公司运营与业务合并时间 - 截至2023年3月31日，公司尚未开始运营，最早在完成首次业务合并后才会产生营业收入[145] - 公司最初有12个月时间完成首次业务合并，可最多两次延长，每次6个月，需赞助商购买额外认股权证并存入约280万美元[151] - 若2023年8月17日前未完成业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、解散清算[151] - 公司需在2023年8月17日前完成业务合并，否则将强制清算和解散[165] 首次公开募股情况 - 2021年8月17日，公司完成首次公开募股，发售2760万单位，每单位10美元，总收益2.76亿美元，发行成本约1570万美元[146] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售1136万份认股权证，每份0.75美元，收益约850万美元[147] - 首次公开募股和私募配售结束后，2.76亿美元净收益存入信托账户[148] 额外私募配售情况 - 2022年8月4日和2023年2月15日，公司完成额外私募配售，出售736万份认股权证，每份0.75美元，总收益552万美元[149] 业务合并协议 - 2023年4月6日，公司与Arrival签订业务合并协议，涉及多次合并[152][154] 业务合并前股份转换与单位拆分 - 首次合并前，公司B类普通股将转换为A类普通股，单位将拆分[158] 公司资金状况 - 截至2023年3月31日，公司运营银行账户约有110万美元，营运资金赤字约34.1万美元[163] - 上市前公司流动性需求通过发起人支付2.5万美元和提供约15万美元贷款满足，截至2023年3月31日和2022年12月31日，营运资本贷款公允价值为15万美元[164] 公司盈亏情况 - 2023年第一季度公司净亏损约150万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动非现金损失约320万美元、一般及行政费用约100万美元等[173] - 2022年第一季度公司净收入约1240万美元，包括衍生认股权证负债公允价值变动非现金收益约1260万美元等[174] 承销相关费用 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计约550万美元，递延承销佣金每单位0.35美元，总计约970万美元[177] 服务和行政费用协议 - 公司与DEHC LLC签订协议，每月支付2万美元服务和行政费用，为期18个月[178] 普通股赎回情况 - 2760万股A类普通股可能被赎回，作为临时权益列示[182] 发行成本分配 - 初始公开发行相关发行成本根据相对公允价值基础分配至可分离金融工具[184] 摊薄净（亏损）收入计算 - 计算摊薄净（亏损）收入时不考虑认股权证影响，因其行使取决于未来事件且会产生反摊薄效应[187] 会计准则影响评估 - FASB于2022年6月发布的ASU 2022 - 03对公司的生效时间为2023年12月15日后的财年及其中期，公司仍在评估其影响[188] 新兴成长公司相关情况 - 2012年4月5日JOBS法案签署成为法律，公司符合“新兴成长公司”条件，可按私人公司生效日期遵循新的或修订的会计准则[191] - 公司选择推迟采用新的或修订的会计准则，财务报表可能与遵循上市公司生效日期的公司不可比[191] - 公司正在评估依靠JOBS法案其他减少报告要求的好处[192] - 若作为“新兴成长公司”依靠相关豁免，公司可能无需提供财务报告内部控制的审计师鉴证报告等多项内容[192] - 这些豁免将在公司首次公开募股完成后五年内或不再是“新兴成长公司”时（以较早者为准）适用[192] 较小报告公司相关情况 - 公司是《交易法》规则12b - 2所定义的较小报告公司，无需提供关于市场风险定量和定性披露的信息[194]