收入和利润（同比环比） - 九个月截至2022年9月30日，总营收4200.1百万美元，2021年同期为4315.1百万美元；三个月截至2022年9月30日，总营收1377.6百万美元，2021年同期为1455.4百万美元[23] - 九个月截至2022年9月30日，税前收入亏损313.8百万美元，2021年同期亏损97.9百万美元；三个月截至2022年9月30日，税前收入亏损89.6百万美元，2021年同期亏损129.8百万美元[23] - 九个月截至2022年9月30日，净利润亏损245.7百万美元，2021年同期亏损14.7百万美元；三个月截至2022年9月30日，净利润亏损76.2百万美元，2021年同期亏损75.3百万美元[23] - 九个月截至2022年9月30日，基本和摊薄后每股净亏损3.85美元，2021年同期为0.23美元；三个月截至2022年9月30日，基本和摊薄后每股净亏损1.19美元，2021年同期为1.18美元[23] - 九个月截至2022年9月30日，其他综合收益（亏损）税前为亏损1638.9百万美元，2021年同期亏损255.3百万美元；三个月截至2022年9月30日，其他综合收益（亏损）税前为亏损412.5百万美元，2021年同期亏损80.3百万美元[26] - 九个月截至2022年9月30日，其他综合收益（亏损）税后为亏损1294.7百万美元，2021年同期亏损201.1百万美元；三个月截至2022年9月30日，其他综合收益（亏损）税后为亏损325.8百万美元，2021年同期亏损63.6百万美元[26] - 九个月截至2022年9月30日，综合收益（亏损）为亏损1540.4百万美元，2021年同期亏损215.8百万美元；三个月截至2022年9月30日，综合收益（亏损）为亏损402.0百万美元，2021年同期亏损138.9百万美元[26] - 2022年前九个月，公司净亏损2.457亿美元，2021年同期亏损0.147亿美元[31] - 2022年第三季度净亏损7620万美元，2021年同期净亏损7530万美元[39] - 2022年第三季度其他综合亏损3.258亿美元，2021年同期为6360万美元[39] - 2022年前九个月基本和摊薄后每股净亏损3.85美元，2021年为0.23美元；第三季度基本和摊薄后每股净亏损1.19美元，2021年为1.18美元[51] - 2022年前九个月总保费收入39.993亿美元，2021年为38.946亿美元；2022年前三个月总保费收入13.07亿美元，2021年为13.561亿美元[67] - 2022年前九个月和2021年前九个月，公司税前收入分别为亏损3.138亿美元和亏损0.979亿美元[71] - 2022年前九个月和2021年前九个月，公司净收入分别为亏损2.457亿美元和亏损0.147亿美元[71] - 2022年和2021年前九个月净投资收入分别为3.163亿美元和3.189亿美元，第三季度分别为1.075亿美元和1.098亿美元[110] - 2022年和2021年前九个月固定到期投资销售的总收益分别为2800万美元和4270万美元，总损失分别为2750万美元和170万美元；第三季度总收益分别为1420万美元和1030万美元，总损失分别为2390万美元和40万美元[110] - 2022年前9个月累计其他综合收益（损失）净变动为 - 12.947亿美元，2021年同期为 - 2.011亿美元；2022年第三季度累计其他综合收益（损失）净变动为 - 3.258亿美元，2021年同期为 - 6360万美元[154][156][157][159] - 2022年前9个月公司另类能源合作投资资金投入为0美元，2021年同期为8000万美元；现金分配为150万美元，2021年同期为20万美元；投资收益（损失）为 - 2120万美元，2021年同期为40万美元；所得税抵免为390万美元，2021年同期为2870万美元；税收优惠（支出）为410万美元，2021年同期为190万美元[151] - 2022年前9个月和2021年同期，公司其他投资未实现净收益（损失）分别为 - 7.924亿美元和5.3亿美元；有备抵信贷损失的投资未实现净收益（损失）分别为 - 470万美元和 - 360万美元；未确认退休后福利成本分别为 - 5230万美元和 - 4500万美元；现金流量套期收益（损失）分别为280万美元和 - 