金融法规政策变化 - 多德 - 弗兰克法案要求存款保险基金储备率提高到1.35%，存款保险金额永久提高至每位合格储户25万美元，禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付高额薪酬等[258] - 2018年EGRRCPA法案为资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超500亿美元的大型银行修改或取消部分金融改革规则，规定资产低于100亿美元的机构社区银行杠杆率为8 - 10%，将符合条件的控股公司资产上限从10亿美元提高到30亿美元[259][260] - 巴塞尔协议III规定最低资本比率为CET1与风险加权资产的比率4.5%、一级资本与风险加权资产的比率6.0%、总资本与风险加权资产的比率8.0%、一级资本与平均合并资产的杠杆率4%，资本保护缓冲要求额外保持2.5%的CET1 [264] - 巴塞尔协议III规定若递延税资产等单项超过CET1的10%或所有此类项目合计超过CET1的15%，需从CET1中扣除[265] - 巴塞尔协议III将风险权重类别从之前的四类扩展到更多且更具风险敏感性的类别，范围从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600% [266] - CWB向单个关联方的贷款、投资等限制为CWB资本的10%，向所有关联方的限制为20% [269] - 根据《银行控股公司法》，银行控股公司直接或间接收购另一家银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份等行为需获得美联储批准[272] - 公司运营受州和联邦立法变化、监管机构政策影响，如法定最高合法贷款利率、美联储货币政策等[33] - 联邦银行机构定义五类资本类别，“资本充足”要求总风险资本比率10%以上等，“资本适当”要求总风险资本比率8%以上等[287][288] - 多德 - 弗兰克法案要求FDIC在2020年9月30日前将存款保险基金储备率提高到1.35%，该比率在2018年9月30日达1.36%，后降至1.30%[297] - 2022年3月31日储备率降至1.23%，6月FDIC修订恢复计划，自2023年第一季度起基础存款保险评估统一提高2个基点，目标2028年达1.35%[298] - 新刑事处罚规定涉及高级外国政治人物超100万美元货币交易及涉主要洗钱问题实体交易，隐瞒或虚报重要事实将受罚；财政部对举报人奖励为至少5万美元，上限为15万美元或罚金/没收金额的25%，最高可支付罚金/没收金额的30%[309] - 受益所有人指直接或间接对实体实施重大控制或拥有25%及以上所有权权益的个人；2024年1月1日前成立或在美国开展业务的多数公司需在2025年1月1日前报告受益所有人信息[312] - 报告公司定义及排除范围明确，如证券在SEC注册、银行等特定类型公司；需向FinCEN报告受益所有人的法律姓名、出生日期、地址和识别号[311][312] - 2021年6月30日，FinCEN发布反洗钱和反恐融资政府优先事项，包括腐败、网络犯罪等八项[305] - 2021年9月24日，FinCEN提议将古董交易商纳入“金融机构”定义[306] - 2022年11月，联邦银行监管机构发布联合规则，银行机构发生重大计算机安全事件后需在36小时内通知主要联邦监管机构，合规日期为2022年5月1日[319] - 2018年4月，美国财政部建议修改CRA法规；2019 - 2020年，联邦银行监管机构提议现代化CRA法规；2021年7月，FRB、FDIC和OCC承诺联合行动；2021年12月，OCC采用新规则取代2020年规则；公司最新CRA评级为“满意”[316] - 2021年1月1日，《反洗钱法》生效，对反洗钱和反恐法律进行全面修订和增强[304] - 公司需为员工提供BSA/AML培训，指定合规官并每年审计该项目；联邦监管机构持续发布相关法规和指导[303] 公司上市情况 - 公司普通股在2024年4月1日与中央山谷社区银行合并前在纳斯达克资本市场上市交易[256] 公司监管情况 - 公司受美联储、货币监理署、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会等监管，需遵守相关法规和披露要求[250][251] 公司资本比率数据 - 2023年12月31日，CWB和CWBC（合并基础）总风险资本比率分别为13.10%和12.62%，一级风险资本比率分别为11.89%和11.46%，普通股一级资本比率均为11.89%和11.46%，一级杠杆资本比率分别为10.88%和8.90%[286] 会计政策影响 - 2023年1月1日采用CECL导致股东权益税后减少160万美元，公司选择分三年逐步计入过渡影响[286] 公司股息支付规定 - CWBC支付股息需满足留存收益要求，支付后资产（不含商誉等无形资产）为负债（不含递延税等）1.25倍，流动资产至少等于流动负债[279][280] - FRB规定银行控股公司现金股息不得超净收入，不得削弱财务健康[281] - CWB作为国民银行，股息不得超未分配利润，无OCC批准，日历年股息超当年迄今和前两年留存净收入总和需OCC和三分之二股东批准[294] 公司资本状况认定 - 截至2023年12月31日，CWB被视为“资本充足”，有资格接受经纪存款[295] 合规成本及影响 - SOX使CWBC产生大量合规成本，未来法律等变化可能影响业务和收益[284] 公司OFAC计划风险 - 公司若未能维持和实施适当的OFAC计划或遵守相关法律法规，将面临严重法律和声誉后果，但公司认为遵守OFAC计划的持续成本可能不重大[301]