财务状况 - 截至2023年4月30日，公司总资产为3700.28万美元，较2022年10月31日的3503.08万美元增长约5.63%[3] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，公司短期投资分别为0美元和2617.9662万美元，2023年和2022年上半年短期投资收益分别为42.9645万美元和29.3172万美元[44] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，公司现金余额分别为3592.3605万美元和2508美元，其中中国地区分别占比78.3%和76.4%，香港地区分别占比21.7%和23.6%[35] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，受限现金分别为73.2602万美元和69.2734万美元[37] - 截至2023年4月30日，中国境内银行现金余额约为2885.6万美元，其中约2867.5万美元不在有限保险范围内[41] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，应收账款分别为11.4514万美元和5.1202万美元，扣除坏账准备后分别为11.4489万美元和5.1202万美元[46] - 2023年4月30日和2022年10月31日，其他当前和非流动资产分别为142,602美元和189,035美元[75] - 2023年4月30日和2022年10月31日，应付税款分别为517,035美元和466,878美元[79] - 2023年4月30日和2022年10月31日，应计负债和其他应付款分别为382,895美元和384,893美元[81] - 2023年4月30日和2022年10月31日，关联方应收款项分别为0美元和1,369美元[86] - 2023年4月30日和2022年10月31日，关联方应付款项分别为810,725美元和126,530美元[88] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，根据中国法定法律确定的受限金额为226,253美元，受限净资产总额为6,683,176美元[102] - 截至2023年4月30日和2022年10月31日，公司在中国金融机构持有的现金等余额分别为28,856,207美元和694,651美元，其中未受保险覆盖的分别为28,675,232美元和621,929美元[113] 经营成果 - 2023年前六个月公司营收为72.49万美元，较2022年同期的94.56万美元下降约23.34%[6] - 2023年前六个月公司总运营费用为265.28万美元，较2022年同期的482.61万美元下降约45.03%[6] - 2023年前六个月公司运营亏损为192.80万美元，较2022年同期的388.04万美元有所收窄[6] - 2023年前六个月公司净亏损为148.63万美元，较2022年同期的350.37万美元有所收窄[6] - 2023年前六个月综合亏损为275美元，较2022年同期的445.16万美元大幅收窄[6] - 2022年上半年净亏损350.3727万美元，2023年上半年净亏损148.6253万美元[14] - 2022年上半年经营活动净现金使用7.5608万美元，2023年上半年经营活动净现金提供76.1583万美元[14] - 2022年上半年投资活动净现金使用2436美元，2023年上半年投资活动净现金提供3511.5075万美元[14] - 2023年和2022年上半年保单取消实际佣金调整分别占总佣金收入的0.6%和0.8%[54] - 2023年和2022年上半年公司为被保险人提供理赔服务分别花费约0小时和9小时[55] - 2023年4月30日止六个月，四家保险公司占公司总收入的36%、24%、12%、未达10%；2022年对应比例为未达10%、未达10%、14%、11%[115] - 2023年4月30日，四家保险公司未偿还应收账款占公司总应收账款的86.1%；2022年10月31日，两家占77.5%[115][116] 股本情况 - 截至2023年4月30日，公司A类普通股发行及流通股数为302.47万股，较2022年10月31日的253.72万股增加48.75万股[3] - 2023年前六个月，公司基本和摊薄后普通股加权平均流通股数为297.45万股，较2022年同期的245.98万股有所增加[6] - 2021年10月31日总股本202万股，普通股A金额1.01万美元，2022年4月30日总股本变为244.72万股，普通股A金额变为1.2236万美元[11] - 2023年和2022年截至4月30日的六个月，因计入会产生反摊薄影响而被排除在摊薄每股计算之外的证券均为709,000股[67] - 2023年4月30日止六个月内，公司根据2021年绩效激励计划发行490,000股A类普通股，价值1,068,000美元[92] - 截至2023年4月30日，公司根据2021年绩效激励计划累计发行997,200股A类普通股，原预留1,000,000股[93] - 2023年4月30日，流通在外和可行权的认股权证均为709,000份，加权平均行使价格38.86美元，无内在价值[95] 权益变动 - 2023年前六个月，公司因服务发行普通股带来权益增加106.80万美元[8] - 2023年前六个月，公司因外汇翻译调整带来权益增加148.60万美元[8] 公司架构 - 公司通过可变利益实体浙江天瑞祥保险经纪有限公司在中国销售保险产品，该公司成立于2010年1月18日，并在中国设立了三家子公司[17] - 2019年5月20日公司完成实体重组，通过一系列协议安排获得对浙江天瑞祥保险经纪有限公司的控制[18] - 公司的子公司包括香港的TRX HK和中国的TRX BJ，分别于2019年3月20日和4月30日成立[17] - 浙江天瑞祥保险经纪有限公司的子公司包括NDB Technology、TYDW Technology和恒邦保险，持股比例分别为100%、100%和99.8%[20] 财务报表编制 - 未经审计的中期合并财务报表按照美国证券交易委员会的规则和规定编制，不包括完整财务报表所需的所有信息和附注[23] 会计政策 - 公司的重大会计政策自2022年年报以来无重大变化，不会对财务状况和经营成果产生重大影响[25] - 公司遵循FASB ASC 718规定进行股份支付会计处理[57] - 公司采用ASC 820进行金融工具公允价值计量，并建立公允价值层次分类[28] - 公司依据ASC 606确认收入，保险经纪服务在保单生效且保费收取时确认收入[49][53] 应收票据 - 公司于2021年1月29日向第三方发放750万美元应收票据，年利率2.0%，2023年1月29日到期收回[76] - 2023年和2022年截至4月30日的六个月，该应收票据利息收入分别为37,808美元和73,973美元[77] 关联交易 - 2022年截至4月30日的六个月，公司从关联方租赁办公空间，租金约4,000美元[83] - 2022年截至4月30日的六个月，公司从关联方借款233,811美元用于营运资金需求并已偿还[84] 现金转移 - 2023年4月30日止六个月，TRX HK向TRX BJ转移约600美元现金，2022年同期无现金或其他资产转移[103] 经营租赁 - 2023年和2022年4月30日止六个月，经营租赁租金费用分别约为49,000美元和212,000美元[106] - 截至2023年4月30日，经营租赁加权平均剩余租赁期限为1.44年，加权平均折现率为4.75%[108]