公司上市与股份发行 - 2022年8月30日，公司首次公开发行500万股美国存托股票，发行价为每股5美元，总收益约2500万美元[130] - 公司美国存托股票（ADS）自2022年8月26日起在纳斯达克证券市场上市，交易代码为“JZ”，1股ADS代表2股普通股[311] 教育内容库情况 - 截至2023年12月31日，公司及可变利益实体（VIEs）的教育内容库包含超40700个在线视频和视频课程，总时长约10800小时，其中超87%为自主开发[131][139] - 截至2023年12月31日，VIEs拥有超40700个就业、创业及IT相关培训等主题视频，总计约10800小时，其中超31300个视频（约9400小时）为自主开发用于销售[152] 各业务线收入占比变化 - 2021 - 2023年，IT相关解决方案服务收入分别占公司及VIEs总收入的22.9%、59.4%和83.7%[136] - 2021 - 2023年，森途学院的订阅和许可费用分别占在线学习平台产品总收入的100%、100%和100%，分别占VIEs教育内容服务总收入的17.8%、25.6%和86.5%[140] - 2021 - 2023年，IT相关解决方案服务收入分别达1.082亿元、3.008亿元和3.688亿元（5190万美元），分别占公司和可变利益实体（VIEs）总收入的22.9%、59.5%和83.7%[148] - 2021 - 2023年教育内容服务及其他服务收入分别占总收入的77.1%、40.6%和16.3%，IT相关解决方案服务收入分别占22.9%、59.4%和83.7%[231] 公司及VIEs收入情况 - 2021 - 2023年，公司及VIEs的收入分别为4.732亿元、5.057亿元和4.405亿元（6200万美元）[136] - 2021 - 2023年公司及VIEs的收入分别为4.732亿人民币、5.057亿人民币和4.405亿人民币（6200万美元）[233] - 公司2023年净收入为4.40537亿人民币（6204.8万美元），较2022年的5.05724亿人民币下降12.9%[248][249] - 2023年教育内容服务及其他服务净收入为7170万人民币（1010万美元），较2022年的2.049亿人民币减少1.332亿人民币（1880万美元）[249] - 2023年IT相关解决方案服务净收入为3.688亿人民币（5190万美元），较2022年的3.008亿人民币增长6800万人民币（960万美元），增幅22.6%[249] - 2022年公司及VIEs净收入从4.732亿人民币增至5.057亿人民币，增幅6.9%[260] - 2021年和2022年公司及VIEs分别实现净收入5290万人民币和净亏损1.966亿人民币[267] 公司及VIEs净利润情况 - 2021 - 2023年，公司及VIEs的净利润分别为5290万元、净亏损1.966亿元和净亏损3.828亿元（5390万美元）[136] - 公司2023年净亏损为3.82813亿人民币（5391.8万美元），2022年为1.96584亿人民币[248][258] 教育内容减值情况 - 2023年，公司对购买的教育内容计提减值1.975亿元（2780万美元）[139] - 2023年，公司和VIEs对购买的教育内容计提减值1.975亿元（2780万美元）[152] - 2023年公司对长期预付款项减值1.553亿人民币（2187.5万美元），对无形资产减值464.2万人民币（65.4万美元），对教育内容减值1.97467亿人民币（2781.2万美元）[254][255] 在线学习平台服务情况 - 截至2023年12月31日，VIEs为约2000所高校提供在线学习平台订阅服务[134][143] - 截至2022年和2023年12月31日，VIEs的在线学习平台付费订阅用户分别为528和751人[143] 教育内容许可服务情况 - 截至2023年12月31日，VIEs共为29家图书馆提供教育内容许可服务[134][144] 移动视频包情况 - 截至2023年12月31日，“Fish Learning”精选移动视频包包含超1100个就业相关视频，总计104.7小时，2017年10月至2023年12月31日，通过天翼视频获得约3140万次月订阅购买，年均月订阅购买费用稳定在9.2元[145] 