200万美元[154][156][157][159] - 截至2022年9月30日的九个月和三个月，养老金计划总费用分别为2700万美元和900万美元，2021年同期分别为500万美元和200万美元[167] - 截至2022年9月30日的九个月和三个月，其他退休后福利计划总费用分别为 - 2100万美元和 - 800万美元，2021年同期分别为 - 2000万美元和 - 800万美元[168] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月，利息费用分别为4100万美元和3300万美元，利息支付分别为4940万美元和4370万美元[190] - 2022年和2021年前九个月总租赁成本分别为2.05亿美元和1.93亿美元，第三季度分别为6900万美元和6500万美元[195] - 2022年和2021年前九个月运营租赁固定付款的运营现金流分别为1.91亿美元和1.75亿美元，运营租赁负债减少的运营现金流分别为1.71亿美元和1.56亿美元[196] - 2022年前九个月，公司所得税退款净额为40万美元，2021年前九个月所得税付款净额为3800万美元[201] 成本和费用（同比环比） - 九个月截至2022年9月30日，总费用4513.9百万美元，2021年同期为4413.0百万美元；三个月截至2022年9月30日，总费用1467.2百万美元，2021年同期为1585.2百万美元[23] 各条业务线表现 - 2022年前九个月各业务板块总营收：专业财产与意外险31.62亿美元、首选财产与意外险4.86亿美元、人寿与健康险6.372亿美元[69] - 2022年前三个月各业务板块总营收：专业财产与意外险10.36亿美元、首选财产与意外险1.611亿美元、人寿与健康险2.109亿美元[69] 管理层讨论和指引 - 公司财报包含前瞻性陈述，可能存在错误，实际结果可能与陈述有重大差异[10][11][12] - 影响公司实际结果和财务状况与估计结果不同的因素包括法律监管、保险索赔、竞争、商业环境等方面[13][14][15][17][18] - 公司将于2023年1月1日采用ASU 2018 - 12，预计过渡日期税后对股东权益影响为减少10 - 11亿美元；使用9月30日折现率，税后过渡影响将使股东权益增加1.75 - 2.75亿美元[48] - 2022年第一季度起，公司在特种财产与意外险和首选财产与意外险业务的保费不足分析中纳入预期净投资收入[43] - 截至2022年6月30日，公司选择在合并资产负债表中单独列示公司拥有的人寿保险投资和向保单持有人的贷款[44] - 公司将采用修改后的追溯过渡法采用ASU 2018 - 12，过渡日期为2021年1月1日[48] 其他没有覆盖的重要内容 - 2021年4月1日，公司完成对美国Access Casualty公司及其相关附属保险机构的收购，支付现金约3.709亿美元[54] - 2022年第一季度，公司确定收购资产和承担负债的公允价值估计，无变化[55] - 收购资产和承担负债的公允价值：固定资产1.512亿美元、权益证券0.824亿美元等，总收购价3.709亿美元[56] - 可辨认无形资产：确定使用寿命的无形资产中，收购业务价值4.29亿美元等；不确定使用寿命的无形资产中，保险许可证0.25亿美元[58] - 假设收购于2020年1月1日完成，2022年前九个月总营收42.001亿美元，净亏损2.469亿美元；2022年前三个月总营收13.776亿美元，净亏损0.77亿美元[60] - 2022年7月，公司协议以9000万美元出售Reserve National Insurance Company，预计损失200万美元[61] - 截至2022年9月30日，待售资产1.728亿美元，待售负债0.848亿美元[63] - 2022年前九个月，公司减少财产和意外险储备金2250万美元以确认有利发展，2021年前九个月增加1.079亿美元以确认不利发展[73][74] - 2022年前九个月，预期信贷损失备抵增加3670万美元，注销无法收回的保单持有人应收款3780万美元[77] - 2021年前九个月，预期信贷损失备抵增加3670万美元，注销无法收回的保单持有人应收款4490万美元[79] - 2022年9月30日，公司固定到期投资的摊销成本为76.964亿美元，公允价值为66.791亿美元[81] - 