公司运营布局 - 截至2021年9月30日，公司在11个州的美国主要城市市区或郊区运营26个分支机构，另有当地员工远程服务4个美国地区[151] 综合财务数据关键指标变化 - 2021财年综合净收入为148,880,000美元，较2020财年的129,835,000美元增长19,045,000美元，增幅15%[156] - 2021财年公司综合毛利率约为35.3%，2020财年约为34.4%[163] - 2021财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2020财年减少2,750,000美元，占收入百分比从2020财年的34%降至2021财年的约28%[165] - 2021财年运营收入为6,490,000美元，较2020财年的 - 13,833,000美元增加20,323,000美元[172] - 2021财年利息费用从2020财年的12233美元降至5878美元，减少了6355美元[173] - 2021财年和2020财年所得税费用拨备分别为58美元和597美元[174] - 2021财年和2020财年净收入（亏损）分别为6美元和 - 14347美元[175] - 2021财年归属于普通股股东的净收入从2020财年的10128美元降至6美元，减少了10122美元[176] - 2021财年和2020财年经营活动提供（使用）的净现金分别为370美元和 - 2247美元[179][180] - 2021财年和2020财年投资活动使用的现金分别为126美元和119美元[179][181] - 2021财年和2020财年融资活动（使用）提供的现金分别为 - 4371美元和12385美元[179][182] - 2021年9月30日公司现金为9947美元，较2020年9月30日的14074美元减少了4127美元[179] - 2021年9月30日公司营运资金为2528美元，而2020年9月30日为13351美元[179] - 2021年和2020年9月30日，公司总资产分别为11758.9万美元和12001.3万美元[241] - 2021年和2020年9月30日，公司总负债分别为3682万美元和9263.5万美元[241] - 2021年和2020年9月30日，公司股东权益分别为8076.9万美元和2737.8万美元[242] - 2021年和2020年，公司净收入分别为6000美元和亏损1434.7万美元[243] - 2021年和2020年，公司基本每股收益分别为0.00美元和0.67美元[243] - 2021年和2020年，公司摊薄每股收益分别为0.00美元和亏损1.14美元[243] - 2021年和2020年，公司加权平均流通股基本股数分别为6059.4万股和1521.4万股[243] - 2021年和2020年，公司加权平均流通股摊薄股数分别为6194.8万股和2157万股[243] - 2021财年净收入6000美元，2020财年净亏损1.4347亿美元[245] - 2021财年经营活动提供净现金37万美元，2020财年使用净现金224.7万美元[245] - 2021财年投资活动使用净现金12.6万美元，2020财年使用净现金11.9万美元[245] - 2021财年融资活动使用净现金437.1万美元，2020财年提供净现金1238.5万美元[246] - 2021财年现金净减少412.7万美元，2020财年现金净增加1001.9万美元[246] - 截至2021年9月30日公司现金为994.7万美元，较2020年9月30日的1407.4万美元减少412.7万美元；2021年9月30日净营运资金为252.8万美元，2020年9月30日为1335.1万美元[254] - 2021财年和2020财年安置服务收入的回落和退款分别约为1598美元和1375美元[266] - 2021财年和2020财年加权平均稀释增量股分别为1354股和6356股，因反稀释作用被排除的普通股等价物分别约为1536股和1689股[282] - 2021年9月30日和2020年9月30日，基本每股净收入分别为0.00美元和0.67美元，摊薄每股净收入（亏损）分别为0.00美元和 - 1.14美元[283] - 2021财年和2020财年广告费用分别为1771千美元和1913千美元[284] - 2021和2020财年折旧费用分别为31.1万美元和24.8万美元[306] - 2021和2020财年经营租赁费用分别为219.1万美元和243.3万美元[308] - 2021和2020财年无形资产摊销费用分别为40.89万美元和50.38万美元[319] - 2021年9月30日和2020年9月30日，商誉资产分别为6344.3万美元和6344.3万美元，2020财年确认商誉减值885万美元[312] - 2021年9月30日和2020年9月30日，无形资产净值分别为1475.4万美元和1884.3万美元[318] - 2021年9月30日和2020年9月30日，加权平均剩余经营租赁期限分别为2.7年和2.4年，加权平均折现率分别为5.9%和6.0%[310] - 2021年9月30日和2020年9月30日，财产和设备净值分别为76.5万美元和90.6万美元[306] 业务线数据关键指标变化 - 2021财年合同人员配置服务收入为129,802,000美元，占综合收入约87%；直接雇佣安置服务收入为19,078,000美元，占综合收入约13%[156] - 2021财年合同服务成本约为96,339,000美元，较2020财年的85,131,000美元增加11,208,000美元，增幅约13%[161] 公司融资与发行情况 - 2021年4月19日公司完成后续公开发行83333股普通股，发行价每股0.60美元，总收益50000美元，扣除费用后净收益45478美元；承销商行使15%超额配售权购买12500股，公司获得净收益约6937美元[193] - 2021年4月19日公司完成后续公开发行8.3333万股普通股，总收益5000万美元，净收益4547.8万美元；4月27日承销商行使超额配售权购买1.25万股，公司获得净收益约693.7万美元[251] CIT信贷安排情况 - CIT信贷安排下，预支款项按公司及子公司合格应收账款的85%计算借款基数[196] - CIT信贷安排利率可选基准利率加适用利差，或伦敦银行同业拆借利率（有1%下限）加适用利差[196] - CIT信贷安排未使用额度费用为0.375% - 0.50%，取决于未提取信贷额度[196] 公司业务相关政策 - 公司永久安置员工的保证期一般为60 - 90天[205] 公司资产减值情况 - 2020财年公司确认商誉减值非现金费用8,850,000美元，2021年专业和工业报告单元估计公允价值超过净资产账面价值[170][171] - 公司在2020财年确认了8850000美元的商誉减值非现金费用[222] - 公司2021和2020财年未记录长期资产（除商誉）减值[224] - 2020财年公司确认了8850千美元的商誉减值非现金费用[290] - 公司对商誉至少每年进行减值测试，2021年9月30日专业和工业报告单位估计公允价值超过净资产账面价值[285][288] - 公司对长期资产（除商誉外）在满足条件时进行减值测试，2021和2020财年均未记录减值[292] 公司准则影响情况 - 2016年6月FASB发布的ASU 2016 - 13新准则于2022年12月15日后生效，公司未确定其影响[227] 公司表外安排情况 - 截至2021年9月30日和2020年，公司无表外安排相关交易、协议或合同安排[199] 公司市场资本化情况 - 公司市场资本化低于2021年9月30日合并账面价值，差异或归因于隐含控制权或收购溢价[221] 公司审计机构情况 - 公司自2012年起聘请Friedman LLP为审计机构[241] 公司债务偿还情况 - 2021年4月20日公司偿还前循环信贷、定期贷款和担保协议项下总计5602.2万美元未偿债务，包括应计利息[252] 公司PPP贷款情况 - 2020年4 - 5月公司及其八家运营子公司从BBVA获得总计1992.7万美元PPP贷款；2021财年部分子公司PPP贷款获豁免，2021年12月14日其余四家子公司PPP贷款全额豁免[256][257][258] - 2020年4月29日至5月7日，公司各运营子公司获得薪资保护计划贷款，总额19,925美元，2021财年部分子公司贷款获豁免，2021年12月14日其余四家子公司16,741美元贷款全额豁免[340][341][342] 公司应收账款相关情况 - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，可疑账款备抵分别为286千美元和2072千美元，永久安置回落准备金分别为115千美元和287千美元[272] - 公司将信用扩展给客户，根据客户财务状况评估确定可疑账款备抵和安置回落准备金[271] 公司收入确认情况 - 公司临时员工服务收入按公司有权开具发票的金额确认，以总额法记录[265] 公司股票期权核算情况 - 非员工股票期权按可变奖励核算，采用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估值[294] 公司前信贷协议情况 - 公司前循环信贷和定期贷款于2023年6月30日到期，2021年4月20日公司用公开发行净收益和现金还清前信贷协议所有债务，包括约11,828美元循环信贷（年利率约11%）和约43,735美元定期贷款（年利率约16%），支付约459美元应计利息和4,978美元未付费用，承担4,004美元一次性费用[325][326] - 截至2020年9月30日，前循环信贷未偿还借款11,828美元，年利率约11%，公司一般可借高达符合条件应收账款85%的金额[327] - 截至2020年9月30日，前定期贷款未偿还借款42,646美元，年利率约11%，另加5%实物支付利息[328][329] - 2020年4月28日第七次修订前信贷协议，将到期日从2021年6月30日延长至2023年6月30日，降低现金利息约5%，推迟季度本金支付，将季度本金支付从每季度500美元减至446美元，同意支付5%定期贷款实物支付利息、3,478美元重组费和1,500美元退出费[333] - 2020年5月5日公司及子公司签订九份无担保本票，获得19,927美元薪资保护计划贷款，同时签订第八次修订协议以符合前信贷协议[335] - 2020年6月30日第九次修订前信贷协议，高级贷款人同意修改转换条件，允许公司用最多5,100美元现金结算部分次级债务和优先股，公司同意由高级贷款人决定以现金或股票结算4,978美元退出和重组费[336] - 2020年12月22日公司及子公司签订信函修订协议，将退出和重组费结算日期修改为2021年6月30日或之前[337] 公司次级债务结算情况 - 公司前可转换和不可转换次级债务协议未偿还余额总计19,685美元，2020年6月30日公司与持有人签订回购和转换协议，债务清偿净收益约12,316美元[345] - 2020年6月30日，公司与Jax Legacy达成协议，将4185美元的10%可转换次级票据按每股5.83美元的转换率转换为718股普通股[346] - 2020年6月30日，公司与Enoch S. Timothy和Dorothy Timothy达成协议，以89美元现金购买2017年1月20日发行的1000美元次级本票[347] - 次级本票结算转换率为每股5.83美元，购买价格为每股0.52美元[347] - 2020年6月30日，公司向Timothy支付次级本票结算款[347] - 2020年6月30日，9.5%可转换次级票据持有人同意公司以1115美元现金购买全部12500美元本金的票据[348] - 9.5%可转换次级票据结算转换率为5.83美元，公司购买价格为0.52美元[348] - 2020年6月30日，公司向9.5%可转换次级票据持有人付款[348] 公司新信贷额度情况 - 2021年5月14日，公司获得2000万美元资产抵押高级担保循环信贷额度，借款532.6万美元，支付前高级贷款人退出和重组费用497.8万美元[321] - 截至2021年9月30日，公司未偿