与中国电信合作情况 - 截至2023年12月31日，公司与中国电信合作的课程被兑换约1590万次，每100积分兑换视频内容可从中国电信获得约1元收入，该合作于2023年终止[145] 公司和VIEs人员与资产情况 - 截至2023年12月31日，公司和VIEs拥有27名专业人员组成的内容和软件开发团队，181项用于为客户提供定制IT系统服务的软件版权[148] - 截至2023年12月31日，公司和可变利益实体（VIEs）有9名销售和营销服务人员[158] - 截至2023年12月31日，公司和VIEs拥有33个注册商标、181个软件著作权和11个注册域名[162] - 2022年和2023年12月31日，公司和VIEs分别有62名和59名全职员工[163] - 截至2023年12月31日，管理、销售和营销、运营和生产、行政、财务、技术产品研发人员分别为4人（7%）、9人（15%）、8人（14%）、5人（8%）、6人（10%）、27人（46%）[166] VIEs业务情况 - VIEs自2016年开展移动媒体服务业务，包括移动媒体广告服务和通过SDK提供移动应用内容数据业务系统服务[146] - VIEs与主要供应商建立了互利伙伴关系，但认为业务运营不依赖主要供应商，因市场上可获取类似产品和服务[156] - VIEs的主要客户包括高等教育机构、教育内容和IT解决方案承包商等，部分大客户对收入贡献大，业务运营依赖这些大客户[157] - VIEs与主要客户签订的音视频服务合同期限通常为一年，需保证产品质量、知识产权合规等，特定情况下客户可终止合同[157] 公司和VIEs市场竞争情况 - 公司和VIEs主要在高等教育数字图书馆市场和在线教育服务市场竞争[171] 公司保险情况 - 公司维持董事和高级职员责任保险，公司和VIEs未维持其他责任保险、财产保险、业务中断保险和关键人员人寿保险[172] 公司办公场地情况 - 公司主要地区行政办公室位于北京，公司和VIEs在中国多个城市租赁办公室和工作室[173] - 公司及VIEs租赁场地总面积为2099.5平方米，其中北京1032.3平方米、武汉318.0平方米、上海352.5平方米、广州16.0平方米、长沙380.7平方米，租赁期限分别为2年、3年、2年、1年、2年[174] 公司法律诉讼情况 - 公司及VIEs目前未涉及重大法律或行政诉讼，但日常经营中可能面临各类法律或行政索赔及诉讼[177] 公司许可证情况 - 公司WFOE和VIEs需取得多项许可证和批准，如出版物经营许可证、增值电信业务经营许可证等，不同许可证的颁发日期和有效期不同[179] 相关政策法规情况 - 《外商投资法》于2020年1月1日生效，规定外国投资享有准入前国民待遇并实行负面清单管理制度，2022年1月1日起施行《2021年版外商投资准入特别管理措施（负面清单）》[181] - 公司及VIEs的业务属于电信服务，受工信部、商务部和国家市场监管总局监管，开展增值电信服务需取得相关许可证，跨地区增值电信业务许可证有效期为五年[182] - 增值电信服务提供商的外资最终股权比例不得超过50%，但在线数据处理与交易处理业务（开展电子商务业务）除外[184] - 中国教育部等部门出台多项政策鼓励在线教育发展，包括鼓励社会力量办学、培养优质资源、支持企业研发等[185] - 《中华人民共和国著作权法》为作品提供版权保护，侵权者需承担民事、行政或刑事责任，软件版权登记受相关法规管理[186] - 企业所得税统一税率为25%，非居民企业特定情况适用10%税率[191] - 增值税税率经调整后一般为13%、9%、6%和0%，小规模纳税人适用3%税率[192] - 雇主和员工需缴纳住房公积金，金额不低于员工上一年月平均工资的5%[195] - 外商投资企业最多可将100%外币资本按实际运营情况兑换为人民币资本[196] - 境内居民设立或控制境外特殊目的公司前需向当地外汇管理局分支或合格银行登记[198] - 外商投资企业股东以外债形式提供的贷款需在签订外债合同后15个工作日内登记[199] - 员工年休假为5至15天，未休年假雇主需按日工资3倍补偿[194] - 企业一般需实行每日8小时、每周40小时的标准工时制度[194] - 雇主需为员工提供养老、失业、生育、工伤和医疗保险福利[195] - 