公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为18.66亿美元，较2022年12月31日的14.36亿美元增长约29.94%[10] - 2023年第三季度净销售额为6.92亿美元，2022年同期为7.05亿美元；2023年前三季度净销售额为21.12亿美元，2022年同期为20.18亿美元[12] - 2023年第三季度净利润为4200万美元，2022年同期为2300万美元；2023年前三季度净利润为9500万美元，2022年同期为1.27亿美元[12] - 2023年前三季度经营活动产生的净现金为1.84亿美元，2022年同期为300万美元[19] - 2023年前三季度投资活动使用的净现金为8900万美元，2022年同期为3800万美元[19] - 2023年前三季度融资活动使用的净现金为3100万美元，2022年同期为1500万美元[19] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物为6400万美元，2022年底无此项数据[10][19] - 2023年第三季度基本和摊薄后每股收益为0.49美元，2022年同期为0.27美元；2023年前三季度为1.10美元，2022年同期为1.48美元[12] - 2023年9月30日，净母公司投资为2.23亿美元，较2022年12月31日的7.25亿美元下降约69.24%[10] - 2023年9月30日，累计其他综合收益（损失）为 - 2700万美元，2022年12月31日为 - 3800万美元[10] - 2023年9月30日总权益为1.96亿美元，2022年12月31日为6.87亿美元[10] - 2023年第三季度和年初至今，公司综合有效税率分别为23.9%和23.7%，2022年同期分别为21.8%和21.9%[67] - 2023年年初至9月30日，公司净母公司投资中净转移（至）/来自Kellanova为 - 0.25亿美元，非现金股票薪酬费用为0.03亿美元，非现金养老金和退休后福利为 - 0.47亿美元，非现金资产和负债贡献为1.43亿美元[72] - 2023年9月30日，公司养老金负债为1.3亿美元，退休后计划资产为2.7亿美元，累计其他综合收益（损失）为0.05亿美元[51] - 2023年9月30日，公司其他流动负债为0.01亿美元，其他负债为0.07亿美元，累计其他综合收益（损失）为 - 0.03亿美元[52] - 截至2023年9月30日，公司未被归集到凯洛格现金集中账户的现金余额为6400万美元[77] 公司业务分拆相关情况 - 2022年6月21日，Kellanova宣布通过免税分拆剥离北美谷物业务，成立新的独立上市公司WK Kellogg Co[22] - 2023年10月2日凯洛格公司完成分拆，凯洛格公司股东每持有4股凯洛纳公司普通股可获1股凯洛格公司普通股[23] - 分拆时凯洛格公司向凯洛纳公司支付6.63亿美元股息[39] - 2023年9月29日，公司向Kellanova支付6.63亿美元股息[72] - 2023年9月30日止季度和年初至今，公司记录的分拆成本分别为2800万美元和8900万美元；2022年10月1日止季度和年初至今分别为900万美元和1000万美元[84] WK凯洛格公司（凯洛格公司）应收账款相关数据 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，WK凯洛格公司分别有1.18亿美元和1.38亿美元的未偿付款义务被纳入应付账款跟踪系统[42] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，WK凯洛格公司分别有1.78亿美元和2.56亿美元的应收账款在相关安排下未收回[48] - 2023年第三季度和年初至今，WK凯洛格公司应收账款出售的分配记录净损失分别为300万美元和1100万美元；2022年第三季度和年初至今分别为200万美元和300万美元[48] - 凯洛格公司可随时出售的应收账款最高约为11亿美元[46] - 2023年10月4日，WK凯洛格公司与一家金融机构达成保理协议，可随时循环出售高达2.5亿美元的贸易应收账款[49] 公司与凯洛格其他业务交易数据 - 2023年9月30日止季度和年初至今，公司向凯洛格其他业务销售产品的收入分别为900万美元和2700万美元；2022年10月1日止季度和年初至今分别为900万美元和2400万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收账款分别约为400万美元和100万美元[81] - 2023年9月30日止季度和年初至今，公司从凯洛格其他业务采购产品金额分别为2300万美元和6000万美元；2022年10月1日止季度和年初至今分别为1900万美元和5900万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付账款分别为1900万美元和1100万美元[82] - 2023年9月30日止季度和年初至今，公司向凯洛格支付的特许权使用费分别为300万美元和1000万美元；2022年10月1日止季度和年初至今也是300万美元和1000万美元[83] - 截至2023年9月30日，公司对凯洛格的关联方应付账款为1200万美元，关联方应收账款为400万美元[85] 公司费用及成本相关数据 - 2023年第三季度和年初至今，公司商品销售成本分别为3900万美元和1.28亿美元，销售、一般和行政费用分别为5900万美元和2.33亿美元，其他（收入）费用净额分别为 - 3200万美元和 - 4300万美元，总计分别为6600万美元和3.18亿美元；2022年同期对应数据分别为4200万美元、8200万美元、 - 2300万美元和1.01亿美元，以及1.2亿美元、2.2亿美元、 - 8000万美元和2.6亿美元[74] - 2023年9月30日止季度和年初至今，分配给公司的股票补偿成本分别为300万美元和1100万美元；2022年10月1日止季度和年初至今分别为400万美元和1000万美元[75] - 2023年9月30日止季度和年初至今，退休福利计划分配收入分别为3200万美元和4700万美元；2022年10月1日止季度和年初至今分别为200万美元和6900万美元[76] 公司信贷协议相关情况 - 2023年9月12日，公司签订信贷协议，包括5亿美元定期贷款、2.5亿美元延迟提取定期贷款和3.5亿美元多货币循环信贷安排[56] - 信贷协议下贷款利息按有担保隔夜融资利率（SOFR）或替代基准利率加利率利差计算，SOFR贷款利差为1.75%，替代基准利率贷款利差为0.75%[57] - 定期贷款按年分期等额摊销，第一年摊销2.50%，第二年和第三年摊销5.00%，第四年摊销7.50%，第五年摊销10.00%[61] - 截至2023年9月30日，公司信贷安排借款为6.64亿美元，其中定期贷款5亿美元，循环信贷安排1.64亿美元，信贷安排还有4.36亿美元可用额度[64] - 2023年10月，公司用手头现金偿还了循环信贷安排下的1.64亿美元借款[94] 公司供应商融资计划相关情况 - WK凯洛格公司与供应商建立的付款期限一般为0至135天，参与的凯洛格公司计划期限为0至150天[41] - WK凯洛格公司于2023年第一季度采用了关于供应商融资计划披露的会计准则更新[43] 公司股息及股东权益相关情况 - 2023年11月，董事会宣布每股普通股股息为0.16美元，将于2023年12月15日支付给2023年12月1日收盘时登记在册的股东[94] 公司员工计划缴款情况 - 截至2023年9月30日，WK凯洛格公司对历史上专为其员工设立的计划缴款100万美元[50] 公司与Kellanova服务相关情况 - 2023年年初至9月30日，Kellanova为公司提供包括高管监督、财务、税务等多项服务，相关成本在未经审计的合并财务报表中进行分配[73]