2022年9月30日，公司固定到期投资的未实现亏损总额为10.313亿美元[81] - 2022年9月30日，公司固定到期投资的预期信贷损失备抵为750万美元[81] - 2021年12月31日，公司固定到期投资的摊销成本为73.582亿美元，公允价值为79.869亿美元[82] - 2022年9月30日和2021年12月31日，其他应收款中固定到期投资未结算销售分别为570万美元和60万美元[82] - 2022年9月30日和2021年12月31日，应计费用和其他负债中固定到期投资未结算采购分别为760万美元和1270万美元[82] - 2022年9月30日，公司固定到期投资按合同期限划分的摊销成本为76.964亿美元，公允价值为66.791亿美元[84] - 2022年9月30日，固定到期投资未实现损失总计10.313亿美元，其中投资级9.982亿美元，低于投资级3310万美元，低于投资级平均未实现损失约为摊销成本的11%[88][89] - 2021年12月31日，固定到期投资未实现损失总计3270万美元，其中投资级2370万美元，低于投资级900万美元，低于投资级平均未实现损失约为摊销成本的4%[91][92] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司无出售固定到期投资的意图，且不太可能在价值恢复前出售，未实现损失为非信用因素导致[93] - 2022年前九个月，固定到期可供出售证券的信用损失准备金期末为750万美元[95] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司公允价值计量的权益证券投资分别为3.227亿美元和8.306亿美元，2022年前九个月确认净未实现损失2440万美元[98] - 2022年9月30日，公司权益法有限责任投资最大损失风险为2.26亿美元，未完成承诺出资约8370万美元，4.7%无报告滞后，0.2%一个月报告滞后[101] - 2022年9月30日，权益法有限责任投资有100万美元未结算采购，未结算销售为2780万美元；2021年12月31日，未结算采购为0，未结算销售为120万美元[102] - 2022年9月30日，公司对替代能源伙伴关系投资的最大损失风险限于1690万美元的总账面价值，且无未完成的出资承诺[104] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司自有寿险投资的账面价值分别为5.786亿美元和4.481亿美元[105] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司向保单持有人的贷款账面价值分别为2.839亿美元和2.862亿美元，其中2022年9月30日包括70万美元划分为待售资产的贷款[107] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司其他投资的账面价值分别为2.742亿美元和2.7亿美元[108] - 2022年前九个月和第三季度，现金流量套期的净综合收益（损失）均为 - 30万美元[117] - 2022年前九个月和第三季度，公允价值套期的净收益（损失）分别为0和 - 30万美元[119] - 截至2022年9月30日，公司有9250万美元未出资承诺投资某些有限责任投资公司和有限合伙企业[124] - 截至2022年相关日期，公司总资产公允价值70.444亿美元，其中Level 1为1.838亿美元，Level 2为64.189亿美元，Level 3为2.332亿美元，按净资产价值计量为2.085亿美元；总负债公允价值0.03亿美元[1] - 截至2021年12月31日，公司总资产公允价值88.639亿美元，其中Level 1为5.866亿美元，Level 2为77.009亿美元，Level 3为2.514亿美元，按净资产价值计量为3.25亿美元[126] - 2022年9月30日，公司投资级固定到期投资Level 3的市场收益率范围为4.6% - 12.9%，加权平均收益率为8.6%，公允价值6.34亿美元[131] - 2021年12月31日，公司投资级固定到期投资Level 3的市场收益率范围为2.3% - 10.3%，加权平均收益率为5.4%，公允价值8.79亿美元[132] -