经常项目外汇支付按程序要求无需外汇管理局事先批准，资本项目需审批或登记[196] - 企业跨境融资余额需按风险加权法计算且不超上限，跨境融资杠杆率为2，宏观审慎调节参数2020年3月调至1.25，2021年1月调回1[200] - 中国外商投资企业分配股息需从留存收益中支付，公司需提取至少10%税后利润作为法定储备金，累计达注册资本50%可不再提取[203] - 2006年《外国投资者并购境内企业规定》要求特定海外公司收购境内公司需商务部批准，境外特殊目的公司海外上市需证监会批准[204] - 2023年《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》规定境内企业境外发行上市需履行备案程序，满足特定条件为间接境外发行上市[204] - 境外上市试行办法生效前已在境外上市企业暂不强制备案，有募资活动可能需备案；已获境外批准未完成上市企业有6个月过渡期[204] - 企业中长期外债需向国家发改委备案登记[202] 公司股权结构情况 - 公司对上海昂佑48.8%股权由唐小玲持有，武汉跨境49%股权由张美科技持有[207] 公司对北京森途控制情况 - 公司通过与北京森途及其股东的一系列协议控制北京森途及其子公司，将其经营成果并入财务报表[209] - 独家业务合作协议规定北京森途需向健智北京支付服务费，为税前利润100%，健智北京拥有相关知识产权[210] - 独家认购期权协议赋予健智北京购买北京森途股东全部或部分股权的权利，购买价格取法定最低价或出资额较高者[211] - 注册股东和北京森途向建知北京承诺，未经书面同意，不得进行多项重大变更，如修改章程、处置资产等，重大合同价值限制为超10万元[213] - 北京森途授予建知北京排他性资产购买选择权，价格取法律允许最低价或资产净值较高者[214] - 注册股东委托建知北京行使在北京森途的股东权利，包括召集会议、提名高管等[215] - 注册股东将在北京森途的股权质押给建知北京，作为履行合约安排的担保[216] 公司业务影响因素 - 公司与可变利益实体（VIEs）致力于开发教育内容和提供IT解决方案，业务受多因素影响[224][226] - 公司与VIEs所处行业受中国经济增长、城市化、政策等市场驱动因素影响，也面临竞争和监管变化[226] - VIEs的收入和毛利增长依赖在线教育内容吸引力和技术发展[227] - 公司与VIEs的收入和利润取决于产品和服务定价，受成本、市场需求和竞争影响[228] - 中国在线职业教育过去几年快速增长，预计未来将持续增长[226] - 中国IT解决方案市场受IT基础设施建设、机构需求和公众需求驱动而增长[226] 公司收入成本与运营费用占比情况 - 2021 - 2023年公司及VIEs的收入成本分别占总收入的78.0%、101.0%和96.3%[230] - 2021 - 2023年公司及VIEs的运营费用分别占总收入的11.3%、39.9%和90.6%[230] 公司收入成本情况 - 2021 - 2023年公司及VIEs的收入成本分别为3.691亿人民币、5.113亿人民币和4.243亿人民币（5980万美元）[238] - 公司2023年营收成本为4.24346亿人民币（5976.8万美元），较2022年的5.11265亿人民币下降17.0%[248][251] - 2022年公司及VIEs收入成本从3.691亿人民币增至5.113亿人民币，增幅38.5%[261] 公司毛利润情况 - 2023年公司毛利润为1619.1万人民币（228万美元），2022年为毛亏损554.1万人民币，毛利率从2022年的 - 1.1%变为2023年的3.7%[248][252] - 2022年公司及VIEs毛利润从1.042亿人民币降至亏损550万人民币，毛利率从22.0%降至 - 1.1%[262] 公司总运营费用情况 - 公司2023年总运营费用为3.98954亿人民币（5619.2万美元），较2022年的2.01907亿人民币增加[248][253] - 2022年公司及VIEs总运营费用从5340万人民币增至2.026亿人民币[264] 公司商誉减值情况 - 2022年公司对商誉全额减值771.2011万人民币，2023年未进行商誉减值[253] 公司其他收入净额情况 - 20