月31日，公司在汇丰银行持有的定期存款投资余额为9,318,480美元，于2024年2月8日到期[58] - 截至2023年6月30日和12月31日，公司合同负债分别为98.86万美元和170.52万美元，预计一年内结清[164] - 截至2023年6月30日和12月31日，使用权资产分别为4061617美元和3969437美元，租赁负债总额分别为4300757美元和4312474美元[166] - 截至2023年12月31日，未来租赁付款总额为4906323美元，扣除利息后租赁负债总额为4312474美元[166] - 截至2023年12月31日，营运资金较6月30日减少436.6万美元，降幅15.1%[155] 现金流情况 - 2023年前六个月经营活动净现金使用量为2023.20万美元，2022年同期为提供837.56万美元[22] - 2023年前六个月投资活动净现金使用量为186.22万美元，2022年同期为47.85万美元[22] - 2023年前六个月融资活动净现金使用量为70.33万美元，2022年同期为提供188.93万美元[22] - 2022年12月31日止六个月，公司449638美元租赁付款本金部分重新分类至经营活动[30] - 2022年12月31日止六个月，公司补充披露3714979美元以经营租赁负债换取的租赁资产[30] - 2023年下半年经营活动净现金使用量为2023.2万美元，较2022年下半年减少2860.8万美元[157][158] 业务情况 - 公司从事品牌电子烟和大麻雾化产品的研发、设计、商业化、销售、营销和分销[23] - 2022年7月29日，Aspire Global向公司转让Aspire North America 100%股权，Aspire Holdings向Ispire International转让Aspire Science 100%股权[26] - 2023年9月，公司成立全资子公司Ispire Malaysia，代价为100马来西亚林吉特[27] - 公司确定只有一个可报告的业务部门，尽管客户遍布全球，但长期资产和管理层主要位于美国[77] - 2022和2023年截至12月31日的三个月和六个月里，客户A在2022年三个月和六个月的营收占比分别为39%和38%，2023年为26%和30%；客户B在2023年三个月营收占比为13% [81] - 2022和2023年截至12月31日的三个月和六个月里，供应商A在2022年三个月和六个月的采购占比均为100%，2023年为71%和70% [82] - 2023年第四季度，欧洲市场营收占比从57.2%降至37.6%，北美市场从26.2%升至47.8%；2023年上半年，欧洲市场从56.7%降至42.0%，北美市场从29.2%升至44.7%[135][137] - 2023年第四季度，公司营收增长主要因大麻雾化产品销售额增加1180万美元，部分被欧洲烟草雾化产品销售额减少260万美元抵消；2023年上半年，营收增长因大麻雾化产品增加2110万美元、亚太地区烟草雾化产品增加300万美元、欧洲烟草雾化产品增加210万美元[136][137] - 2023年第四季度，公司营收成本3530.94万美元，较2022年同期增长32.0%；2023年上半年，营收成本7128.57万美元，较2022年同期增长45.7%[133][138][139] - 2023年四季度运营费用为1032.68万美元，较2022年四季度增长113.9%；2023年下半年运营费用为1812.64万美元，较2022年下半年增长67.3%[144] - 2023年四季度销售和营销费用为151.77万美元，较2022年四季度增长67.4%；2023年下半年为258.64万美元，较2022年下半年增长7.4%[146] - 2023年四季度一般及行政费用为880.91万美元，较2022年四季度增长124.6%；2023年下半年为1554.00万美元，较2022年下半年增长84.4%[147][148] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，美国烟草雾化产品销售额分别约为0.1百万美元和47,000美元；六个月销售额分别约为0.5百万美元和0.2百万美元，公司已停止在美国营销烟草雾化产品[117] - 公司产品目前大多在中国生产，中国疫情及政策变化可能影响供应商运营和产品交付[119] - 公司已为一款ENDS产品提交PMTA申请，但FDA可能拒绝申请，禁止产品在美国销售[123] - 因政府监管收紧，公司停止在美国销售烟草雾化产品[124] - 欧盟和英国禁止销售大麻雾化产品[128] 财务指标变化 - 2023年6月30日，来自两个客户的应收账款分别约占11%；2023年12月31日，分别约占13%和12%[49] - 公司于2023年7月1日采用新的信用损失计量标准，影响不重大[47] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月及六个月，公司分别记录存货准备金0美元和130,452美元[52] - 2023年截至12月31日的三个月和六个月，分别资本化专利费用255,650美元和731,593美元；2022年和2023年截至12月31日的三个月及六个月，无形资产摊销分别为0美元和4,615美元[59] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，运输和处理成本分别为69,901美元和123,308美元；六个月分别为173,378美元和166,752美元[65] - 2022年和2023年截至12月31日的三个月，研发费用分别为25,266美元和297,405美元；六个月分别为27,629美元和465,575美元[66] - 2022年和2023年，加权平均基本和摊薄普通股分别为50,000,000股和54,270,236股（三个月）、50,000,000股和54,258,224股（六个月）[72] - 2023年6月30日和12月31日，公司信用损失备抵余额分别为150万美元和290万美元[129] 股权与激励 - 2022年股权奖励计划最多可发行15,000,000股普通股[104] - 2023年截至12月31日的六个月，公司发行56,976股受限股，授予2,910,000份股票期权和587,235份受限股票单位（RSUs）[105][106] - 2023年截至12月31日的三个月和六个月，股票期权归属总费用分别为1,201,114美元和1,707,093美元，RSUs总费用分别为468,361美元和604,325美元[108][110] - 2024年1月10日，公司授予员工70,000份非合格股票期权，行权价11.16美元/股[113] 合作与协议 - 2023年12月11日，公司与BRKFST签订为期3 - 9年的商标许可协议，截至2023年12月31日暂无相关销售[112] - 2024年1月31日，公司拟与Berify成立合资企业NewCo，双方各占50%股权，公司出资最高1000万美元[114] 监管与合规 - 公司需在2025财年年报和2026财年第一季度起的中期报告中追溯采用FASB于2023年11月发布的ASU 2023 - 07准则[80] - 2021年3月17日，FDA要求Aspire North America提交其产品营销相关文件，6月15